يعد الانتقال إلى مكان جديد بعد بيع منزلك مشكلة كبيرة. ومع ذلك ، ستحتاج إلى الإعلان عن أي مكاسب من بيع منزلك إلى مصلحة الضرائب قبل أن تتمكن من التركيز على العثور على مكان جديد للاتصال بالمنزل. مكاسب رأس المال هي مصطلح لهذا النوع من الأرباح. قد تحتاج إلى تعديل ميزانيتك لأنك قد تحصل على مبلغ ضخم من المال أو تضطر إلى دفع المزيد من الضرائب. يجب الإبلاغ عن الربح الكامل من بيع منزلك ، بالإضافة إلى أي خصومات أو ائتمانات ضريبية مطبقة ، في إقرارك الضريبي ، ويجب أن تعرف كيفية القيام بذلك. قبل أن تقرر بيع منزلك ، قد يكون من الحكمة استشارة مستشار مالي. في هذه المقالة ، سنناقش ضرائب أرباح رأس المال على بيع منزل في كاليفورنيا ودفع ضرائب على بيع منزل.
ما هي ضرائب أرباح رأس المال على بيع منزل؟
كل ما تمتلكه ، من الملابس إلى الأثاث إلى الأسهم ، هو أحد الأصول. تعتبر الأراضي الحقيقية والمركبات والأسهم والسندات كلها ممتلكات. تخيل أنك تريد تصفية أحد هذه الأصول ، مثل منزلك. قد تخضع أرباح البيع "لضريبة أرباح رأس المال" ، وهي نوع معين من الضرائب.
تعتبر المكاسب من بيع أصل محتفظ به لأكثر من عام مكاسب رأسمالية طويلة الأجل. تحدث مكاسب رأس المال قصيرة الأجل عندما يتم بيع الأصل بعد الاحتفاظ به لمدة تقل عن عام. بشكل عام (وهذا يختلف حسب البلد) ، تدفع مكاسب رأس المال طويلة الأجل الضرائب بمعدل أقل من مكاسب رأس المال قصيرة الأجل.
المكاسب المحققة هي التي تؤدي إلى فرض ضرائب على أرباح رأس المال عند بيع المنزل ، لذا ضع ذلك في الاعتبار. أي أنه يبدأ إذا تجاوز سعر بيع الأصل أساس التكلفة. لا تسري هذه الضريبة إذا كان الربح غير محقق ، مما يعني أن الأصل لا يزال في حوزتك.
تتراوح معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية للاستثمارات طويلة الأجل من 0٪ إلى 20٪. يُعفى بيع المنزل من التعريفات المحدودة الأعلى الموجودة لعناصر محددة. ومع ذلك ، فإن المكاسب قصيرة الأجل تخضع للضريبة بنفس معدل الدخل العادي ، والذي يكون أحيانًا أعلى بكثير. تتراوح شرائح ضريبة الدخل بين 13٪ و 37٪.
كيف تعمل ضرائب أرباح رأس المال على بيع منزل؟
إذا كنت تبيع منزلك بأكثر مما اشتريته من أجله ، فقد يخضع الربح الذي تجنيه من البيع للضرائب حسب الولاية التي تعيش فيها. تُعرف الضريبة التي يتم تطبيقها على الأرباح باسم "ضريبة أرباح رأس المال". النبأ السار هو أن العديد من الأشخاص قادرون على الابتعاد عن الاضطرار إلى دفع ضريبة أرباح رأس المال على بيع محل إقامتهم الرئيسي بفضل اللائحة التي سنتها دائرة الإيرادات الداخلية (IRS). تسمح لك هذه القاعدة بإعفاء جزء من الربح من دخلك الخاضع للضريبة.
بشكل عام ، يمكن للأفراد الذين يستوفون متطلبات استبعاد مكاسب رأس المال من بيع المنزل خصم ما يلي:
- مكاسب في رأس المال تصل إلى 250,000 دولار إذا كنت أعزب.
- مكاسب في رأس المال تصل إلى 500,000 دولار للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك.
في اللغة القانونية ، يشار إلى هذه الحماية باسم استبعاد القسم 121. يجب أن تكون على دراية بالإرشادات من أجل الاستفادة من استبعاد ضرائب أرباح رأس المال التي تنطبق على بيع منزل. هناك قيود على أنواع العقارات المؤهلة للاستبعاد ، بالإضافة إلى معايير الملكية.
متى تدفع ضرائب أرباح رأس المال على بيع منزل؟
إذا تم تطبيق أي مما يلي ، فتجاهل الاستثناء وخاطر بدفع الضرائب على مكاسب بيع منزلك بالكامل.
# 1. لم تستخدم المنزل كمقر إقامتك الأساسي
في نظر دائرة الإيرادات الداخلية ، قد يكون "المنزل" أي شيء من شقة إلى منزل عائم. ينطبق الاستثناء على منزلك الأساسي (أو "الرئيسي") ، حيث تقضي معظم وقتك.
إذا كان لديك أكثر من منزل واحد وتفكر في بيع واحد منهم ، فيجب عليك تحديد ما إذا كانت مصلحة الضرائب الأمريكية ستعتبر العقار هو محل إقامتك الأساسي أم لا باستخدام اختبار "الحقائق والظروف". تشمل العوامل التي تضفي مصداقية على أسبقية منزلك استخدامه كعنوان أساسي (في الإقرارات الضريبية ، ورخصة القيادة الخاصة بك ، وتسجيل الناخبين ، وخدمة البريد) ، بالإضافة إلى قربه من الضروريات مثل البنك أو مكان العمل أو النادي أو الجمعية التي تنتمي إليها. اقرأ أيضًا بيع الأصول: التعريف والمقارنات وكل ما تحتاجه
# 2. لقد قمت ببيع المنزل بعد خمس سنوات من عدم العيش فيه لمدة عامين على الأقل
ستتحقق خدمة الإيرادات الداخلية أيضًا من أنك خططت لشغل المنزل باعتباره مكان إقامتك الأساسي لمدة لا تقل عن الحد الأدنى المطلوب. من المؤشرات الجيدة على ذلك أنك عشت في المنزل لمدة عامين على الأقل من السنوات الخمس المعنية. هناك بعض الفسحة من مصلحة الضرائب في هذا الصدد ؛ لا يلزم أن تكون الـ 24 شهرًا متتالية ، والوقت الذي تقضيه بعيدًا في أيام الإجازات أو الرحلات القصيرة الأخرى لا يعتبر "بعيدًا".
قد يكون هناك استثناء من هذا البند لمن هم عاجزون أو يحتاجون إلى رعاية المرضى الخارجيين ، وكذلك لأولئك الذين يخدمون في القوات المسلحة أو السلك الدبلوماسي أو مجتمع الاستخبارات. يمكن العثور على التفاصيل في المنشور 523 الخاص بخدمة الإيرادات الداخلية.
# 3. تنطبق عليك القواعد الضريبية للمغتربين
يخضع المواطنون الأمريكيون أو المقيمون الدائمون الذين يتخلون عن جنسيتهم أو إقامتهم في الولايات المتحدة ويذهبون إلى الخارج لـ "ضريبة المغتربين" ، وهي ضريبة تفرضها دائرة الإيرادات الداخلية.
بالإضافة إلى ذلك ، لا يمكنك المطالبة بالاستثناء إذا كنت مسؤولاً عن هذه الضريبة.
# 4. لقد قمت بعمل تجارة عادلة للحصول على المنزل
إذا اشتريت منزلك خلال السنوات الخمس الماضية من خلال تبادل مماثل ، المعروف باسم تبادل 1031 ، فلن تكون مؤهلاً للاستبعاد. بشكل أساسي ، يستلزم هذا النوع من الصفقات استبدال عقار استثماري بآخر.
كيفية تجنب ضرائب أرباح رأس المال على بيع منزلك
هل تحتاج إلى تقليل ضرائب أرباح رأس المال الخاصة بك عند بيع منزل؟ هناك خيارات متاحة لتقليل أو إلغاء الالتزامات الضريبية على أرباح رأس المال. يمكن لأصحاب المنازل اقتطاع مبلغ 250,000 ألف دولار من ضرائب الأرباح الرأسمالية إذا كانوا قد عاشوا هناك لمدة عامين من السنوات الخمس السابقة.
يمكن تخفيف المكاسب عن طريق إجراء التعديلات المناسبة على قاعدة التكلفة. أضف تكاليف الشراء والتجديدات والإضافات إلى المنزل ، وستحصل على أساس تكلفة أعلى. يتم تخفيض المكاسب الرأسمالية نتيجة للزيادة في قاعدة التكلفة.
بالإضافة إلى ذلك ، يمكن تقليل المكاسب من بيع المنزل من خلال الخسائر الرأسمالية من الأصول الأخرى. من الممكن تحمل خسائر كبيرة في سنوات ضريبية متتالية. دعونا ننظر في خيارات أخرى لتخفيف أو تجنب ضرائب أرباح رأس المال على بيع منزل.
# 1. حوّل منزل العطلة هذا إلى عنوانك الدائم الجديد
يقدّر العديد من مالكي المنازل استبعاد مكاسب رأس المال بدرجة كبيرة لدرجة أنهم قد يسعون إلى الاستفادة منه قدر الإمكان على مدار حياتهم. لقد بحث الناس عن استراتيجيات لخفض ضريبة أرباح رأس المال الخاصة بهم على بيع ممتلكاتهم لأن المكاسب على المساكن غير الرئيسية والعقارات المؤجرة لا تحتوي على نفس الاستثناءات. يعد تحويل إجازة أو عقار استثماري إلى مسكن دائم أحد الخيارات.
تتمثل إحدى طرق تجنب دفع ضرائب أرباح رأس المال عند بيع منزل آخر في استخدامه كمسكن أساسي لمدة عامين على الأقل قبل البيع. ومع ذلك ، هناك محاذير. المكاسب المتراكمة قبل 6 مايو 1997 ليست مؤهلة لخصم الإهلاك كجزء من الاستثناء
ينص قانون ضريبة المساعدة على الإسكان لعام 2008 على أن استبعاد مكاسب رأس المال ينطبق فقط على الممتلكات التي تم استخدامها سابقًا كتأجير وتم تحويلها منذ ذلك الحين إلى مسكن أساسي. يتم توزيع المكاسب المتأتية من بيع أحد الأصول بالتساوي على مدار فترة امتلاكه. استخدام التأجير يستبعد المساحة المتاحة من الاستبعاد.
# 2. تأجيل الضرائب من خلال 1031 مبادلة
من خلال تبادل 1031 ، يمكن لأصحاب المنازل تأجيل ضرائب أرباح رأس المال على بيع منزل عن طريق استثمار العائدات في عقار آخر من النوع المماثل. يسمح القسم 1031 من قانون الإيرادات الداخلية لأي شخص بتبادل الممتلكات "المماثلة" دون مقابل آخر أو مدفوعات أخرى (مثل النقد). ينتج عن بيع الممتلكات ربح خاضع للضريبة ، ولكن قد يؤجل التبادل 1031 فرض الضرائب على هذا الربح.
يسمح تبادل 1031 لأصحاب العقارات التجارية والاستثمارية (بما في ذلك الشركات والأفراد والصناديق الاستئمانية والشراكات والشركات ذات المسؤولية المحدودة) بتبادل عقار بآخر من نفس النوع دون تكبد ضريبة أرباح رأس المال.
لا يجوز للبائع ولا للمشتري استخدام العقار لمصالحهم الخاصة خلال تبادل 1031. في غضون 45 يومًا من البيع ، يجب على المبادل 1031 تعيين خصائص الاستبدال كتابةً ، وفي غضون 180 يومًا ، يجب إكمال التبادل للممتلكات المشابهة.
يتطلب قانون خلق الوظائف الأمريكي لعام 2004 الاحتفاظ بالممتلكات المتبادلة بموجب القسم 1031 لمدة خمس سنوات على الأقل بعد التبادل قبل تطبيق الاستثناء على مكاسب رأس المال.
قد يتم إعفاء بيع عقار ثانٍ من ضريبة أرباح رأس المال الكاملة ، ولكن المتطلبات صارمة ، كما هو موضح في مذكرة دائرة الإيرادات الداخلية. يجب الاحتفاظ بجميع العقارات المعنية لأغراض الاستثمار. يجب أن يكون دافع الضرائب قد امتلك العقار لمدة عامين ، واستأجره لمدة 14 يومًا على الأقل في كل عام من السنتين السابقتين بسعر السوق ، وألا يستخدمه لأكثر من 14 يومًا أو 10٪ من وقته على مدار الـ 12 شهرًا السابقة.
يمكن لمزود صرف 1031 المحترف كامل الخدمات تبسيط عملية معقدة. هذه الخدمات تكلف أقل من المحامين بالساعة بسبب الحجم. أيضًا ، يمكن أن تساعدك شركة ذات خبرة في 1031 بورصة في تجنب الأخطاء المكلفة وتلبية متطلبات قانون الضرائب.
الضرائب على بيع منزل في ولاية كاليفورنيا
لا توجد طرق لدفع الضرائب ، لا سيما على بيع المنزل ، وهو الأصل الأكثر قيمة بالنسبة للغالبية العظمى من الأفراد. من المهم أن تتذكر مسؤولياتك ومتطلباتك الضريبية الفيدرالية والولاية عند بيع منزلك في كاليفورنيا أو في أي مكان آخر في الولايات المتحدة.
في جميع أنحاء البلاد ، يخضع بيع المنزل لمجموعة متنوعة من الضرائب ، بما في ذلك ضريبة الأرباح الرأسمالية. تتأثر العديد من مبيعات المنازل ، وربما جميع مبيعات المنازل ، بهذا بسبب ارتفاع قيمة الأصل الذي يتم بيعه. بمعنى ، إذا قمت ببيع منزلك بأكثر مما اشتريت من أجله ، فسوف تدين بضريبة أرباح رأس المال على أساس "الأساس" ، أو الفرق بين سعر الشراء وسعر البيع.
ستقوم كل من الحكومة الفيدرالية وولاية كاليفورنيا (من خلال مجلس ضرائب الامتياز) بتقييم ضرائب أرباح رأس المال عند بيع منزلك في ممتلكات كاليفورنيا. عندما يتعلق الأمر بضرائب مبيعات المنازل وأرباح رأس المال ، فإن FTB يتبع نفس الإرشادات التي تتبعها دائرة الإيرادات الداخلية (IRS). ما تتضمنه هذه القواعد هو كما يلي:
# 1. قد يكون مكان إقامتك الأساسي مؤهلاً للإعفاء الضريبي
إذا كنت قد عشت في المنزل واستخدمته كمقر إقامتك الأساسي لمدة 2 على الأقل من السنوات الخمس الماضية ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على إعفاء ضريبي على أرباح رأس المال عند بيع العقار. فيما يلي أمثلة على الخصائص المؤهلة لها ، ولكن واحدة فقط في كل مرة:
- مقطورة
- منازل التطوير التعاوني
- الشقق
- منازل مستقلة
- المراكب
- شقق
- منازل متنقلة
# 2. رواتب معفاة من الضرائب
لا داعي للإبلاغ عن أي ربح من بيع منزلك يقل عن 250,000 دولار. تخضع المكاسب الرأسمالية التي تزيد عن 250,000 دولار للضريبة بالسعر المطبق ، ناقصًا أي إعفاءات سارية. إذا كنت تعيش أنت وزوجك / زوجتك أو شريكك المحلي المسجل في نفس المنزل ، فيمكنك زيادة هذا الإعفاء إلى 500,000 دولار. كان يتعين عليك أنت وزوجك تقديم إقرار ضريبي مشترك للسنة التي تم فيها بيع ممتلكاتك.
للتأهل للحصول على إعفاء فردي أو متزوج ، يجب أن تكون قد عشت في الإقامة لمدة عامين على الأقل من السنوات الخمس الماضية ولم تستخدم أيًا من الاستثناءات المذكورة أعلاه خلال تلك الفترة. عند تقديم عائد مشترك ، لا يجوز لأي من الزوجين استخدام الاستبعاد لبيع منزل خلال العامين الماضيين.
عند حساب ربحك من بيع منزلك ، يمكنك طرح المبلغ الذي أنفقته على الإصلاحات والتجديدات خلال فترة ملكيتك.
هل لدى كاليفورنيا معدل ضريبة منفصل على أرباح رأس المال؟
إذا كان الربح الذي حققته من بيع منزلك أكثر من مبلغ الاستبعاد 250,000 دولار أو 500,000 دولار ، فيجب عليك تقديم حزمة نموذج D 540 لكسب أو خسارة رأس المال في كاليفورنيا بالإضافة إلى نموذج ضرائب أرباح رأس المال الفيدرالية. بعد بيع منزلك ، يجب عليك تضمين هذه المستندات مع إقرارك الضريبي السنوي. يوفر مجلس ضريبة الامتياز في كاليفورنيا كلاً من النموذج والتعليمات الخاصة بالإيداع عبر الإنترنت.
إذا طلبت مصلحة الضرائب الأمريكية أو FTB من أي وقت مضى إثبات النفقات المطالب بها ، فستكون سعيدًا لأنك احتفظت بإيصالات الشراء والبيع ، بالإضافة إلى أي فواتير للصيانة مدفوعة فيما بينهما.
إليك حالة بسيطة توضح كيفية عمل الاستثناءات: إذا كنت أعزبًا وتمتلك منزلًا في لوس أنجلوس اشتريته بمبلغ 500,000 دولار في عام 2012 وتخطط لبيعه بمبلغ 1,000,000 دولار في عام 2022 ، فيمكنك استبعاد مبلغ 250,000 دولار من المكاسب البالغة 500,000 دولار عند تقديم ضرائبك في ذلك العام.
هذا يقلل من دخلك الخاضع للضريبة إلى 250,000 دولار ، مما يوفر لك حزمة. ستكون مكاسبك غير المتوقعة البالغة 500,000 دولار معفاة من الضرائب إذا كنت أنت وزوجك / زوجتك أو شريكك في القانون العام قد عشت في المنزل لمدة عامين على الأقل من السنوات الخمس الماضية ولم يقدم أي منكما مطالبة بالاستبعاد خلال العامين الماضيين.
ماذا عن بيع منزل موروث في كاليفورنيا؟
للبدء ، تعتبر ولاية كاليفورنيا فريدة من نوعها من حيث أنها لا تفرض ضرائب على العقارات أو الميراث. هذا يعني أن وراثة الممتلكات لن ينتج عنها أي التزام ضريبي.
ومع ذلك ، بصفتك الوريث ، فأنت مسؤول عن سداد أي رهون عقارية معلقة أو امتيازات أخرى على الممتلكات.
تنطبق أيضًا العديد من نفس العوامل التي تنطبق عند بيع أي عقار في كاليفورنيا عند بيع منزل موروث. مكاسب رأس المال هي نقطة الاختلاف الرئيسية.
وفقًا لـ Aird ، يزيد الأساس المعزز من قيمة الأصول المستلمة كإرث. وهذا يعني أن ورثة المتوفى لا يتعين عليهم دفع ضرائب على أي تقدير في قيمة المنزل الذي يرثونه إذا قرروا بيع العقار في المستقبل. وبدلاً من ذلك ، تتغير قيمة العقار لتعكس السوق المفتوح.
إذا قرر الورثة بيع العقار على الفور بالقيمة السوقية العادلة المقدرة ، فلن تكون هناك أرباح. ومع ذلك ، إذا حققوا مكاسب من خلال بيع المنزل بأكثر من قيمته ، أو إذا قرروا الانتظار لفترة قبل البيع واستمرت قيمة العقار في النمو خلال تلك الفترة ، فإن الربح يخضع للضرائب.
كيف تتعامل مع بيع منزلك بشكل احترافي
عند بيع منزل في كاليفورنيا ، ستحتاج إلى التعامل مع جبل من الوثائق المالية والقانونية. يجب عليك الاحتفاظ بجميع الفواتير وإيصالات المبيعات وفواتير الشراء والأوراق الأخرى ذات الصلة المتعلقة بعملك.
من المهم تتبع أي أموال يتم إنفاقها على الإصلاحات والصيانة لمنزلك من وقت شرائه لأول مرة حتى تقرر بيعه في النهاية. يمكنك تقليل مقدار أرباح رأس المال الخاضعة للضريبة باستخدام أي من هذه الاستراتيجيات.
من المهم أن تتذكر أنه بموجب قانون ولاية كاليفورنيا ، يجب توثيق جميع المعاملات العقارية كتابيًا. ستستفيد أنت والمشتري من طبقة الحماية الإضافية ، وستتمكن من الاحتفاظ بسجل دقيق للمعاملات التجارية لأغراض الامتثال للقواعد الضريبية أو الدفاع ضد الدعاوى والنزاعات القانونية المحتملة.
احصل على فكرة عن القيمة السوقية الحالية لمنزلك في كاليفورنيا إذا كنت تفكر في بيعه. سيوفر لك هذا تقديرًا تقريبيًا لمكاسب رأس المال المحتملة والالتزامات الضريبية المرتبطة بها.
كيف تحسب أرباح رأس المال؟
إيجاد الفرق بين سعر الشراء وسعر البيع هو أساس حساب مكاسب رأس المال. تحقق من الطرق الخالية من المتاعب لحساب أرباح رأس المال ، سواء عبر الإنترنت أو خارجها:
# 1. إجراء عبر الإنترنت لحساب أرباح رأس المال
يمكنك الحصول على تقدير تقريبي لمكاسب رأس المال الخاص بك بمساعدة أداة مثل حاسبة مكاسب رأس المال التي يمكنك العثور عليها عبر الإنترنت. التفاصيل التالية مطلوبة:
- السعر الذي يطلبه العقار في السوق
- المبلغ الذي يتم إنفاقه للحصول على أصل.
- تاريخ الشراء أو البيع (الشهر والسنة)
- تفاصيل الاستثمار ، مثل الممتلكات والأسهم والذهب والديون وحيازات الأسهم وما إلى ذلك.
ستتمكن من الوصول إلى التفاصيل التالية بعد إدخالها:
- مدة أرباح رأس المال (سواء كانت طويلة الأجل أو قصيرة الأجل)
- الرقم القياسي لأسعار المستهلك لسنة الاستحواذ والتخلص من الأصل.
- مؤشرات أسعار الشراء
- فرق السعر بين البيع والشراء.
- المدة الزمنية بين البيع والشراء
- أنواع الاستثمارات
- قضية وضد فهرسة مكاسب رأس المال طويلة الأجل
# 2. إجراء غير متصل لحساب أرباح رأس المال
لا تشدد إذا لم تتمكن من الوصول إلى الإنترنت ولست واثقًا من استخدام أداة عبر الإنترنت مثل حاسبة مكاسب رأس المال.
- ابحث عن موطئ قدمك. يتضمن ذلك أي عمولات أو رسوم تم تكبدها خلال المعاملة. قد تضيف أرباح الأسهم التي يتم إعادة استثمارها أيضًا إلى أساس الشخص.
- احسب المبلغ الذي حققته بالفعل. هذا هو صافي عائدات البيع بعد خصم أي رسوم أو عمولات.
- لحساب الربح أو الخسارة ، قم بخصم أساسك (ما دفعته) من المبلغ المحقق (المبلغ الذي بعته به).
نصائح ضريبية لبائعي المنازل
- إذا كان سعر شراء المنزل المشيد حديثًا أقل من سعر البيع ، فيحق للمشتري إعفاء تناسبي. في غضون 6 أشهر ، يمكنك إعادة استثمار المبلغ المتبقي بموجب القسم 54EC.
- إذا اشترى دافع الضرائب منزلًا جديدًا ، لكن المنشئ لم يتسلم المفاتيح في غضون ثلاث سنوات ، فلا يزال بإمكان دافع الضرائب المطالبة بالإعفاء.
- سيتم تحديد أرباح البيع من خلال القيمة المستخدمة في تحديد رسوم الدمغة ورسوم التسجيل في الدولة. إذا كان سعر البيع النهائي للممتلكات أقل من تقييم سلطة الدولة ، يجوز لدائرة الضرائب تقديم اعتراض.
- قبل تقديم إقرارك الضريبي للسنة التي حدث فيها البيع ، إذا كنت غير قادر على إعادة استثمار الأرباح في منزل أو سندات أخرى ، يمكنك وضع المبلغ المتبقي في مخطط حساب أرباح رأس المال والمطالبة بالخصم في العام التالي.
هل يمكن أن تكون مبيعات المنازل معفاة من الضرائب؟
نعم. طالما تم استيفاء المتطلبات التالية ، يجوز إعفاء بيع المسكن الأساسي من ضريبة المبيعات:
- يجب أن يكون قد تم قضاء عامين من السنوات الخمس السابقة (حتى تاريخ الإغلاق) مع البائع الذي يشغل العقار كمقر إقامته الأساسي. لا يلزم أن يكون العامان متتاليان للنظر فيهما.
- من أجل التأهل للإعفاء الضريبي على أرباح رأس المال ، لا يمكن للبائع بيع منزل في العامين الماضيين.
- البائع غير ملزم بدفع ضرائب على بيع منزله إذا كانت مكاسب رأس المال أقل من عتبة الاستبعاد (250,000 ألف دولار للأفراد و 500,000 ألف دولار للمتزوجين الذين يقدمون طلبات مشتركة).
هل تدفع مكاسب رأس المال إذا خسرت المال على بيع منزل؟
لا يمكن خصم أي أموال تخسرها في منزلك الرئيسي أو احتسابها كخسارة رأسمالية. ومع ذلك ، قد يكون هذا ممكنًا فيما يتعلق بالإيجارات أو الاستثمار العقاري.
ضع في اعتبارك أنه يمكن استخدام الخسائر الناتجة عن بيع الأصول الأخرى لتعويض الأرباح من بيع أصول أخرى تصل إلى 3,000 دولار أو إجمالي خسارتك الصافية ، وأن أي خسائر فائضة قد يتم ترحيلها إلى السنة الضريبية التالية.
في بعض الحالات ، قد تتعامل مصلحة الضرائب الأمريكية مع عملية بيع بسعر أقل من القيمة السوقية كهدية ، وبالتالي تطلب من المشتري دفع ضرائب على الفرق. لا تنس أن المستلم سيستخدم سعر الشراء الأصلي وأي أموال تضعها في التحسينات وأي مصاريف بيع لحساب مكاسب رأس المال الخاصة به عند بيع العقار.
الحد الأدنى
في الختام ، قد تضطر إلى دفع ضرائب عندما تبيع منزلك ، لكن على الأرجح لن تفعل ذلك. يتم إعفاء المكاسب المتأتية من بيع مسكنك الأساسي بما يصل إلى 250,000 دولار من ضريبة الدخل الفيدرالية في ظل شروط معينة. إذا تزوجت وقُدمت معًا ، فإن العتبة تزيد إلى 500,000 دولار. إذا لم يكن لديك أي التزام ضريبي ، فلن تضطر حتى إلى الإبلاغ عن بيع منزلك. تنطبق قواعد حساب الأرباح الخاضعة للضريبة على أي مكاسب مالية.
الضرائب على بيع منزل أسئلة وأجوبة
كم هي ضريبة أرباح رأس المال؟
بالنسبة للمنازل المملوكة لأكثر من عام ، يبلغ الحد الأقصى لمعدل ضريبة أرباح رأس المال 20٪ ، في حين أن الحد الأقصى لمعدل المنازل المملوكة لمدة عام أو أقل هو 37.5٪. من المحتمل أن يكون ربحًا يصل إلى 250,000 دولار ، أو 500,000 دولار إذا كان الأزواج والتسجيل معًا ، خاليًا من ضرائب أرباح رأس المال إذا كنت تمتلك المنزل وتعيش فيه لمدة عامين من أصل خمس سنوات قبل البيع.
هل يتعين عليك دفع ضرائب عندما تبيع منزلك في تكساس؟
نعم. يخضع بيع منزل في تكساس أو ممتلكات أخرى محتفظ بها لأكثر من عام للضرائب الفيدرالية. لكن المبلغ الذي يتعين عليك دفعه يعتمد على المدة التي امتلكت فيها العقار.
مقالات مماثلة
- 7 خطوات حول كيفية بدء شركة إنشاءات (دليل)
- إجازة مريضة كاليفورنيا: كل ما تحتاج إلى معرفته
- مخزون الأعمال الصغيرة المؤهل (QSBS): كيف يعمل
- الثقة في المأوى الائتماني: الدليل الكامل للمبتدئين (+ نصائح سريعة)
الرقم المرجعي
