يعمل معدل الضريبة الفعال كأداة قيمة لكل من التخطيط الضريبي وتقييم كفاءة إدارة الضرائب. يُنصح بحساب معدل الضريبة الفعلي سنويًا لإجراء التعديلات اللازمة على مبلغ الاستقطاع والتخطيط الفعال لميزانيتك للعام المقبل. إذا لم يوفر لك معد الضرائب معدل الضريبة الفعلي الخاص بك ، فيمكنك بسهولة حسابه بنفسك. يرجى الرجوع إلى منشور المدونة هذا للحصول على معلومات وإرشادات إضافية حول حساب معدل الضريبة والأجزاء المكونة له. يحتوي على إرشادات شاملة لمساعدتك في الحصول على المعلومات المطلوبة.
كيفية حساب معدل الضريبة
معدل الضريبة الفعلي هو النسبة المئوية للدخل الذي يتعين على الأفراد أو الشركات دفعه كضرائب. يشير معدل الضريبة الفعلي للأفراد إلى متوسط معدل الضريبة المطبق على كل من الدخل المكتسب (على سبيل المثال ، الأجور) والدخل غير المكتسب (مثل أرباح الأسهم). بشكل عام ، يشير معدل الضريبة الفعلي لشركة ما إلى متوسط المعدل الذي تخضع به أرباحها قبل الضرائب للضرائب ، بينما يمثل معدل الضريبة القانوني النسبة المئوية المحددة قانونًا التي يحددها القانون. علاوة على ذلك ، فإن معدل الضريبة الفعلي هو أيضًا مبلغ ضريبة الدخل الفيدرالية المستحقة على دخل الفرد ، ناقصًا أي ضرائب على العمل الحر ، والضرائب المحلية والولائية و ضرائب FICA. على الرغم من أنه من الممكن استبدال معدل الضريبة الفعلي بقياس معدل الضريبة الهامشي للفرد ، إلا أن الاثنين غير مرتبطين تمامًا. عند مقارنة الضرائب المدفوعة من قبل مختلف المنظمات أو الأفراد ، يكون معدل الضريبة الفعلي مفيدًا.
يتم تحديد معدل الضريبة الفعلي للشركات عن طريق قسمة مصروف الضريبة على أرباح الشركة قبل الضرائب. يتم احتساب معدل الضريبة الفعلي للأفراد بقسمة نفقاتهم الضريبية على دخلهم الخاضع للضريبة. يوفر النموذج 1040 في الولايات المتحدة معلومات عن "إجمالي الضرائب" و "الدخل الخاضع للضريبة". يحسب النموذج إجمالي الدخل الخاضع للضريبة للفرد ويقدم تقديرًا لمبلغ الضريبة المستحقة أو المستردة من قبل الحكومة. يتم استخدامه لتقديم إقرارات ضريبة الدخل الفيدرالية الفردية.
| للفرد | ETR = إجمالي الضرائب ÷ الدخل الخاضع للضريبة |
| لشركة | ETR = إجمالي الضرائب ÷ الأرباح قبل الضرائب |
قد يختلف معدل الضريبة الفعلي ومعدل الضريبة الهامشي بسبب اختلاف معدلات الضرائب المطبقة على عتبات الدخل المختلفة. وبالتالي ، فإن معدل الضريبة الفعلي يوفر مقياسًا أكثر دقة للعبء الضريبي الإجمالي الذي يتحمله الفرد في سنة معينة.
كيفية حساب صيغة معدل الضريبة
يمكن للأفراد حساب معدل الضريبة الفعلي الإجمالي عن طريق قسمة إجمالي العبء الضريبي على دخلهم الخاضع للضريبة. يساعد هذا الحساب في مقارنة معدلات الضرائب الفعلية للأفراد المختلفين أو تقدير مدفوعات الضرائب للفرد في الدول ذات الضرائب المرتفعة مقابل الضرائب المنخفضة ، وهو عامل مهم لأولئك الذين يفكرون في نقل التقاعد. فيما يلي مناقشة للصيغة التي يجب استخدامها عند تحديد معدل الضريبة الفعلي للشركة أو للفرد لفهم الضريبة المستحقة.
للأفراد
معادلة معدل الضريبة الفعلي الفردي: إجمالي مصروفات الضرائب / الدخل الخاضع للضريبة
الشركات
صيغة معدل الضريبة الفعلي للمؤسسة: إجمالي مصروفات الضرائب / EBT
نظرًا لأن EBT يساوي عمليًا صافي الدخل + إجمالي مصروفات الضرائب ، يمكن تغيير الحساب أعلاه على النحو التالي:
شركة معدل الضريبة الفعلي = إجمالي مصروفات الضرائب / (صافي الدخل + إجمالي مصروفات الضرائب)
شرح خطوة بخطوة سيساعدك على فهم كيف يحدد الأفراد والشركات الذين لديهم معدل ضرائب فعال عبئهم الضريبي السنوي ، والذي يمثل تخطيطهم الضريبي.
- أولاً ، من الإقرار الضريبي الذي تم تقديمه ، قم بحساب إجمالي نفقات الشخص.
- بعد ذلك ، حدد الدخل الخاضع للضريبة للفرد. يمكنك حسابه بأخذ إجمالي الدخل للفرد وطرح جميع الإعفاءات والخصومات منه. على سبيل المثال ، الدخل الخاضع للضريبة يساوي إجمالي الدخل ناقصًا جميع الإعفاءات بالإضافة إلى جميع الخصومات.
- أخيرًا ، كما هو موضح أعلاه ، حدد معدل الضريبة الفعلي للفرد بقسمة إجمالي مصروف الضريبة على الدخل الخاضع للضريبة.
خطوات حساب صيغة الشركة:
الخطوة 1: أولاً ، ابحث عن إجمالي مصروفات الشركة في بيان الدخل ، أعلى صافي الدخل مباشرةً.
الخطوة 2: احسب صافي دخل الشركة لقائمة الدخل. إجمالي مصروفات الضرائب بالإضافة إلى صافي الدخل يساوي EBT. EBT = صافي الدخل + الضرائب.
الخطوة 3: أخيرًا ، قسّم مصروف الضريبة بالكامل على EBT لحساب معدل الضريبة الفعلي للمؤسسة.
كيفية حساب معدلات الضرائب على الممتلكات
تُعرف الضرائب المفروضة على قيمة الأراضي والمباني والأصول المادية الأخرى باسم ضرائب الممتلكات. الضرائب القيمية على العقارات ، والتي توجد أنواع عديدة منها ، هي أكثر أنواع ضريبة الأملاك شيوعًا. يتحمل مالك العقار مسؤولية دفع هذا المبلغ ، والذي تحدده البلدية التي يقع فيها العقار. قيمة الأرض أو الممتلكات الأخرى المملوكة هي العامل الأساسي في تحديد مبلغ الضريبة المستحقة. تحسينات المياه والصرف الصحي ، والشرطة والحماية من الحرائق ، والمدارس والمكتبات ، والطرق الجديدة والطرق السريعة كلها ممكنة بفضل الضرائب التي تجمعها المدينة أو البلدة. معدلات وفئات العقارات الخاضعة للضرائب على العقارات ليست موحدة في جميع أنحاء البلاد. من الأهمية بمكان أن تدرس بعناية القواعد الضريبية ذات الصلة قبل القيام بشراء عقار.
عند مقارنتها بضرائب الدخل والقيمة المضافة ، تمثل ضريبة الممتلكات غير المنقولة حصة صغيرة جدًا من الإيرادات الفيدرالية في معظم دول منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية. يستخدم تقييم الممتلكات لحساب الضرائب العقارية. يشير هذا إلى هياكل الملكية والأراضي المحيطة بها. كل سنة ، أو خمس سنوات ، يقوم مقيمو الضرائب عادة بتقييم الممتلكات وتحصيل المبلغ المناسب من مالك السجل وفقًا للإرشادات التي وضعتها سلطة الضرائب. يحدد المقيمون هذه القيمة من خلال الجمع بين قيمة العقار المقدرة مع ضريبة المطحنة ، كضريبة الألف. ضريبة ميل هو هذا المعدل الإجمالي. يمكن لكل مدينة ومقاطعة ونظام مدرسي فرض ضرائب على ممتلكاتها. يتم أولاً تحديد ضريبة المطحنة المطلوبة لكل كيان للوصول إلى ضريبة المطحنة الإجمالية. ضريبة الطاحونة - المطحنة الواحدة تساوي عُشر سنت واحد - هي معدل ضريبة الأملاك. مطحنة واحدة تكلف 1 دولار لكل 1,000 دولار من قيمة الممتلكات المقدرة.
كيفية حساب معدلات الضرائب من بيان الدخل
بيان الدخل له هيكل معين. في الجزء العلوي مباشرةً ، يتم سرد بيانات المبيعات والإيرادات أولاً ، ثم مصادر الأموال الإضافية. لا يتم خصم الدخل الكامل من المصاريف إلا بعد ذلك. في النهاية ، يوضح التقرير صافي ربح أو خسارة الشركة. يوفر بيان الدخل ملخصًا لأداء الشركة وربحيتها. من خلال إجمالي الدخل والمصروفات والمكاسب والخسائر ، فإنه يحدد صافي الربح بعد الضرائب. الغرض من هذه الوثيقة هو تحديد المجالات المحتملة للتحكم في التكلفة والدخل. لذلك ، هذه المعلومات ضرورية للتخطيط. يتخذ المديرون والمديرون التنفيذيون قرارات لنقل المؤسسات بناءً على بيانات الدخل حيث لا أحد يريد العمل في شركة تخسر المال دائمًا. على غرار ذلك ، تراقب البنوك والمقرضون السجلات المالية عن كثب لمنع الخسائر والتخلف عن سداد القروض.
ما عليك سوى قسمة مصروف ضريبة الدخل على الأرباح (أو الأموال المكتسبة) قبل أن تؤدي الضرائب إلى معدل الضريبة الفعلي. في بيان الدخل ، عادةً ما تكون مصروفات الضرائب هي آخر بند قبل صافي الدخل أو صافي الدخل.
كيفية حساب معدل الضريبة على شيك الراتب
هل تريد أن تعرف مقدار الضرائب والخصومات الأخرى التي ستأخذها من راتبك؟ إذا كنت تعمل كموظف ، فعادة ما يُطلب من صاحب العمل خصم ضرائب مختلفة من دخلك ، بما في ذلك الضرائب الفيدرالية المقتطعة ، والضمان الاجتماعي ، وضرائب الرعاية الطبية. بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك اختيار أخذ خصومات طوعية من راتبك ، مثل تلك الخاصة بالتقاعد أو الرعاية الصحية أو التكاليف الأخرى. صافي راتبك هو المبلغ المتبقي بعد هذه الخصومات.
يجب إكمال نموذج IRS W-4 عند بدء عمل جديد من أجل تحديد مقدار ضريبة الدخل الفيدرالية والخصومات الأخرى التي سيتم اقتطاعها من راتبك. سيتمكن صاحب العمل الخاص بك من تحديد الاستقطاع المناسب بناءً على المعلومات التي تقدمها في W-4 ، مثل حالة الإيداع الضريبي (مثل التقديم غير المتزوج أو المتزوج معًا) وعدد المعالين. يمكن أن يمنعك إكمال نموذج W-4 الخاص بك بشكل صحيح من تكبد غرامة ضريبية إذا تم حجب الضريبة غير الكافية على مدار العام. يمكنك تحديث الاقتطاع الضريبي الخاص بك في أي وقت عن طريق إعطاء صاحب العمل نموذج W-4 جديد. قد يكون لديك اقتطاع إضافي للسلطات الضريبية المناسبة في ولايتك أو بلديتك إذا كان عليك دفع ضرائب الدخل الحكومية أو المحلية.
فيما يلي بعض التلميحات الإضافية لمعرفة معدل الضريبة الخاص بك:
- احتفظ بجميع الأوراق المتعلقة بالضرائب لمدة سبع سنوات على الأقل.
- يمكنك أن تطلب المساعدة من مصلحة الضرائب الأمريكية إذا كان لديك أي استفسارات حول إقرارك الضريبي.
- قد تتمكن شركة إعداد الضرائب أو معد الضرائب المتطوع من مساعدتك في الضرائب الخاصة بك.
نصائح إضافية لحساب معدل الضريبة
احصل على سجلاتك الضريبية بالترتيب. جميع الوثائق التي تثبت أرباحك السنوية ، مثل استمارات W-2 الخاصة بك من صاحب (أرباب العمل) وأي نموذج 1099 قد تكون تلقيته.
اكتشف ما هو وضعك الضريبي. حالتك الاجتماعية وعدد المعالين سيحدد ذلك.
حدد فئة الضرائب التي تقع فيها. ستحدد حالة التسجيل والدخل الخاضع للضريبة هذا.
يجب تحديد ضريبة الدخل. الدخل الصافي للفرد هو دخله الإجمالي مطروحًا منه جميع البدلات والإعفاءات الضريبية.
ضاعف دخلك الخاضع للضريبة في معدل الضريبة. حساب مسؤوليتك الضريبية بهذه الطريقة.
تأكد من تفرغ مستحقاتك. يمكنك إرسال مدفوعاتك الضريبية إلكترونيًا أو بالبريد أو شخصيًا.
ماذا تقصد بمعدل الضريبة؟
تُعرف النسبة المئوية للدخل أو المبلغ الذي يجب دفعه كضرائب بمعدل الضريبة. يفضل هؤلاء الممثلون معدلات ضرائب أقل على أرباح رأس المال.
كيف تحسب معدل الضريبة؟
ما عليك سوى قسمة مصروف ضريبة الدخل على الأرباح (أو الأموال المكتسبة) قبل أن تؤدي الضرائب إلى معدل الضريبة الفعلي. في بيان الدخل ، عادةً ما تكون مصروفات الضرائب هي آخر بند قبل صافي الدخل أو صافي الدخل.
ما هو معدل الضريبة الفيدرالية؟
توجد الآن سبع شرائح ضريبية في الولايات المتحدة ، بمعدلات تتراوح من 10٪ إلى 37٪. حتى لو كان راتبك يضعك في شريحة ضريبية تبلغ 37٪ ، فإن هذا لا يعني أن الحكومة ستحتفظ بـ 37٪ من كل ما تربحه.
ما هو معدل الضريبة في الولايات المتحدة الأمريكية 2023؟
سيتم تطبيق نفس أقواس ضريبة الدخل الفيدرالية السبعة مثل السنة الضريبية 2022-2023 على السنة الضريبية 2023 - العائد الذي ستقدمه في 2024: 10٪ ، 12٪ ، 22٪ ، 24٪ ، 32٪ ، 35٪ ، و 37٪. تعتمد شريحة الضرائب التي تنتمي إليها على حالة التسجيل والدخل الخاضع للضريبة ، والذي يتضمن الأجور.
كم هي ضريبة القيمة المضافة؟
في 4 يناير 2011 ، ارتفع المعدل القياسي لضريبة القيمة المضافة من 17.5٪ إلى 20٪. الطوابع البريدية والمعاملات المالية والمعاملات العقارية هي بعض العناصر التي لا تخضع لضريبة القيمة المضافة. تحدد السلع والخدمات التي تقدمها الشركة معدل ضريبة القيمة المضافة الذي تفرضه. معدل ضريبة القيمة المضافة الأساسي في نيجيريا هو 7.5٪ (ارتفاعًا من 5٪ اعتبارًا من 1 فبراير 2020). فقط مجموعة فرعية صغيرة من التوريد خاضعة لنسبة الصفر ، مما يسمح لدافع الضرائب باسترداد أي ضريبة قيمة مضافة تم تكبدها.
كم نسبة ضريبة القيمة المضافة؟
تخضع معظم السلع والخدمات للمعدل القياسي. اضرب السعر الأولي في 1.2 لتحديد التكلفة النهائية بالمعدل العادي لضريبة القيمة المضافة (20٪).
هل هي ضريبة القيمة المضافة أم ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة ، المعروفة أيضًا باسم ضريبة القيمة المضافة ، هي ضريبة استهلاك عامة تُفرض على القيمة المضافة للمنتجات والخدمات في الاتحاد الأوروبي. تخضع جميع المنتجات والخدمات التي تم شراؤها وبيعها للاستخدام أو الاستهلاك داخل الاتحاد الأوروبي إلى حد ما إلى تغطية هذه اللائحة.
ما هي الأنواع الثلاثة لضريبة القيمة المضافة؟
أنواع مختلفة من ضريبة القيمة المضافة
1) نوع ضريبة القيمة المضافة. التزام ضريبة الاستهلاك هو ضريبة على النفقات المرتبطة باستخدام المنتجات والخدمات.
(2) نوع إيرادات ضريبة القيمة المضافة. لا تستثني ضريبة القيمة المضافة على أساس الدخل المواد أو العناصر المشتراة من شركات أخرى من القاعدة الضريبية في سنة الشراء.
3) ضريبة القيمة المضافة النوعية للناتج القومي الإجمالي.
من يدفع ضريبة القيمة المضافة؟
نظرًا لإدراجها في أسعار السلع والخدمات ، فإن ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة على الإنفاق يتحملها المستهلك النهائي. يجب على البائع تضمين مكون ضريبة القيمة المضافة بشكل منفصل وذكره في فاتورة ضريبية قبل تحصيل المدفوعات من المشتري والدفع للحكومة.
من الذي يفرض ضريبة القيمة المضافة؟
على عكس ضريبة المبيعات، والتي غالبًا ما يتم تحصيلها من قبل البائع النهائي فقط (أي عند البيع النهائي) ، يضيف كل بائع ضريبة القيمة المضافة في المرحلة الحالية إلى تكلفة عنصر ما للمستهلك. في حالة ضريبة القيمة المضافة ، سيقوم البائع النهائي بعد ذلك بفرض كامل مبلغ الضريبة على العميل.
الحد الأدنى
قسّم إجمالي الضريبة على الدخل الخاضع للضريبة للحصول على متوسط معدل الضريبة. لحساب ذلك لفرد ، قسّم السطر 24 (إجمالي الضرائب المدفوعة) على السطر 15 (إجمالي الدخل الخاضع للضريبة). باستخدام نموذج 1040 الخاص بخدمات الإيرادات الداخلية (IRS) ، يمكنك تحديد متوسط معدل الضريبة. ما عليك سوى تحديد إجمالي الضرائب في النموذج (السطر 24) وقسمة هذا المبلغ على الدخل الخاضع للضريبة بالكامل (السطر 15). متوسط معدل الضريبة يساوي إجمالي الضرائب / إجمالي الدخل.
مقالات ذات صلة
- ما هو المعدل الضريبي الفعال: التعريف ، وكيف يعمل ، وحسابه
- ضريبة دخل الموظف الذاتي: التعريف ، السعر ، كيفية حساب & ملف للإرجاع
- ضرائب FICA: ما هي ، وسعرها وكيفية حسابها
- كيف تحسب الراتب السنوي: خطوات بسيطة.
- كيفية حساب التضخم: شرح!
- ضريبة المبيعات في نيويورك: معدل الضريبة ، الحاسبة وكل ما يجب أن تعرفه
مراجع حسابات
