Lập kế hoạch cho một khu đất đôi khi có thể hơi khó khăn nhưng đó là một phần quan trọng trong kế hoạch tài chính của bạn, tôi biết rằng bạn sẽ không muốn nhìn xuống tỷ lệ tử vong của chính mình. Do đó, nếu bạn đang suy nghĩ về cách bạn muốn để lại di sản của mình khi bạn chết thì hãy tin tưởng vào lựa chọn tiếp theo của bạn. Tuy nhiên, để lập kế hoạch hiệu quả về slat trust, bài viết này là một hướng dẫn chi tiết để lại cho bạn hình thức, ưu và nhược điểm cũng như tổng quan chung về slat trust là gì.
Slat Trust là gì?
SLAT là từ viết tắt của Spousal Lifetime Access Trust. Nó là một sự tin tưởng không thể thay đổi do vợ / chồng thiết lập cho người kia trong suốt cuộc đời của họ. Điều này có nghĩa là sự tin tưởng này được tạo ra khi người phối ngẫu của người hiến tặng vẫn còn sống. Đây là một sự khác biệt hoàn hảo giữa SLAT và các loại ủy thác hôn nhân khác chỉ được thực hiện khi chết.
Chúng là một quy hoạch bất động sản công cụ cho các cặp vợ chồng. Như vậy, về cơ bản chúng cũng là một công cụ bảo vệ tài sản. Trong khi đó, nó cung cấp quyền truy cập vào các quỹ quà tặng cho người phối ngẫu của người thụ hưởng, và những người thụ hưởng tiềm năng khác như con và cháu ngay lập tức.
Đọc thêm: SỰ TIN TƯỞNG CÓ THỂ HOÀN LẠI: Niềm tin Sống có thể Phục hồi là gì?
Tuy nhiên, có nhiều loại ủy thác hoạt động theo nhiều cách, nhưng một số thuộc loại ủy thác hôn nhân. Vì vậy, loại ủy thác này đại diện cho cách tốt nhất để đảm bảo vợ / chồng của bạn được an toàn về tài chính sau khi bạn qua đời. Bên cạnh đó, ngay cả khi có rất nhiều ủy thác hôn nhân cũng có rất nhiều loại, khiến bạn khó xác định được cái nào phù hợp với mình. Hơn nữa, là một phần của Kế hoạch di sản, đá phiến là một trong những công cụ bảo vệ tài sản tốt nhất.
Mặc dù, bất động sản của bạn càng lớn, nghĩa vụ thuế bất động sản liên bang của bạn càng lớn. Do đó, nếu bạn có bất động sản liên bang trị giá hơn 25 triệu đô la thì bạn muốn tận dụng các khoản miễn thuế bất động sản cao hơn, hãy chọn ủy thác quyền truy cập trọn đời cho vợ / chồng (SLAT).
Lập kế hoạch tin cậy Slat
Thiết lập một quỹ tín thác là một phần phổ biến của quá trình lập kế hoạch di sản. Đó cũng là một cách tuyệt vời để giảm nghĩa vụ thuế di sản của bạn. Mong muốn một cái có thể giúp tiết kiệm nhiều tiền hơn cho gia đình và những người thụ hưởng của bạn.
Ủy thác SLAT là một chiến lược lập kế hoạch bất động sản có thể giải quyết các mục tiêu xung đột. Loại niềm tin này được tạo ra bởi người phối ngẫu của người hiến tặng. Anh / cô ấy tặng tài sản của mình cho một quỹ tín thác không thể hủy ngang vì lợi ích của người phối ngẫu còn lại, còn được gọi là người phối ngẫu không hiến tặng. Ngoài ra, họ cũng có thể bao gồm các thành viên khác trong gia đình, ví dụ như con và cháu là người thụ hưởng. Dù sao thì người phối ngẫu của người hiến tặng có thể sử dụng quyền loại trừ liên bang của họ trong việc chuyển tài sản sang SLAT.
Đọc thêm: Sự tin tưởng của các nhà tài trợ: Một hướng dẫn đơn giản rõ ràng (Đã cập nhật!)
Biểu mẫu tin cậy Slat
Biểu mẫu ủy thác slat là một tài liệu pháp lý có chứa danh sách các tài sản hoặc tài sản cho người được chuyển giao vào ủy thác. Vì vậy, trước khi nó có thể được liên kết hợp pháp, biểu mẫu ủy thác slat phải chứa những điều sau đây;
- Người cấp
- (Các) người thụ hưởng hoặc Người được ủy thác
- Quà tặng và tài sản của ủy thác
- Bảo vệ tài sản
- Forcast tài chính
- Các nhân chứng
- Đóng dấu và ký tên thành viên
Ưu và nhược điểm của Slat Trust là gì?
Mặc dù có nhiều khía cạnh thuận lợi đối với kỹ thuật lập kế hoạch slat, nhưng cũng có một số mặt hạn chế. Tài sản được tặng hoặc chuyển nhượng cho SLAT không nhận được một bước tăng lên trong cơ sở thuế thu nhập khi người được cấp qua đời vì chúng không được bao gồm trong di sản chịu thuế của Người tài trợ. Hơn nữa, dưới đây là những ưu và nhược điểm của slat trust.
Ưu điểm:
- Bạn có thể sắp xếp cho một thanh gỗ để tránh thuế thu nhập của tiểu bang. Bạn cũng có thể bảo vệ tài sản trong SLAT khỏi các chủ nợ trong tương lai và tránh chứng thực di chúc.
- SLAT cung cấp một phương tiện tiết kiệm tuyệt vời cho các cặp vợ chồng thường xuyên dành tài sản để nghỉ hưu
- Nó giúp tránh Thuế thừa kế Pennsylvania và New Jersey.
- Nó bảo vệ tài sản của bạn tùy thuộc vào các điều khoản của quỹ tín thác.
- Giảm xung đột trong trường hợp ly hôn: Điều này thường xảy ra Nếu mỗi người vợ hoặc chồng hình thành SLAT cho người kia và phân chia tài sản trong khi hôn nhân vẫn lành mạnh. Do đó trong trường hợp ly hôn sẽ ít xung đột hơn vì tài sản đã được chia.
- SLAT cũng có thể đóng vai trò là Sự tin cậy của Triều đại. Đây là một cách truyền của cải từ thế hệ này sang thế hệ khác mà không phải chịu thuế chuyển nhượng
- Các tài sản slat cung cấp nguồn chăm sóc ngay lập tức cho con cháu nếu vợ / chồng của người thụ hưởng qua đời.
- Nó cũng là s Tín dụng Shelter Trust or Bỏ qua tin cậy thiết lập trong cuộc sống hơn là lúc chết.
- Ngoài ra, nó có thể được soạn thảo để giữ tài sản trong gia đình.
Nhược điểm:
- Nếu bạn chuyển một tài sản cho quỹ tín thác, chúng sẽ không thể được trả lại. Mặc dù Vợ / chồng của Người thụ hưởng luôn có thể tự nguyện chia sẻ các khoản phân phối với người phối ngẫu của người được cấp.
- Trong trường hợp họ ly hôn, tài sản SLAT sẽ dành cho Người phối ngẫu thụ hưởng.
- Nếu cả hai vợ chồng muốn hình thành sự tin cậy cho nhau, Họ nên cẩn thận để tránh IRS'S Học thuyết tin cậy đối ứng.
- Nếu Người phối ngẫu của Người thụ hưởng qua đời, Người phối ngẫu của Người tài trợ có thể mất bất kỳ lợi ích gián tiếp nào đối với quỹ tín thác. Dù sao đi nữa, bảo hiểm nhân thọ và các công cụ bảo hiểm khác có thể giảm thiểu tổn thất.
- Không có sự đảm bảo nào đối với luật vì nó luôn được sửa đổi. Do đó kỹ thuật của ngày hôm nay có thể không phải là kỹ thuật của ngày mai. Người phối ngẫu sẽ phải cập nhật những thay đổi này để đảm bảo SLAT vẫn cung cấp các yêu cầu của mình.
Kết luận
SLAT là một công cụ hữu ích cho các cặp vợ chồng muốn bảo đảm tài sản của họ. Slat giúp giảm thuế chuyển nhượng bất động sản, quà tặng và bỏ qua thế hệ đồng thời xây dựng tính linh hoạt cho một quỹ tín thác không thể hủy ngang. Đây có thể là bước đầu tiên để giúp khách hàng thoải mái khi tham gia vào việc lập kế hoạch chuyển nhượng của cải. Chỉ những khách hàng có hôn nhân bền chặt mới nên sử dụng SLAT. Nếu một cặp vợ chồng ly hôn, người phối ngẫu của người hiến tặng sẽ mất quyền truy cập gián tiếp vào các tài sản ủy thác thông qua người phối ngẫu thụ hưởng. Chỉ những khách hàng có hôn nhân bền chặt mới nên cân nhắc sử dụng SLAT.
Nếu có bất kỳ cuộc ly hôn nào, người phối ngẫu hiến tặng sẽ mất quyền truy cập gián tiếp vào tài sản ủy thác thông qua người phối ngẫu thụ hưởng. Do đó, nếu bạn muốn chọn đá phiến làm công cụ lập kế hoạch bất động sản của mình; Chúng tôi khuyên bạn nên liên hệ với luật sư lập kế hoạch di sản để thảo luận về cách chúng có thể được sử dụng như một phần của kế hoạch di sản của bạn.
