Het plannen van een nalatenschap kan soms een beetje moeilijk zijn, maar het is een belangrijk onderdeel van uw financiële planning, ik weet dat u uw eigen sterfelijkheid niet wilt onderschatten. Daarom, als je hebt nagedacht over hoe je je nalatenschap zou willen doorgeven als je sterft, maak dan een slat trust je volgende optie. Voor een effectieve planning van slat trust is dit artikel echter een gedetailleerde gids die u de vorm, de voor- en nadelen geeft, evenals een algemeen overzicht van waar het bij slat trust om draait.
Wat is Slat Trust?
Een SLAT is een acroniem voor Spousal Lifetime Access Trust. Het is een onherroepelijk vertrouwen opgericht door een echtgenoot voor de ander tijdens hun leven. Dit betekent dat dit vertrouwen ontstaat als de schenker nog in leven is. Dit is een perfect verschil tussen SLAT en andere soorten echtelijke trusts die alleen bij overlijden worden gedaan.
Ze zijn goedkoop vastgoed planning hulpmiddel voor koppels. Als zodanig zijn ze ook in feite een hulpmiddel voor activabescherming. Ondertussen geeft het onmiddellijk toegang tot de begaafde fondsen aan de begunstigde echtgenoot en mogelijk andere begunstigden, zoals kinderen en kleinkinderen.
Lees ook: HERROEPBAAR VERTROUWEN: Wat is levend herroepbaar vertrouwen?
Er zijn echter veel soorten trusts die op veel manieren functioneren, maar sommige vallen onder de categorie van echtelijke trusts. Dit soort vertrouwen is dus de beste manier om ervoor te zorgen dat uw echtgenoot financieel veilig is nadat u bent overleden. Behalve dat er zelfs met veel echtelijke trusts een grote variëteit is, dat maakt het moeilijk om te bepalen welke het beste bij je past. Bovendien is slat, als onderdeel van een boedelplan, een van de beste hulpmiddelen voor activabescherming.
Hoewel, hoe groter uw landgoed, hoe groter uw federale successierechten. Daarom, als u een federaal landgoed heeft dat meer dan $ 25 miljoen waard is, wilt u profiteren van hogere vrijstellingen van onroerendgoedbelasting, kies dan voor een echtelijk levenslange toegangsvertrouwen (SLAT).
Slat Trust-planning
Het opzetten van een slat trust is een veel voorkomend onderdeel van een estate planning-proces. Het is ook een geweldige manier om uw successierechten te verlagen. Verlangen naar een kan helpen meer geld te besparen voor uw gezin en begunstigden.
Een SLAT-trust is een strategie voor vermogensplanning die mogelijk tegenstrijdige doelstellingen kan aanpakken. Dit soort vertrouwen wordt gecreëerd door de donor-echtgenoot. Hij/zij schenkt zijn/haar eigendom aan een onherroepelijke trust ten gunste van de andere echtgenoot, ook wel de niet-donerende echtgenoot genoemd. Daarnaast kunnen ook andere gezinsleden, zoals kinderen en kleinkinderen, als begunstigden worden opgenomen. De donor-echtgenoot kan echter zijn federale uitsluiting gebruiken bij het overdragen van activa naar de SLAT.
Lees ook: Grantors Trust: een eenvoudige definitieve gids (bijgewerkt!)
Slat-vertrouwensformulier
Het slat-trustformulier is een juridisch document dat een lijst bevat van eigendommen of activa die worden overgedragen aan de trust. Daarom moet het slat trust-formulier, voordat het wettelijk kan worden gebonden, het volgende bevatten;
- de concessieverlener
- Begunstigde(n) of trustees
- Geschenken en landgoederen van de trust
- Activabescherming
- Financiële prognose
- getuigen
- Bevestig stempel en ondertekenende leden
Wat zijn de voor- en nadelen van Slat Trust?
Hoewel er veel voordelen zijn aan een lamellenplanningstechniek, zijn er ook enkele nadelen. Begaafde of overgedragen activa aan een SLAT ontvangen geen verhoging van de inkomstenbelastingbasis bij het overlijden van de concessieverlener, aangezien ze niet zijn opgenomen in de belastbare nalatenschap van de concessiegever. Bovendien staan hieronder de voor- en nadelen van slat trust.
Voors:
- U kunt een lat regelen om staatsbelastingen te vermijden. U kunt activa in een SLAT ook beschermen tegen toekomstige schuldeisers en erfrecht vermijden.
- Een SLAT is een uitstekend spaarmiddel voor stellen die regelmatig activa opzij zetten voor hun pensioen
- Het helpt de erfbelastingen van Pennsylvania en New Jersey te vermijden.
- Het beschermt uw activa, afhankelijk van de voorwaarden van de trust.
- Vermindert conflicten bij echtscheiding: Dit komt vaak voor als de ene echtgenoot een SLAT vormt voor de andere en het vermogen verdeelt terwijl het huwelijk nog gezond is. Bij echtscheiding zullen er dus minder conflicten zijn omdat de eigendommen al verdeeld zijn.
- Een SLAT kan ook dienen als a Dynastie vertrouwen. Dit is een manier om rijkdom van generatie op generatie door te geven zonder overdrachtsbelasting te betalen
- De slat-activa bieden een onmiddellijke bron van zorg voor nakomelingen als de begunstigde echtgenoot overlijdt.
- Het is ook zo Credit Shelter vertrouwen or Vertrouwen omzeilen opgericht tijdens het leven in plaats van bij de dood.
- Ook kan het worden opgesteld om vermogen binnen de familie te houden.
nadelen:
- Als u activa overdraagt aan de trust, kunnen deze niet worden geretourneerd. Hoewel van de begunstigde Echtgenoot kan altijd vrijwillig uitkeringen delen met de schenkende echtgenoot.
- In het geval van echtscheiding zijn de SLAT-activa voor de begunstigde echtgenoot.
- Als beide echtgenoten trusts voor elkaar willen vormen, moeten ze voorzichtig zijn om de IRS's Wederzijdse vertrouwensleer.
- Als de begunstigde echtgenoot overlijdt, kan de schenker-echtgenoot elk indirect voordeel aan de trust verliezen. Hoe dan ook, een levensverzekering en andere verzekeringsinstrumenten kunnen het verlies minimaliseren.
- Er is geen garantie voor de wet zoals deze altijd is gewijzigd. Daarom zijn de technieken van vandaag misschien niet de techniek van morgen. De echtgenoot zal deze veranderingen moeten bijhouden om ervoor te zorgen dat de SLAT nog steeds aan zijn eisen voldoet.
Conclusie
SLAT is een handig hulpmiddel voor echtparen die hun nalatenschap veilig willen stellen. Slat helpt bij het verminderen van successierechten, schenkingen en generatieoverslaande overdrachtsbelastingen en bouwt tegelijkertijd flexibiliteit op tot een onherroepelijk vertrouwen. Het kan de eerste stap zijn om klanten te helpen vertrouwd te raken met het plannen van vermogensoverdracht. Alleen klanten met sterke huwelijken mogen een SLAT gebruiken. Als een paar scheidt, verliest de donor-echtgenoot indirecte toegang tot de trustvermogens via de begunstigde echtgenoot. Alleen klanten met sterke huwelijken zouden moeten overwegen om een SLAT te gebruiken.
Als er echtscheidingen zijn, verliest de donor-echtgenoot indirecte toegang tot de trustvermogens via de begunstigde echtgenoot. Dus als u wilt kiezen voor lamellen als uw estate planning tool; Wij adviseren u contact op te nemen met een estate planning advocaat om te bespreken hoe deze kunnen worden gebruikt als onderdeel van uw estate plan.
