社会保障税是联邦保险缴款法 (FICA) 征收的税种之一。 雇主和雇员将工资总额的一部分交给政府，以支付退休福利。 无法工作的人也可以从社会保障中领取福利。 目前，社会保障税率为12.4%，由雇主和雇员平分。 社会保障税是适用于雇主和雇员的强制性税收之一。 社会保障税的另一个名称是老年、幸存者和残疾保险 (OASDI) 税。
大多数工人、雇主和独立承包商都必须缴纳社会保障税，这是总工资的一部分，以支持联邦计划。 几类纳税人免除此税。 每笔薪水都必须从中扣除适当数额的社会保障税，雇主有责任及时将这笔钱汇给联邦政府。 否则可能会受到严厉的处罚。
雇主和雇员不能通过工资税以外的方式为社会保障缴款。 在美国，雇主和雇员都需要缴税。 因此，雇主必须匹配雇员对社会保障的贡献，并将这两笔款项存入社会保障管理局。 他们还从工人的工资中扣除社会保障税。 FICA 税包括社会保障和医疗保险。 延迟到 70 岁才领取社会保障的工人每月将获得更大的福利。
为雇主工作的纳税人或他们自己都需要缴纳社会保障税。 雇主通常从工人的工资中预扣此税并将其发送给政府。 政府并没有将其置于目前正在为社会保障基金供款的每位员工的信托中，而是使用员工的钱在“现收现付”制度下支付现有的老年人。
豁免
这不是对所有纳税人的要求。 某些类别的人有资格获得豁免，包括：
- 属于特定宗教并且不想在退休、残疾或死亡时领取社会保障福利的人
- 非居民外国人，也称为访客或学生，是既不是美国公民也不是美国永久居民的人。
- 受雇于美国外国政府的非居民外国人
- 那些在同一所学校工作并且其就业取决于他们维持学业的学生
通过使用社会保障税，联邦政府提供福利。 社会保障管理局 (SSA) 运行该计划，该计划从税收中获得资金，以资助退休人员的福利，包括寡妇和鳏夫、残疾人、个人幸存者，包括儿童
无论雇员的年龄或他们是否领取社会保障福利，雇主都会从他们的工资中扣除社会保障税。 但是，某些工资不受社会保障税的约束，例如员工费用的报销。
雇主必须使用 941 表格按季度报告预扣的联邦所得税和 FICA 税。 列出每位员工的社会保障缴款和扣除总额的细目。
希望报告预扣和缴纳的社会保障税的雇主可以填写 944 表，即雇主的年度联邦纳税申报表。
员工无需缴纳社会保障税的收入限额为 160,200 美元。
12.4% 的统一税率适用于整个社会保障税。 但雇主和雇员均分税款。 雇员和雇主部分均为 6.2%。 根据雇员的应税工资总额，雇主从这些工资中扣除一定百分比并缴纳他们的份额。 它有一个工资基础。 因此，它只适用于员工工资的一部分。 2023 年的社会保障税限额为 160,200 美元。
社会保障的工资基数意味着一旦员工的工资达到当年的工资基数，您就停止预扣和缴纳税款。 为了跟上不断上涨的生活成本，工资基数通常每年都会增加。
将雇员的总应税收入乘以社会保障税率得出雇主或雇员支付的总税额。 与您获得报酬的频率无关。
到 2023 年，雇员的社会保障税率将为 6.2%，雇主的税率为 6.2%。
如果您需要更改预扣的社会保障税金额，请从 IRS 网站下载表格，填写并寄回给他们。 另一种选择是亲自将表格交给您附近的社会保障办公室。 您必须填写国税局 (IRS) 表格 W-4V，该表格可在其网站上下载。
您必须输入您的详细信息，其中应包括您的姓名、地址、您要预扣的金额以及任何身份证号码。
如果您在受雇时不为该系统供款，您将无法在以后的生活中获得收入福利。
只有从社会保障中不当扣缴的税款才有资格获得退款。 最初，您必须要求您的雇主退还这些税款。 如果您的雇主可以报销这些税款，则无需采取进一步行动。 但是，如果您的雇主无法为您报销这些税款，您可以提交 843 和 8316 表格要求 IRS 退款。
美国的老年、幸存者和残疾保险 (OASDI) 计划简称为“社会保障”，由联邦机构社会保障管理局 (SSA) 运营。 一项名为社会保障的联邦计划为符合条件的个人及其在美国的配偶、子女和遗属提供残疾收入。
几乎所有美国工人都必须缴纳社会保障税和医疗保险税，包括个体经营者和雇主。 尽管某些纳税人（例如宗教组织）免交社会保障税
根据持有的签证类型，非居民外国人（即非美国公民或居民）可能有资格获得豁免。 外国政府官员雇用的国际学生、学者和非居民是少数可能有资格获得豁免的非居民外国人。
您开始领取社会保障福利的年龄以及您过去的收入历史是影响您有资格领取的最高退休福利的众多变量中的两个。 如果您在 2023 年达到完全退休年龄 (FRA)（即 66 岁）时提交申请，您每月最多可以获得 3,627 美元。 但是，符合条件并等到 70 岁的人的最高福利为 4,555 美元。
雇主和雇员各自缴纳工资的 6.2%，最高为 160,200 美元的应税限额（2023 年），而个体经营者缴纳 12.4%。
每个领取薪水的人都必须为社会保障做出贡献。 社会保障税是一种工资税，雇主甚至在它到达您之前就从您的工资中扣除（除非您为自己工作）。 您的雇主负责代表您扣除所需的金额，并负责向政府付款。
社会保障税有两个独立的部分。 雇主和雇员均有责任支付相同部分的税款。 对于为自己工作的人来说，税收有所不同。 他们必须缴纳 100% 的税款，因为他们既是雇主又是企业的雇员，这意味着他们缴纳的税款是大多数雇员的两倍。
社会保障税可能不适用于特定宗教组织的某些成员。 他们必须放弃享受福利的权利，例如医院保险提供的福利，才能获得豁免。 此外，他们必须属于一个宗教团体，该团体为其成员提供食物、住所和医疗服务，同时强烈反对接受私人死亡和退休福利。
如果大多数外国研究人员、教师和学生是非移民和非居民外国人，则他们不受此要求的约束。
此外，在美国为外国政府担任外交官或领事代表的外籍人士无需支付任何费用。
参加公共退休计划的州和地方政府工作人员无需从其薪水中扣除社会保障缴款。 最后，年收入低于 400 美元的个体经营者免缴社会保障税。
- 退休金
- 残疾福利
- 幸存者福利。
根据接收者的不同，有四种不同类型的福利。 这些类别包括补充、幸存者、残疾和退休福利。
结论
社会保障局每年向数百万美国人提供的退休、伤残和遗属福利由社会保障税支付。 社会保障保护个人和家庭，以确保获得医疗保健和财务稳定，尤其是在涉及年老、失业、疾病、残疾、工伤、生育或主要养家糊口者死亡的情况下。
自雇社会保障税为 12.4%。 美国的社会保障计划为三大类人群提供福利：退休人员和某些家庭成员、残疾人和某些家庭成员以及幸存者。
工人的社会保障福利金额目前基于他们支付 FICA 或 SECA 税款的收入记录以及退休人员选择开始领取福利的年龄。
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参考资料
