税收减免是降低个人年度纳税义务的购买或费用。 可扣除项目从应税收入总额中扣除，这大大降低了个人或组织必须缴纳的税额。 通常可以注销慈善捐款、附加税、医疗费、资本损失和各种公司开支。 根据司法管辖区以及税收是针对个人还是实体，可以注销不同的东西，也可以注销一些金额。 因此，我们将讨论标准税收减免的医疗费用示例。
什么是减税
税收减免是为降低您的应税收入而提出的索赔，是纳税人各种投资和成本的结果。 因此，扣除所得税会降低您的全部纳税义务。 这是一种可以节省税款的税收优惠。 但是，您申请的税收优惠类型将决定您可以节省多少税款。 办公室租金、设备、保险和差旅等业务成本可以减税。 大多数业务费用通常可以全部或部分扣除。 可以从您的税务机关获得有关确切成本和可以扣除它们的情况的详细信息。
扣税优势
税收减免有很多优点，其中一些如下：
- 税收减免使您能够降低应税收入并减少纳税义务。 当您提出减税申请时，您应纳税的收入金额会减少。
- 如果您的应税收入较低，您可以存更多钱并将其投资于其他领域。
- 由于较高的税级而产生的收入最初会因税收减免而减少。 因此，您有资格就您花在学费、医疗保健和慈善捐款上的钱申请减税。
您必须提交所得税申报表，不能完全逃税。 但是，您可以通过仔细准备来降低您的应税收入。
税收减免如何运作？
在您的纳税申报表上申请减税时，您有两种选择：逐项列出您的扣除额或采用标准扣除额。
标准扣除额是一个简单的选择，因为它就像自动减税一样； 国税局每年设定金额。 如果您选择标准扣除，您的应税收入将根据您的申报状态（例如单身、已婚联合申报或已婚单独申报）自动减少预定金额。 因此，您将少缴税款。 无需筛选银行对账单或收据来确定您的扣除额。
逐项列出您的扣除额需要额外的时间，因为您必须单独列出每一项。 您还需要保存您的记录，填写附表 A 表格，并提交您的纳税申报表。 尽管逐项列出可能会很痛苦，但如果您可以使用它来减少您的应税收入超过标准扣除额，那也是值得的。
税收减免示例
以下是一些税收减免的例子：
#1。 慈善捐款
减税的例子之一是慈善捐赠。 您捐赠的越多，您可以从税款中扣除的越多！ 如果您逐项列出您的扣除额，那么任何捐赠给您的教堂、母校或喜爱的慈善机构的钱都可以从您的税款中扣除。 最高可抵扣您的应税收入的 60%，您可以扣除您捐赠给慈善机构的任何金额。
#2。 学生贷款利息
即使您没有逐项列出，您也可以申请减税的不常见例子之一是为学生贷款债务支付的利息（最高 2,500 美元）。 随着您收入的增加，这种对收入的调整将逐渐消失。
#3。 医疗费
您是否曾经拥有健康保险，但仍然需要自掏腰包支付看医生或牙科手术的费用？ 美国国税局允许您扣除总计超过应税收入 7.5% 的医疗费用，例如看医生或看牙医、处方药、隐形眼镜或眼镜以及健康保险费。
#4。 投资和退休
如果您有定期 IRA，这些付款几乎肯定可以免税。 但是，根据您的收入以及您（或您的配偶，如果您已婚）参加工作场所退休计划，您的扣除额可能会受到限制。
#5。 地方税和州税
很多人都忽略了这一点！ 美国国税局允许您选择是否注销一些国际税以及您的州和地方所得税。 如果您居住在没有所得税的州并且您刚刚购买了一些重要物品，例如新车或客厅家具，那么销售税减免是最佳选择。 访问 IRS 的销售税扣除计算器以确定您的扣除额。 此外，如果您拥有房屋，您可以从您的纳税义务中减去财产税。
#6。 家庭办公室扣除
如果您将您家的一部分改造成您仅用于业务的私人办公室，您可以扣除与您的工作相关的费用，包括租金、水电费和维护费。 如果您有资格享受此项扣除，在您准备报税时可能需要进行一些额外的测量和计算，但这是值得的！
什么是标准税收减免
可用于降低纳税义务的未征税收入百分比称为标准扣除额。 如果您在确定您的应税收入时不使用 1040 表的附表 A 逐项列出您的扣除额，美国国税局 (IRS) 允许您申请标准扣除额。 您的申报身份、年龄以及您是否被视为残疾或依赖他人的纳税申报单都会影响您有资格获得多少标准扣除额。
标准减税额
《减税和就业法》将标准扣除额提高了 2017 年底的两倍左右。它们将于 31 年 2025 月 65 日用完。对于 1,400 岁以上的盲人，标准扣除额更高联邦所得税制度和一些州。 根据联邦法规，如果您年满 2022 岁或失明，您有资格在 1,500 年或 2023 年额外获得 65 美元的标准扣除额或 1,750 美元的标准扣除额。 如果您是单身并且没有在世配偶，则这些付款在 2022 年和 1,850 年分别增加到 2023 美元和 XNUMX 美元。
对于 2023 纳税年度，扣除额增加到 1,250 美元，而 400 美元加劳动收入的总额保持不变。
2023 年的标准减税额是多少？
2023 纳税年度单独申报的已婚个人的标准扣除额为 13,850 美元。 户主为 20,800 美元，已婚夫妇共同申报或符合条件的寡妇（鳏夫）纳税人为 27,700 美元。
医疗费用减税
医疗费用迅速攀升。 如果您、您的配偶或任何受抚养人支付了高额医疗费用，请保留收据； 您可以从您的税款中扣除这些费用。 税法将医疗费用定义为对疾病的诊断、治疗、缓解或预防以及影响任何器官系统或身体功能的程序的扣除。 该定义包括医生、牙医、住院、诊断测试、处方药和医疗设备的费用。 它还包括健康保险费。 不过，美国国税局 (IRS) 允许范围广泛的费用，这些费用可能不完全属于这些类别中的任何一个。
#1。 额外治疗
当然，针灸是可以免税的。 也可以拜访脊椎按摩师和非常规医疗专业人员，例如基督教科学从业者。 其他补充疗法也可以扣除，特别是如果医生开了这些疗法。
#2。 自适应技术
轮椅、浴椅、床头马桶和其他条件或残疾所需的设备都可以扣除。 无障碍手控器和其他专为残障人士设计的专用车辆设备也是如此。 假肢或假牙的成本也可以注销。
#3。 新生儿费用
不，我们不是在谈论保姆或尿布。 但是，吸奶器和其他护理用品等母乳喂养辅助工具可以免税。 如果您的宝宝配方奶粉需要处方，您可能会支付比购买传统配方奶粉更多的费用。
用于检测血液的电池和血条套件可免税。 尽管胰岛素未被正式视为处方药，但它仍然是处方药。
#5。 器官移植
您可以扣除与您在捐献肾脏或考虑捐献肾脏时接受的护理相关的医疗费用。 这同样适用于您因向您、您的配偶或受抚养人捐赠器官而为捐赠者的医疗护理所产生的任何费用。 包括移植相关的交通费用。
#6。 家庭护理
对于无法处理日常生活活动 (ADL) 的人，私人服务员的费用可以免税。 免赔额部分通常只涵盖日常工作的个人协助。 它不包括家庭维护和其他任务的价格，但实际上，这可能很难分开。
#7。 牙医治疗
您用于预防或治疗牙科疾病的费用可以免税。 这包括支付给牙科保健员和牙医的费用，用于牙齿清洁、氟化物治疗、补牙、牙套、拔牙、假牙和其他牙科问题，以及氟化物治疗、密封剂和 X 光检查。 特别是不包括牙齿美白。
#8。 戒烟计划
如果您正在尝试戒烟，您可以勾销戒烟计划和其他医学处方疗法的费用。 不能扣除旨在帮助您戒烟的非处方药，例如尼古丁口香糖和贴片。
#9。 特定条件的食物
如果您患有乳糜泻、肥胖症或高血压等疾病，您可能有资格扣除特殊食品的价格。 食物不能满足您典型的营养需求，而且还必须治疗或至少减轻疾病。 医生必须证实特殊膳食的要求。
#10。 前往医院、药房和治疗预约
公共汽车、出租车、铁路、飞机票或救护车的交通费用可以扣除。 如果您开车，您可以使用美国国税局制定的里程费率，并考虑任何自付费用，例如汽油和石油。
#11。 减肥计划
如果医生可以证明您目前的体重对您的健康构成威胁，则任何规定的减肥计划都可以扣除。 但是，维护一般健康的计划不能免税。 例如，您不能包括健身俱乐部、水疗中心或健身房的会员费； 但是，您可以包括这些机构为减肥服务收取的单独费用。
#12。 住宿接受治疗
如果您在接受治疗期间在医院或其他类似设施住宿和用餐，您可以扣除这些费用。 您可以为住宿注销的最高金额为每人每晚 50 美元（此金额包括陪同患者旅行的任何人的住宿）。
税收抵免和税收减免之间有什么区别？
税收减免会降低您的应税收入，从而导致税单有所降低，但税收抵免会减少您在美元对美元基础上的欠款。
扣除和减少之间有什么区别？
减少和扣除之间的主要区别在于减少减少了整个或总和，而扣除减少了较小的数量。
减税和信用测验之间有什么区别？
税收减免会降低您的应税收入，而税收抵免会降低您必须支付的金额。
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参考资料
