美国联邦所得税体系包括社会保障税，这是一个重要组成部分。 它有助于支付社会保障，这是美国人重要的退休计划。 了解社会保障税的计算公式对于估算年度纳税义务至关重要。 在本文中，我们将详细介绍社会保障税并向您展示计算过程的示例。 我们还将了解谁必须缴纳此税以及工资中计算多少社会保障税。 另外，社会保障税到底是什么？它是如何从工人的工资中扣除的？ 读者还可以深入了解诸如什么是社会保障雇员税和 2023 年社会保障税率？
社会保障税是联邦政府征收的工资税，用于资助社会保障计划以及医疗保险和残疾保险等其他一些政府计划。 社会保障税通常从大多数工薪阶层的工资中预扣。 它按每位雇员工资的 6.2% 统一收取，最高可达社会保障工资基数，雇主负责匹配雇员的缴款。 员工通常支付 6.2% 的全额。
通常，收入高于社会保障工资基数的纳税人不必为高于工资基数的任何金额缴纳社会保障税。 然而，一些高收入者可能仍然需要缴纳医疗保险部分的税款，即占所有收入的 1.45%，无论工资有多高。 自营职业者必须根据其赚取的收入全额缴纳 12.4% 的社会保障税和 2.9% 的医疗保险税。
什么是社会保障雇员税
社会保障雇员税，也称为联邦保险缴款法（FICA）税，是对美国雇员征收的工资税。 它是 FICA 的两个组成部分之一，另一个是医疗保险雇员税。
为了支付退休金、残疾福利和遗属福利，社会保障计划向工人征收工资税。 来自工资、薪水和某些形式的自营职业的收入均按相同的税率纳税。
2023 年（1 月 31 日至 2023 月 6.20 日），雇员 160,200 年的社会保障税率为 160,200%，工资、薪水和其他适用收入不超过 2023 美元。 然而，XNUMX 年超过 XNUMX 美元的收入无需缴纳社会保障税。
重要的是要知道公司代表其工人提取并缴纳社会保障雇员税。 雇主有责任准确计算并从雇员的工资中扣除税款。
员工缴纳社会保障税来支持养老金领取者、残疾人和因公死亡工人的家属。 一个人可以根据他们的工作经历和退休时的社会保障税开始领取社会保障收入。
社会保障税如何计算？
社会保障税，也称为联邦保险缴款法 (FICA) 税，是根据雇员收入的特定百分比计算的。
如何根据工资计算社会保障税涉及几个关键因素。 以下是通常计算社会保障税的方法：
- 确定应税收入： 首先，确定雇员的应税收入，包括工资、薪金、小费和某些类型的自营职业收入。 其他形式的收入，例如投资收益，通常无需缴纳社会保障税。
- 确定社会保障税率： 自2023年起，社会保障税率设定为雇员应税收入的6.2%。 这意味着应纳税所得额的 6.2% 作为社会保障税支出。
- 考虑工资基数限制： 社会保障税仅适用于达到一定工资基础限额的收入。 任何超出此限额的收入均无需缴纳社会保障税。 工资基数限额每年调整一次。 例如，2023年，工资基数限额设定为160,200美元。
- 应用税收计算： 要计算社会保障税，请将应税收入乘以社会保障税率。 如果应税收入超过工资基数限额，则仅对达到限额的收入适用税率。
工资中的社会保障税如何计算
例如，假设一名员工 50,000 年的应税收入为 2023 美元。使用 6.2% 的社会保障税率，计算如下：
社会保障税=应税收入*社会保障税率
= 50,000 美元 * 6.2%
= $ 3,100
在此示例中，该员工当年应缴纳 3,100 美元的社会保障税。
值得注意的是，社会保障税的计算通常由雇主处理，雇主从雇员的工资中扣除该税款，并代表他们将其汇给国税局。 此外，员工可以在工资单或工资单上找到预扣的社会保障税金额 年度 W-2 表格。
此外，请注意，工资基数限额每年可能会发生变化，因为它会根据通货膨胀进行调整。 任何高于工资基本限额的收入均无需缴纳社会保障税。
此外，为自己工作的人还要缴纳公司税和雇员社会保障税。 他们必须计算并缴纳 12.4% 的自营职业收入的社会保障税，最高可达工资基准水平。
请记住，税收计算可能会根据个人情况、扣除、免税和任何适用的税收抵免而有所不同。 如需准确且最新的社会保障税计算，请咨询税务专业人士或美国国税局。
什么是社会保障雇员税
社会保障雇员税是美国工资收入者和雇主缴纳的一种税种。 该税用于资助社会保障和医疗保险计划。 扣除的税额以雇员的工资和工资为基础。 雇员将其收入的 6.2% 缴纳社会保障税，雇主则按照该比例缴纳收入的 12.4%。 此外，医疗保险税花费了工人收入的1.45%，这也是由公司支付的。
社会保障雇员税，也称为 联邦保险缴款法 (FICA) 税，是对美国雇员征收的工资税。 它是 FICA 的两个组成部分之一，另一个是医疗保险雇员税。
社会保障雇员税为社会保障计划提供资金，该计划为符合条件的人提供退休、残疾和遗属福利。 该税按雇员收入的百分比计算，包括工资、薪水和某些类型的自营职业收入。
医疗保险税是多少？
医疗保险税率是为资助医疗保险计划而征收的工资税。
医疗保险税是从员工工资中预扣的联邦税，用于资助医疗保险计划，该计划由医疗保险和医疗补助服务中心 (CMS) 管理。 它为 65 岁及以上的个人以及某些残疾人提供医疗保险。
该税旨在向符合条件的个人提供医疗保健福利，包括医院保险（医疗保险 A 部分）和医疗保险（医疗保险 B 部分）。
医疗保险税的类型：
医疗保险税有两种类型：
#1. 医疗保险雇员税：
医疗保险员工税是从员工工资中预扣的统一税率税。 自 2022 年 1.45 月起，员工将向 Medicare 支付应税工资、薪水和其他补偿金的 XNUMX%。 该税按全部收入计算； 没有像社会保障税那样的工资基数限制。
#2. 附加医疗保险税：
附加医疗保险税是适用于高收入个人的附加税。 截至 2022 年 0.9 月，附加医疗保险税率为 200,000%，适用于超过特定门槛的工资、补偿和自营职业收入。 额外医疗保险税适用于个人申报者的工资超过 250,000 美元，配偶联合申报的工资超过 XNUMX 美元。
如何计算医疗保险税
例如，让我们看一下这样一种情况：一名员工的收入高于附加医疗保险税起征点。 假设一个人的应税工资为 300,000 美元。 在这种情况下，附加医疗保险税就发挥作用了。 要计算 Medicare 税，您需要计算前 200,000 美元的常规 Medicare 税，以及超过该起征点的金额的附加 Medicare 税：
医疗保险税 = ($200,000 * 1.45%) + ($100,000 * 0.9%) = $2,900 + $900 = $3,800
在此示例中，考虑到常规医疗保险税和收入超过起征点的附加医疗保险税，员工的医疗保险税缴款将达到 3,800 美元。
税率和起征点可能会随着时间的推移而变化，因此参考最新税法或咨询税务专业人士以准确计算特定年份的医疗保险纳税义务至关重要。
什么是社会保障工资基数？
社会保障工资基数，也称为社会保障应税工资基数或社会保障收入限额，是指雇员在某一年度应缴纳社会保障税的收入最高金额。 这也是社会保障管理局 (SSA) 为确定社会保障税而设定的年度上限。
社会保障工资基数每年根据通货膨胀和平均工资变化进行调整。 工资基数由 SSA 确定，并在每个日历年提前公布。
社会保障工资基数仅适用于 FICA（联邦保险缴款法）税中的社会保障税部分。 另一方面，医疗保险税没有工资基数限制，适用于所有收入。
值得一提的是，社会保障工资基数每年都会发生变化，因此必须及时了解 SSA 公布的最新工资基数限额或咨询 税务专业人士 确保准确计算并遵守税务法规。
谁可以免缴社会保障税？
几乎所有居住在美国的人都需要缴纳社会保障税，包括许多居民外国人和非居民移民。 这条规则有几个例外。
例如，大学生无需为其在校内打工获得的收入缴纳 FICA 税。
总体化协议涵盖的一些非居民移民，例如外国政府官员和教师，也可以享受豁免。 该协议使可能暂时访问美国的员工无需缴纳两次社会保障税。 请与您的税务专家一起确定您的资格，因为这种安排有许多细节和复杂性。
通过提交 IRS 表 4029、社会保障和医疗保险税豁免申请以及福利豁免，一些宗教组织（包括阿米什派和门诺派）可以请求豁免 FICA 税。 由于他们不缴纳 FICA 税，因此他们将在退休或残疾时丧失社会保障福利。
自1950年以来，宗教组织必须为依赖他们的人们提供体面的生活方式。 此外，无论您是否领取社会保障福利，您都不能申请豁免。
此外，还有工资基数限制，即应缴纳社会保障税的年度最高工资。 如前所述，2023 年的金额为 160,200 美元。 您的税务专家也许能够帮助您决定其中任何一项是否适用于您或您的家人。
社会保障税的目的是什么？
您的所得税存入联邦政府的总库。 除了社会保障税之外，它们可以用于任何用途。
这些税款存入寡妇、鳏夫、残疾人和未来社会保障退休福利的信托账户。 目前工人对社会保障的缴款有助于支付未来向退休人员支付的费用。 明天的员工将支付的福利将在今天的员工退休时使用。
谁负责缴纳社会保障税？
几乎所有美国工人都向社会保障体系缴款。 社会保障为那些因年龄、残疾或退休而不再能够工作的人提供福利。 特别是对于中低收入者来说，社会保障是那些没有工作的人唯一可靠的收入来源。 为了在您符合资格时获得这些福利，向系统付款至关重要。
结束
公司经常代表员工计算并缴纳社会保障税，从员工的工资中扣除适当的金额。 此外，在 W-2 或工资单上，工人可以看到为社会保障扣留了多少钱。
社会保障税如何计算？ 常见问题解答
工资中的社会保障税如何计算
社会保障税通常由雇主计算和处理，雇主从雇员的工资或薪水中扣除该税款，并代表他们将其汇给美国国税局。
工资基数限额每年可能会变化吗？
是的，工资基本限额每年可能会发生变化，因为它会根据通货膨胀进行调整/计算，任何高于工资或薪水基本限额的收入都无需缴纳社会保障税。
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