感谢员工出色完成工作的一种方法是给他们奖金。 然而，虽然奖金非常适合员工升值，但它们也有一个问题：它们有自己的一套税收限制。 由于奖金的征税方式与正常工资不同，因此了解正确的税收计算以确保您预扣的金额正确至关重要。
什么是奖金？
奖金是公司酌情给予工人的一种补偿。 奖金通常是在工人的固定收入或收入之外一次性支付的款项。
大多数奖金是在特殊场合（例如假期）发放的，或者纳入特定的补偿计划（例如，实现季度销售目标）。 其他形式的奖金包括年度奖金、绩效奖金、推荐奖金、签约奖金和留任奖金。
不同类型的奖金
根据劳工部的说法，奖金分为酌情或非酌情。 所得税适用于这两种类型。
#1。 酌情花红
顾名思义，酌情支付的奖金通常由雇主自行决定支付。 这意味着他们不按员工的正常费率支付，并且必须满足以下条件：
- 公司可以选择奖励员工。
- 公司可以决定何时给员工发奖金。
- 奖金不是为了回应先前的合同协议或承诺而给予的，这些协议或承诺会导致员工期望获得财务支出。
酌情花红包括月末花红和遣散费。
#2。 非酌情花红
非酌情奖金由公司规范决定。 这表明该员工了解获得奖金的要求。 非酌情花红通常包含在雇员的基本工资中。
以下是员工可能获得的非酌情决定的奖金的一些示例：
- 在实现个人或团队生产力目标之后
- 作为维持特定出勤率的交换
- 为了出色和精确的工作
- 在指定天数后没有发生安全事件
员工奖金征税吗？
员工奖金实际上是应税收入。 员工奖金被联邦和州税务机关视为另一种形式的员工收入，与普通工资一样，您提供给员工的任何奖金都要征税。 但是，由于美国国税局将奖金归类为补充补偿，因此其征税方式与正常工资不同。
什么是红利税率？
红利税率为22%。 如果您支付的员工奖金超过 1 万美元，则前 22 万美元的税率为 37%，高于此部分的部分税率为 XNUMX%。
这些值仅适用于联邦奖金税率； 您必须预扣额外的联邦和州奖金税。 [使用 在线工资单软件 以确保您从奖金中预扣了正确的税款。
奖金如何征税？
您的雇主必须从您的奖金支票中扣除款项，就像从您的正常工资中扣除款项以预缴税款一样。 美国国税局代表您接收这笔现金。 这称为预扣税。
雇主可以通过以下两种方式之一计算您的奖金预扣税：百分比法或合计法。
#1。 百分比法
百分比技术，通常称为统一费率法，是雇主计算奖金税的最简单方法。 它经常会在你的口袋里带来额外的钱，至少一开始是这样。
当雇主使用百分比法对您的奖金征税时，必须将奖励与您的正常工资区分开来。 补充工资的预扣比例为 22%。 在纳税年度内，该税率将适用于最高 1 万美元的任何补充工资，例如奖金。 如果您的奖金超过 1 万美元，任何超过 1 万美元的金额的预扣百分比将上升至 37%。
百分比法的例子
% 技术在以下两个案例中进行了演示。
例如1：
奖金总额为 10,000 美元。
10,000 美元 x 22% = 2,200 美元的联邦预扣所得税
奖金余额：7,800 美元
例如2：
奖金总额为 1.5 万美元。
1 万美元 x 22% 联邦税等于 220,000 美元 500,000 美元 X 37% = 185,000 美元联邦所得税 220,000 美元 + 185,000 美元 = 405,000 美元预扣
奖金余额：1,095,000 美元
请注意： 如果您在一个日历年内的补充工资超过 1 万美元，您的雇主必须使用统一费率技术并计算您的奖金预扣税（超过 1 万美元）为 37%。
#2。 聚合方法
雇主可以提供除正常工资外的奖金。 在这种情况下，您的雇主必须使用汇总法计算您奖金的初始预扣税。
您的奖金预扣税款是根据您的正常所得税率使用汇总法确定的。 您的税级决定了您的预扣税率。 当以这种方式计算收入税和奖金税时，您的初始预扣税额通常会更高。
聚合方法的示例
假设您的月供平均为 6,000 美元。 您的预扣税将基于 72,000 美元的年薪（6,000 美元 X 12）。 该收入使您处于 22% 的联邦税率范围内（假设您以单身或户主身份申报）。
继续这个例子，假设您的雇主每月向您支付 10,000 美元的奖金。 雇主将其计入您正常的 6,000 美元收入中，但将其标记为奖金。 当月您的月收入增加到 16,000 美元。
您的雇主将使用合计法将 16,000 美元乘以 12 个月。 这将导致您的奖金预扣税被计算为您每年赚取 192,000 美元，使您处于 32% 的税率范围内。 雇主会扣除已从您上一份薪水中扣除的税款，并从您的奖金中扣除剩余金额。
条例的豁免
美国国税局将从您赚取的任何奖金中抽取一定比例。 即使您以现金、礼品卡、旅行或任何其他津贴的形式收到奖金，您也几乎总是需要纳税。
唯一的例外是您的奖金是否符合员工成就奖励的条件。 在以下情况下，您可能有资格避免缴纳联邦所得税：
- 奖励不是现金，而是现金等价物（例如礼品卡或汇票）。 活动、旅行、股票、债券和其他违禁商品的门票均被禁止。
- 奖励是一件有形的个人财产。
- 奖金总额不超过 1,600 美元。
为什么对奖金征税如此重？
奖金被征收重税，因为它们被认为是“补充收入”。 虽然你所有赚取的美元在纳税时都是平等的，但美国国税局认为奖金是补充收入，需要更高的预扣税率。
毫无疑问，您会注意到减少的奖金支票被扣留了。
如何减少奖金的税收影响
#1。 检查您的 W-4
因为奖金可以在一年中的任何时候发生，所以它们会逐渐添加到您的收入中。 这可能会导致您的利润增加，甚至将您的部分收入推入新的税级，从而增加您的纳税义务。
在发放奖金之前或之后更改 W-4 表格中的预扣税款可能是值得的。 计算预扣多少可能很困难，但我们的 W-4 计算器可以帮助您了解您是否正在拖欠、收到退款或将应缴税款清零。 稍微修修补补可以大大避免纳税。
#2。 确认您的奖金是应纳税的。
确保您收到的奖金实际上是奖金。 美国国税局提供了确定对哪些奖金征税的指南。 活动门票、圣诞礼物、加班时的伙食费、鲜花、书籍和其他不常见的低价值附加福利通常是免税的。
然而，当您的雇主给您现金、礼品卡或高价值礼物时，事情就变得更加模糊了。 如果您对礼物或奖励的税务影响有任何疑问，请咨询税务专家。
#3。 减税
减税是降低应税收入和抵消部分纳税义务的最著名方法之一。 大多数纳税人使用标准扣除额，但如果您的个人免税支出（例如未报销的医疗费用、慈善捐款或抵押贷款利息）超过标准扣除额，逐项列出可以帮助您减少应税收入并节省税款。
#4。 做出税收优惠的贡献
就减税策略而言，这对大多数人来说似乎是双赢的。
考虑使用您的奖金为税收优惠计划做出合格贡献，例如您的 401（k）的, HSA或 传统爱尔兰共和军，如果您还没有这样做的话。 因为你存入这些账户的钱是税前的，它可以减少你的应税收入，同时有助于实现长期储蓄目标。
#5。 推迟你的奖金
有些人也可能要求将他们的奖金推迟到下一年。 重要的是，这样做并不会减少欠税； 相反，它只是将付款延迟到以后的日期。 如果出现以下情况，此技术可能是有意义的：您认为您的奖金将导致您的一部分收入以更高的税率征税，并且您需要更多时间来支付您可能到期的税款。
您认为明年的总收入会比今年少，从而降低您的纳税义务。
因为这可能是一项难以处理的技术，请咨询税务专业人士以确保它是适合您财务状况的最佳选择。
是否有可能避免为奖金缴税？
您无法避免为您的奖金纳税，因为您的公司被迫扣缴。 然而，如果因为出色的工作而获得报酬，却发现很大一部分钱用于纳税，这显然是令人恼火的。
话虽如此，如果您想知道您的奖金支出将如何影响您的税收，美国国税局有一个计算器可以帮助您在提交纳税申报表之前估算您的预扣税。 而且，如果您提交联邦所得税申报表并发现预扣的税款过多（根据您的收入和税率），您可能有资格获得退税。
另一方面，如果您担心您的奖金会大到足以将您推入更高的税级，您可以考虑将其推迟到下一个纳税年度。
例如，如果您的公司打算在 XNUMX 月支付您的奖金，而您预计下一年的收入会减少，您可能有权要求推迟支付奖金。
如果您在年底收到奖金，您可以通过某些年终税收举措来抵消奖金和其他应税收入。 慈善捐款和退休储蓄账户捐款的税收减免有时可以减少您的纳税义务。但请记住，为税收目的做出许多有助于抵消年终奖金的重大捐款的截止日期是 31 月 XNUMX 日。
您从哪里开始进行奖金税报告？
尽管奖金可能受不同的预扣税规则约束，但仍必须在您的 W-2 中报告。
如果您的公司在 1099-MISC 上报告了您的奖金，您应该立即申请取消并修改 W-2； 如果您的雇主拒绝提供更正，您仍然可以出于税收目的正确报告您的奖金。 在 1 表格的第 1040 行，提交 1099-MISC 中规定的工资，并包括 8919 表格以报告任何未收取的社会保障和医疗保险税。
结论
如果你被告知你将在 2023 年收到一份年终奖金，如果它在未来几天或几周内以减少的金额出现在你的银行账户中，请不要感到惊讶。 奖金需要纳税，因为它们被视为赚取的收入。 但是恭喜； 在这个高利率时代，储蓄账户中的任何额外现金都是有用的。
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参考资料
