Податок на приріст капіталу є окремою системою оподаткування від звичайного податку на прибуток, яка застосовується до прибутку, отриманого через інвестиції. Вивчення тонкощів податку на приріст капіталу є важливим аспектом навчання будь-якого інвестора. Однак тягар сплати податків на приріст капіталу можна зменшити за допомогою ретельної підготовки, що дозволить зберегти більшу частину інвестиційного прибутку. У цій статті буде описано, як це зробити. У ньому також буде обговорено, скільки сплачувати довгострокового та короткострокового податку на приріст капіталу на акції, а також коли та як зменшити або уникнути податків на акції.
Коли ви сплачуєте податок на приріст капіталу акцій
Приріст капіталу – це те, що ви отримуєте, коли продаєте щось дорожче, ніж заплатили за це (ACB). ACB – це сума всіх витрат на придбання, таких як комісійні та судові витрати. Гроші, які ви заробляєте, продаючи оподатковувані інвестиційні активи, такі як акції, називаються грошима, які ви «реалізували». Інвестиції, які ще не були продані, та «нереалізований приріст капіталу» не оподатковуються.
Незалежно від того, як довго хтось утримує акції або наскільки зросте їхня вартість, власнику не доведеться платити податки на прибуток, доки акції не будуть продані. Довгостроковий податок на приріст капіталу – це дохід від продажу активів або акцій, які перебувають у власності більше року. Відповідно до чинної федеральної податкової політики США, ставка податку на довгостроковий приріст капіталу нижча.
Залежно від того, чи належить платник податку до категорії податку 15% чи до категорії податку 20%, поточні ставки коливаються від 0% до 20%. Більшість людей платять більше податків на свій дохід, ніж на довгостроковий приріст капіталу. Отже, щоб скористатися перевагами нижчої ставки податку на прибуток, у них є фінансова причина чекати принаймні рік, перш ніж продавати свої інвестиції.
Читайте також: ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ: що це таке, статус, обчислення та зміни.
Для денних трейдерів та інших, хто любить швидкість і зручність онлайн-трейдингу, важливо пам’ятати, що будь-які прибутки, отримані від купівлі та продажу активів, які утримуються менше року, оподатковуються за вищою ставкою, ніж інвестиції, які утримуються більше року.
Ви можете використати загальну суму своїх втрат капіталу за рік, щоб зменшити кількість оподатковуваного приросту капіталу. Іншими словами, ви повинні сплачувати податки на загальну суму приросту капіталу. Річні чисті збитки обмежені 3,000 доларів США, але будь-яке перевищення має бути перенесено на майбутні податкові роки.
Як уникнути податку на приріст капіталу на акції
Є податок на приріст капіталу на акції, який потрібно сплатити, якщо ви вирішите інвестувати гроші та отримати прибуток. Але існує цілий ряд законних стратегій, які можна використовувати, щоб уникнути податку на приріст капіталу на акції:
#1. Інвестуйте в акції схвалених малих компаній і тримайте їх
Кваліфіковані акції малого бізнесу – це акції, випущені компанією, яка відповідає критеріям IRS для «кваліфікованого малого бізнесу». Мета цього відрахування полягає в тому, щоб змусити інвесторів вкладати гроші в МСП. Прибуток від продажу відповідних акцій може не оподатковуватися до 10 мільйонів доларів США.
Залежно від того, коли ви придбали акції, вам, можливо, не доведеться сплачувати податки з усього чи половини вашого приросту капіталу. Безперечно, про це потрібно поговорити з податковим експертом.
#2. Покладіть гроші на пенсійний рахунок із відстроченим сплатою податків
Акції, які зберігаються в пенсійному плані з відстроченим сплатою податків, як IRA, не оподатковуються при продажу. Зі звичайним IRA ваші доходи відкладаються податки до виходу на пенсію. Приріст капіталу вноситься до Roth IRA і може бути вилучений без оподаткування. Його зростання не оподатковується, що робить Roth IRA популярним вибором.
#3. Визначте свою податкову категорію
Реалізація довгострокового приросту капіталу, хоча й оподатковується за нижчою ставкою, все одно може призвести до вищої загальної податкової категорії, оскільки прибуток включається в обчислення вашого скоригованого валового доходу. Відкласти продаж акцій на пізнішу дату або розглянути питання про об’єднання деяких відрахувань у поточному році може бути розумно, якщо ви наближаєтеся до верхньої межі вашої звичайної категорії федерального податку на прибуток. Це дозволить уникнути підвищення ставки податку на ці кошти.
Короткостроковий податок на приріст капіталу акцій
Прибуток, отриманий за короткий проміжок часу, оподатковується за стандартною ставкою податку на прибуток платника податку. Для всіх, крім дуже багатих, це більший удар, ніж податок на довгостроковий прибуток. Податок на короткостроковий прибуток — це будь-який прибуток, отриманий від продажу капітальних активів або акцій, які перебували у власності менше року. Ці прибутки розглядаються як звичайний дохід і оподатковуються за тією ж ставкою, що й ваш інший дохід.
Податок на короткостроковий приріст капіталу акцій: що вам потрібно знати
Короткостроковий прибуток — це різниця між тим, скільки коштував актив, і ціною, за яку він був проданий в кінцевому підсумку. Прибуток, отриманий за короткий проміжок часу, оподатковується за найвищою граничною ставкою податку окремого платника податків. Залежно від річного доходу інвестори потраплять до однієї з кількох податкових груп від 10% до 37% у 2022 та 2023 роках.
Щоб звести нанівець короткостроковий прибуток, потрібні короткострокові втрати. Максимум, який ви можете відрахувати на втрату капіталу, становить 3,000 доларів США. Подружні пари, які подають заявку окремо, можуть вирахувати лише 1,500 доларів. Ви можете використовувати звичайний оподатковуваний дохід за майбутні роки, щоб компенсувати втрати капіталу, які перевищують 3,000 доларів США. Прибутки та втрати, які відбуваються за короткий проміжок часу, нівелюють один одного.
Наприклад, якщо платник податків придбав і продав цінні папери А та Б протягом податкового року та отримав прибуток у розмірі 5,000 доларів США за цінними паперами А, але втратив 3,000 доларів США за цінними паперами Б, чистий короткостроковий прибуток становитиме 2,000 доларів США (5,000 доларів США мінус 3,000 доларів США). Використовуйте форму 8949 «Продаж та інше відчуження капітальних активів», щоб повідомити Службу внутрішніх доходів про будь-які прибутки чи збитки від інвестицій.
Читайте також: СТАВКА ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК У КАЛІФОРНІЇ 2023: найкращий простий посібник
Короткостроковий податок на приріст капіталу на акції необхідно повідомити у формі, і є інструкції, як це зробити. Крім того, платника податків просять надати особисту інформацію, як-от ім’я та номер соціального страхування (SSN). У податковій формі необхідно заповнити дві частини. Прибуток від продажу активу, який можна відразу використовувати, йде в перше відро, а прибуток від довгострокових інвестицій - у друге.
Використовуйте форму D «Приріст капіталу та збитки», щоб повідомити Службу внутрішніх доходів про приріст капіталу та збитки. Але також може знадобитися заповнити форму 8949, щоб пояснити чистий прибуток або збиток, щоб проміжні підсумки можна було перенести до Додатку D.
Крім того, ви додаєте прибуток до свого річного доходу. Отже, вам, можливо, доведеться сплачувати вищу ставку податку на короткостроковий прибуток від ваших інвестицій, якщо це ставить вас під вищу податкову категорію, ніж ви б мали інакше. Перш ніж подавати податки на короткостроковий приріст капіталу, вам слід поговорити з експертом з податків.
Скільки коштує податок на приріст капіталу на акції
Ставка податку на довгостроковий прибуток становить від 0% до 20%, тоді як ставка податку на короткостроковий прибуток становить від 10% до 37%. Податки на приріст капіталу стягуються лише з грошей, зароблених тоді, коли актив продається з метою отримання прибутку. Короткостроковий чи довгостроковий приріст капіталу залежить від того, як довго ви зберігаєте актив.
Ставка податку на приріст капіталу для більшості речей, які зберігаються більше року, становить 0%, 15% або 20%. Ті самі податкові ставки 10%, 12%, 22%, 24%, 35% або 37%, які застосовуються до звичайного доходу, також застосовуються до приросту капіталу від активів, які утримуються протягом року або менше.
Довгостроковий податок на приріст капіталу акцій
Довгостроковий податок на приріст капіталу стягується з активів або акцій, проданих через рік. Крім того, довгостроковий приріст капіталу оподатковується за ставкою 0% або 15%, залежно від доходу та статусу подання. Довгостроковий приріст капіталу зазвичай має нижчу ставку податку.
Протягом 2023 податкового року залежно від доходу платника податку ставка довгострокового податку на приріст капіталу становить 0%, 15% або 20% від прибутку. Щороку різні податкові категорії змінюються. Прибуток від інвестицій, які утримуються більше року, підлягає оподаткуванню за вищою ставкою, відомою як довгостроковий прибуток.
Закон про скорочення податків і зайнятість від 2017 року зберіг ті самі ставки податку на приріст капіталу, що й раніше, але підвищив порогові значення, за якими платники податків вводитимуть нові податкові категорії. Нижче наведено деталі ставок податку на приріст капіталу для податкового 2023 року.
| Статус подання | 0% Ставка | 15% Ставка | 20% Ставка |
| Single | До $ 45,625 | $ 45,626 - $ 492,200 | За $ 492,200 |
| Одружений подання спільно | До $ 88,250 | $ 88,251 - $ 553,750 | За $ 553,750 |
| Одружений подання окремо | До $ 45,625 | $ 45,626 - $ 276,800 | За $ 276,800 |
| Голова домогосподарства | До $ 58,750 | $ 58,751 - $ 522,050 | За $ 522,050 |
Як зменшити податок на приріст капіталу на акції
У цій статті ми розповімо про деякі способи зменшення суми податків, які вам доведеться сплачувати, коли ви продаєте акції та подаєте податкову декларацію. Дізнайтеся тут, як сплатити найменший податок на приріст своїх акцій.
#1. Подумайте про те, щоб подарувати цінні запаси
Якщо ви часто даєте гроші на благодійність, це може бути хорошим планом для вас. Віддавати акції, вартість яких зросла, корисно як для вас, так і для благодійної організації, оскільки особа, яка їх отримує, не повинна буде платити з них податки. Ваші гроші підуть ще далі, якщо організація використає їх, щоб купити щось, що збільшиться в ціні.
#2. Включіть акції у свій план власності
Найкращий спосіб уникнути сплати податку на приріст капіталу від акцій — не мати приросту капіталу. Вам не доведеться турбуватися про сплату податку на приріст капіталу з акцій, які ви ніколи не продасте протягом свого життя.
#3. Отримання приросту капіталу за допомогою єдиного плану
Після сплати податків інвестиції коштують менше, тому що ви отримуєте менше прибутків. Ваш план пенсійних заощаджень значно допоможе, якщо ви зможете зберегти більше грошей, на які ви наполегливо працювали.
Що таке податок на приріст капіталу акцій
Коли ви продаєте інвестиції, які мали більше року, ви повинні сплатити податок на приріст капіталу. Таблиця D використовується для відстеження податків, пов’язаних з фінансовими операціями. Податок на приріст капіталу може коштувати вам 0%, 15% або 20% вашого загального оподатковуваного доходу за рік. Ті, хто має вищі доходи, платять вищі ставки.
Визначте, скільки ви насправді заробили. Це скільки грошей було отримано від продажу після вирахування всіх зборів і комісій. Щоб визначити прибуток або збиток, відніміть суму, яку ви заплатили, від суми, яку ви отримали (скільки ви продали це). Приріст капіталу відбувається, коли актив продається дорожче, ніж було придбано.
Ви можете мати право не сплачувати податок на будь-який чистий приріст капіталу, якщо ваш скоригований валовий дохід менший або дорівнює 41,675 83,350 доларів США (окрема заявка для неодруженого або одруженого), 55,800 XNUMX доларів США (спільна заявка для осіб, які перебувають у шлюбі, або XNUMX XNUMX доларів США (голова домогосподарства). ).
Податок на приріст капіталу становить 15% чи 20%?
Якщо ваш оподатковуваний дохід перевищує 41,675 459,750 доларів США та менше 15 83,350 доларів США, ви заплатите 517,200% від приросту капіталу. Якщо ви перебуваєте у спільному шлюбі або пережили подружжя, яке має право, і ваш оподатковуваний дохід перевищує 15 XNUMX доларів США, але менше XNUMX XNUMX доларів США, ви сплачуєте XNUMX% від приросту капіталу.
Чи маю я негайно сплатити податок на приріст капіталу?
Нереалізований приріст капіталу, який є прибутком від інвестицій, які ще не були продані, не оподатковується, доки інвестиції не будуть продані. Це означає, що вам не доведеться турбуватися про сплату податків на приріст капіталу, поки ви фактично не продасте свої інвестиції. Отже, вам не доведеться турбуватися про сплату податків на приріст капіталу, поки ваші інвестиції все ще ростуть.
Чи податок на приріст капіталу становить 30%?
Якщо інвестиція продана, платіж необхідно здійснити за цей податковий рік. Довгостроковий приріст капіталу оподатковується за ставкою 0%, 15% або 20% прибутку, залежно від доходу декларанта, у 2022 та 2023 роках. Граничні точки для доходу зростають щороку.
Висновок
Податок на приріст капіталу застосовується лише до «капітальних активів», таких як акції, облігації, цифрові активи, такі як криптовалюти та NFT, ювелірні вироби, колекції монет і нерухомість. Будь-які інвестиції, які приносять гроші після того, як вони утримуються більше року, повинні сплачувати довгостроковий податок на приріст капіталу. Якщо інвестор мав інвестиції лише рік або менше, він повинен сплатити короткостроковий податок на приріст капіталу. Традиційний діапазон податку на прибуток платника податків визначає короткострокові ставки.
Статті по темі
- Як легально не платити податки: детальна інструкція
- ЩО ТАКЕ БАЗА ВИТРАТ? Все, що вам потрібно знати
- ЯК ЗМЕНШИТИ ОПОДАТКУВАНИЙ ДОХІД: найкращі прості стратегії!
- БРОКЕРСЬКИЙ РАХУНОК, ЩО ОБЛАГАЄТЬСЯ ПОДАТКОВАННЯМ: Розуміння оподатковуваного брокерського рахунку та принципів його роботи
- ЯК ЗАРОБИТИ НА ФОНДОВОМУ РИНКУ: Детальний посібник
посилання
