Федеральна система податку на прибуток США включає податок на соціальне страхування, який є важливою складовою. Це допомагає оплачувати соціальне забезпечення, важливу програму виходу на пенсію для американців. Знання формули для розрахунку податку на соціальне страхування має вирішальне значення для оцінки річних податкових зобов’язань. У цій статті ми розберемо податок на соціальне страхування та покажемо вам приклад процесу розрахунку. Ми також розглянемо, хто повинен сплачувати цей податок і скільки податку на соціальне страхування нараховується в чеку заробітної плати. Крім того, що таке податок на соціальне страхування і як він утримується із зарплати працівника? Читачі також можуть отримати уявлення про такі теми, як «Що таке податки з працівників соціального страхування» та «Ставка податку на соціальне забезпечення» на 2023 рік?
Податок на соціальне страхування – це податок із заробітної плати, який вводить федеральний уряд для фінансування програми соціального забезпечення, а також деяких інших державних програм, таких як Medicare та страхування на випадок інвалідності. Податок на соціальне страхування зазвичай утримується із зарплати більшості найманих працівників. Він збирається за фіксованою ставкою 6.2 відсотка від заробітної плати кожного працівника до бази заробітної плати соціального страхування, і роботодавець несе відповідальність за відповідність внеску працівника. Працівник зазвичай платить повністю 6.2 відсотка.
Як правило, платники податків, які заробляють понад базу заробітної плати соціального страхування, не повинні сплачувати податок на соціальне страхування з будь-якої суми, що перевищує базу заробітної плати. Проте деяким особам із високим доходом все одно доведеться сплачувати частину податку на Medicare, яка становить 1.45 відсотка від усього заробленого доходу, незалежно від того, наскільки висока заробітна плата. Самозайняті люди повинні сплачувати податок на соціальне страхування у розмірі 12.4 відсотка та збір у розмірі 2.9 відсотка Medicare із заробленого доходу.
Що таке податок на соціальне страхування працівників
Податок на соціальне страхування працівників, також відомий як податок Федерального закону про страхові внески (FICA), — це податок із заробітної плати, що стягується з працівників у Сполучених Штатах. Це один із двох компонентів FICA, іншим є податок із працівників Medicare.
Для оплати пенсій, допомоги по інвалідності та допомоги у зв’язку з втратою годувальника програма соціального забезпечення збирає податок із заробітної плати з працівників. Доходи від заробітної плати, зарплати та деяких форм самозайнятості підлягають оподаткуванню за однаковою процентною ставкою.
У 2023 році (з 1 січня по 31 грудня) ставка податку на соціальне страхування працівника у 2023 році становить 6.20% від його заробітної плати, окладів та інших відповідних доходів до 160,200 160,200 доларів США. Однак будь-які доходи, що перевищують 2023 XNUMX доларів США у XNUMX році, не обкладаються податком на соціальне страхування.
Важливо знати, що компанії беруть і сплачують податок на соціальне страхування працівників від імені своїх працівників. Роботодавці несуть відповідальність за точний розрахунок і утримання податку із зарплати працівників.
Працівники сплачують податки на соціальне забезпечення для підтримки пенсіонерів, інвалідів і сімей працівників, які загинули на виробництві. Після виходу на пенсію людина може почати отримувати дохід із соціального страхування залежно від стажу роботи та податків на соціальне страхування.
Як розраховується податок на соціальне страхування?
Податок на соціальне страхування, також відомий як податок Федерального закону про страхові внески (FICA), розраховується на основі певного відсотка заробленого доходу працівника.
Те, як розраховується податок на соціальне страхування із зарплати, залежить від кількох ключових факторів. Ось як зазвичай розраховується податок на соціальне страхування:
- Визначте оподатковуваний дохід: по-перше, визначити оподатковуваний дохід працівника, який включає заробітну плату, зарплату, чайові та певні види доходів від самозайнятості. Інші форми доходу, такі як доходи від інвестицій, як правило, не обкладаються податком на соціальне страхування.
- Визначте ставку податку на соціальне забезпечення: Станом на 2023 рік ставка податку на соціальне страхування становить 6.2% від оподатковуваного доходу працівника. Це означає, що 6.2% оподатковуваної зарплати йде як податок на соціальне страхування.
- Розглянемо базову межу заробітної плати: Податок на соціальне страхування застосовується лише до доходу до певної базової межі заробітної плати. Будь-який заробіток, що перевищує цей ліміт, не обкладається податком на соціальне страхування. Розмір базової заробітної плати коригується щорічно. Наприклад, у 2023 році базова межа заробітної плати була встановлена на рівні 160,200 XNUMX доларів США.
- Застосувати розрахунок податку: Щоб розрахувати податок на соціальне страхування, помножте оподатковуваний дохід на ставку податку на соціальне страхування. Якщо оподатковуваний дохід перевищує ліміт бази заробітної плати, застосовуйте ставку податку лише до доходу до ліміту.
Як розраховується податок на соціальне забезпечення із зарплати
Наприклад, припустімо, що оподатковуваний дохід працівника становитиме 50,000 2023 доларів США у 6.2 році. Використовуючи ставку податку на соціальне страхування XNUMX%, розрахунок буде таким:
Податок на соціальне страхування = Оподатковуваний дохід * Ставка податку на соціальне страхування
= 50,000 6.2 доларів США * XNUMX%
= $ 3,100
У цьому прикладі працівник заборгував би 3,100 доларів США податку на соціальне страхування за рік.
Важливо зазначити, що розрахунок податку на соціальне страхування зазвичай здійснюється роботодавцями, які утримують податок із заробітної плати працівників і перераховують його до IRS від свого імені. Крім того, працівники можуть знайти суму утриманого податку на соціальне страхування у своїх платіжних квитанціях або річні форми W-2.
Див також ЩО ТАКЕ W-2: значення, як отримати та заповнити один
Крім того, зауважте, що обмеження базової заробітної плати може змінюватися кожного року, оскільки воно коригується з урахуванням інфляції. Будь-який дохід, отриманий понад ліміт заробітної плати, не обкладається податком на соціальне страхування.
Крім того, люди, які працюють на себе, сплачують податки на соціальне страхування компанії та працівників. Вони повинні обчислити та сплатити 12.4% податку на соціальне страхування від доходу від самозайнятості до базового рівня заробітної плати.
Пам’ятайте, що розрахунки податку можуть змінюватися залежно від індивідуальних обставин, відрахувань, звільнень і будь-яких застосовних податкових кредитів. Щоб отримати точні та актуальні розрахунки податку на соціальне страхування, зверніться до фахівця з питань оподаткування або до IRS.
Що таке податок на соціальне страхування працівників
Податок на соціальне забезпечення працівників – це вид податку, який сплачують наймані працівники та роботодавці в Сполучених Штатах. Thіѕ tаx is uѕеdtо fund thе Social Sесurіtу та Mеdісаrе рrоgrаmѕ. Сума податку, що утримується, визначається виходячи із заробітної плати працівників. Працівники сплачують 6.2% своїх заробітків на податки на соціальне страхування, а роботодавці сплачують цей відсоток, щоб покрити 12.4% доходу. Крім того, податки для Medicare обходяться працівникам у 1.45% від їх доходу, який також сплачує компанія.
Податок на соціальне забезпечення працівників, також відомий як Закон про федеральні страхові внески (FICA) податок — це податок із заробітної плати, що стягується з працівників у Сполучених Штатах. Це один із двох компонентів FICA, іншим є податок із працівників Medicare.
Податок із працівників соціального забезпечення фінансує програму соціального забезпечення, яка надає пенсії, виплати по інвалідності та допомогу у зв’язку з втратою годувальника людям, які мають на це право. Податок розраховується як відсоток від заробленого доходу працівника, включаючи заробітну плату, оклади та деякі види доходів від самозайнятості.
Скільки коштує податок на Medicare?
Ставка податку Medicare — це податок із заробітної плати, який стягується для фінансування програми Medicare.
Податок на Medicare — це федеральний податок, який утримується із заробітної плати працівників і використовується для фінансування програми Medicare, якою керують Центри медичних послуг і послуг Medicaid (CMS). Він надає медичне обслуговування особам віком від 65 років і деяким особам з обмеженими можливостями.
Податок призначений для надання пільг у сфері охорони здоров’я особам, які мають на це право, включаючи лікарняне страхування (Medicare Part A) і медичне страхування (Medicare Part B).
Види податку на медичне обслуговування:
Існує два типи податку Medicare:
#1. Податок із працівників Medicare:
Податок із працівників Medicare — це фіксований податок, який утримується із заробітної плати працівників. Станом на вересень 2022 року працівники сплачуватимуть Medicare 1.45% від оподатковуваної заробітної плати та інших компенсаційних виплат. Цей податок нараховується з усього доходу; не існує базового обмеження заробітної плати, як податок на соціальне страхування.
#2. Додатковий податок Medicare:
Додатковий податок на медичне страхування – це додатковий податок, який стягується з осіб з вищим доходом. Станом на вересень 2022 року ставка додаткового податку на Medicare становить 0.9% і застосовується до заробітної плати, компенсацій і доходів від самозайнятості, які перевищують певні порогові значення. Додатковий податок на Medicare поширюється на заробітну плату понад 200,000 250,000 доларів США для індивідуальних осіб і XNUMX XNUMX доларів США для подружжя, які подають документи разом.
Як розрахувати податок Medicare
Наприклад, давайте розглянемо сценарій, коли працівник отримує вищий дохід, який перевищує поріг додаткового податку на Medicare. Припустімо, що фізична особа має оподатковувану заробітну плату в розмірі 300,000 200,000 доларів США. У цьому випадку в дію вступає додатковий податок на медичне обслуговування. Щоб розрахувати податок Medicare, вам слід обчислити звичайний податок Medicare на перші XNUMX XNUMX доларів США та додатковий податок Medicare на суму, що перевищує цей поріг:
Податок на Medicare = (200,000 1.45 доларів США * 100,000%) + (0.9 2,900 доларів США * 900%) = 3,800 доларів США + XNUMX доларів США = XNUMX доларів США
У цьому прикладі податковий внесок працівника в Medicare становитиме 3,800 доларів США з урахуванням звичайного податку Medicare і додаткового податку Medicare на доходи, що перевищують порогове значення.
Податкові ставки та порогові суми можуть змінюватися з часом, тому вкрай важливо ознайомитися з найновішим податковим законодавством або проконсультуватися з податковим спеціалістом, щоб точно розрахувати податкові зобов’язання Medicare за певний рік.
Що таке база заробітної плати соціального страхування?
База заробітної плати соціального страхування, також відома як база оподатковуваної заробітної плати соціального страхування або ліміт заробітку соціального страхування, відноситься до максимальної суми доходу працівника, який підлягає оподаткуванню податком на соціальне страхування в певному році. Це також річна межа, встановлена Адміністрацією соціального страхування (SSA) для визначення податку на соціальне страхування.
База заробітної плати соціального страхування щорічно коригується з урахуванням інфляції та змін середньої заробітної плати. База заробітної плати визначається SSA і оголошується задовго до початку кожного календарного року.
База заробітної плати соціального страхування застосовується лише до частини податку на соціальне страхування FICA (Закону про федеральні страхові внески). Податок Medicare, з іншого боку, не має обмеження базової заробітної плати та застосовується до всіх доходів.
Варто зазначити, що база заробітної плати соціального страхування може змінюватися з року в рік, тому важливо бути в курсі останніх обмежень бази заробітної плати, оголошених SSA, або проконсультуватися з податковий спеціаліст забезпечити точні розрахунки та дотримання податкового законодавства.
Хто звільняється від податку на соціальне страхування?
Податок на соціальне страхування є обов’язковим для майже всіх, хто живе в Сполучених Штатах, включаючи багатьох іноземців-резидентів та іммігрантів-нерезидентів. Tо thіѕ rulе, thеrе аrе ѕеvеrаl еxсерtіоnѕ.
Наприклад, студенти коледжу не зобов’язані сплачувати податки FICA з грошей, які вони отримують від роботи в кампусі.
Деякі іммігранти-нерезиденти, на яких поширюється дія Угоди про підсумовування, наприклад іноземні державні службовці та вчителі, також підлягають звільненню. Ця угода позбавляє працівників, які можуть тимчасово відвідати Сполучені Штати, двічі сплачувати податок на соціальне страхування. Попрацюйте зі своїм податковим спеціалістом, щоб визначити ваше право, оскільки ця домовленість має багато особливостей і тонкощів.
Подаючи форму 4029 IRS, заяву на звільнення від податків на соціальне страхування та медичне обслуговування та відмову від пільг, деякі релігійні організації, зокрема аміші та меноніти, можуть вимагати звільнення від податків FICA. Оскільки вони не сплачують податки FICA, вони втрачають виплати соціального страхування під час виходу на пенсію або втрати працездатності.
З 1950 року релігійна організація, мабуть, забезпечила людям, які залежали від них, гідний спосіб життя. Крім того, незалежно від того, чи отримували ви допомогу по соціальному страхуванню, ви не можете претендувати на звільнення.
Крім того, існує базова межа заробітної плати, яка є максимальною річною платнею, з якої сплачується податок на соціальне страхування. Як зазначалося раніше, сума на 2023 рік становить 160,200 XNUMX доларів США. Ваш податковий спеціаліст може допомогти вам вирішити, чи стосується щось із цього до вас або вашої родини.
Яка мета податку на соціальне страхування?
Ваші прибуткові податки надходять у загальну скарбницю федерального уряду. За винятком податків на соціальне забезпечення, вони можуть бути використані на будь-що.
Ці податки надходять на трастові рахунки для вдів і вдівців, інвалідів і майбутні пенсійні виплати соціального забезпечення. Сучасні внески працівників до соціального страхування допомагають оплачувати майбутні виплати пенсіонерам. Виплати, за які завтрашні працівники будуть платити, будуть використані сьогоднішніми працівниками, коли вони вийдуть на пенсію.
Хто відповідає за сплату податку на соціальне страхування?
Майже всі американські працівники роблять внески до системи соціального забезпечення. Соціальне забезпечення надає пільги тим, хто більше не може працювати через вік, інвалідність або вихід на пенсію. Особливо для тих, хто має низькі та середні доходи, соціальне забезпечення є єдиним надійним джерелом доходу для тих, хто не має роботи. Для того, щоб отримати ці пільги, коли ви отримаєте відповідне право, вкрай важливо здійснити оплату в системі.
Щоб зробити висновок
Компанії часто розраховують і надсилають податки на соціальне страхування від імені своїх працівників, утримуючи відповідні суми з їхніх зарплат. Крім того, у своєму W-2 або платіжному листі працівники можуть побачити, скільки грошей було утримано на соціальне забезпечення.
Як розраховується податок на соціальне забезпечення? поширені запитання
Як розраховується податок на соціальне забезпечення із зарплати
Податок на соціальне страхування зазвичай розраховують і сплачують роботодавці, які вираховують податок із заробітної плати або чека(ів) працівників і перераховують його до IRS від свого імені.
Чи може щороку змінюватися обмеження базової заробітної плати?
Так, базовий ліміт заробітної плати може змінюватися щороку, оскільки він коригується/розраховується з урахуванням інфляції. Будь-який дохід, отриманий понад базовий ліміт заробітної плати або виплати зарплати, не обкладається податком на соціальне страхування.
Статті по темі
- НАЙКРАЩЕ СТРАХУВАННЯ ЗУБІВ ДЛЯ ЛЮДЕЙ ПОХИЛОГО ВІКУ, ЩО ОТРИМУЮТЬ МЕДИЦИНСЬКЕ ОБСЛУГОВУВАННЯ У 2023 РОЦІ
- ЛІМІТ ПОДАТКУ НА СОЦІАЛЬНЕ ЗАСТРАХУВАННЯ: який ліміт податку на соціальне страхування на 2023 рік?
- Мінімальна заробітна плата в Техасі: яка мінімальна заробітна плата в Техасі 2023
- ВАКАНСІЇ В РЕКЛАМІ: 11+ найкращих вакансій у сфері реклами
- MEDICARE TAX: значення, ставка та відповіді на запитання.
