Часто неможливо повністю зрозуміти фінансовий стан бізнесу лише з часткою цього фінансовий звіт. Іншими словами, використовуючи лише баланс або Довідка про доходи дасть вам лише часткове уявлення про стан компанії. З іншого боку, поєднання обох тверджень дає вам кращий погляд і розуміння. Але що важливіше, ви також повинні вміти їх розрізняти. Ця публікація була розроблена, щоб досягти саме цього; щоб допомогти вам зрозуміти зв’язок і відмінності між a бухгалтерський баланс і звіт про прибутки та збитки (Баланс або Звіт про прибутки та збитки).
Що відображається в балансі та звіті про прибутки та збитки?
Різні показники бухгалтерського обліку, що стосуються фінансового стану підприємства, відображаються у звіті про прибутки та збитки та в балансі. Розуміння мети кожного звіту допоможе вам краще зрозуміти, чим вони відрізняються один від одного.
Що таке балансовий звіт?
Баланс показує, що має ваша компанія і що вона має. Його часто використовують кредитори та інвестори для аналізу фінансового стану вашої фірми. Вважайте, що ваш баланс є прямим зображенням або відображенням вашої компанії. Він відображає фінансове становище вашої організації на певну дату.
В основному, баланс вашої компанії охоплює три з п’яти типів рахунків; активи, пасиви та власний капітал. Загальна формула бухгалтерського обліку представлена у форматі балансу як;
Зобов'язання + власний капітал дорівнює активам
Активи включають готівку, дебіторську заборгованість, інвентар, техніку та нерухоме майно, якими володіє ваша компанія. Нематеріальні активи або цінні речі, які неможливо доторкнутися чи відчути, також підпадають під цю категорію.
Поточні та довгострокові активи – це два види активів. Оборотні активи, наприклад товари, можна швидко конвертувати в готівку, тоді як довгострокові активи, наприклад власність, це те, за що ви збираєтеся триматися протягом тривалого часу.
З іншого боку, борги вашої компанії, наприклад кредиторська заборгованість і векселі, що підлягають сплаті, називаються пасиви. Пасиви, як і активи, можуть бути поточними або довгостроковими категоріями. Поточні зобов’язання повинні бути сплачені протягом наступного року, поки довгострокові зобов'язання повинні оплачуватися протягом більш тривалого періоду часу.
Капітал це сума грошей, яку ви та ваші інвестори інвестували в компанію. Коли сума власного капіталу та зобов’язань дорівнює або балансує з вашими активами, тоді ви побудували відповідний баланс.
Баланс доводить, що активи = пасиви + власний капітал, що є основним рівнянням бухгалтерського обліку.
Хоча баланс є корисним аналітичним інструментом для кредиторів та інвесторів, він не дає вам повного уявлення про вартість вашої компанії. Ось деякі з його обмежень;
№1. Окремі активи на вашому балансі рідко збільшуються в вартості
Активи мають відображатися за ціною придбання, а більшість довгострокових активів підлягають амортизації. Активи не підвищуються до ринкової вартості від їх історичної або балансової вартості.
№2. Баланс відображає активи та зобов’язання вашої компанії на певну дату, але він може змінюватися щодня, як і ваш особистий банківський рахунок.
Подумайте, що станеться, якби ваш баланс був підготовлений незабаром після того, як ви погасили великий борг і до того, як ви доставили велике замовлення клієнту. У вас тимчасова нестача готівки, але ви не завжди можете пояснити це на балансі.
№3. Дохід вашого бізнесу не відображається на балансі
Оскільки не всі організації розвиваються шляхом купівлі нових активів, важче виявити зростання на балансі. Збільшення доходів, наприклад, є одним із способів для підприємств сфери послуг вказувати на зростання. (трамадол)
Що входить на баланс?
Баланс показує активи, пасиви та власний капітал компанії на певний момент часу. Баланс складається з двох розділів: активи з одного боку, а зобов'язання та власний капітал - з іншого. Обидві сторони повинні бути врівноважені, а це означає, що вони повинні бути в рівних умовах. Він включає в свій звіт такі рядки:
- Оборотні активи: Дебіторська заборгованість, запаси та витрати передоплати є прикладами оборотних активів, які будуть конвертовані в готівку протягом року.
- Довгострокові активи: Земля, будівлі та обладнання є прикладами довгострокових активів, які не будуть конвертовані в готівку протягом року.
- Поточні зобов'язання: Це заборгованість протягом наступних 12 місяців, як-от орендна плата, електроенергія, податки та нарахування заробітної плати.
- Довгострокові зобов'язання включають довгострокові корпоративні кредити та зобов'язання перед пенсійними фондами.
- Акціонерний капітал відноситься до чистих активів компанії, які включають гроші, отримані компанією, а також дарований капітал.
На певну дату баланс показує, чим володіє ваша компанія і що вона має перед іншими. Він дає знімок загальної вартості компанії.
Що таке звіт про доходи?
Звіт про прибутки та збитки, також відомий як звіт про прибутки та збитки, показує прибутки вашої компанії за певний період часу. Рахунки доходів і витрат є двома типами рахунків у звіті про прибутки та збитки.
По суті, існують різні типи звітів про прибутки та збитки, але всі вони мають однакову формулу:
Чистий прибуток = Дохід – Витрати.
В будь-якому а один or багатокроковий формат, класичний звіт про прибутки та збитки показує доходи, витрати та чистий прибуток.
Читайте також: БАГАТОКРОКОВА ЗВІТ ДОХОДІВ: Приклади, формат та інструкції
Багатоетапний формат звіту про прибутки та збитки розрізняє бізнес-операції та інші види діяльності, такі як інвестування. Цей більш ретельний формат дозволяє читачам побачити справжнє здоров’я вашої компанії без будь-якого впливу ваших інвестицій.
На відміну від однокрокового звіту про прибутки, багатокроковий звіт про прибутки оцінює валовий прибуток.
Читайте також: Довідка про прибутки за один крок: визначення, приклади, порівняння та формат
Коли ви бачите валовий прибуток, який є різницею між продажами та вартістю проданих товарів, ви дивитеся на багатоетапний звіт про прибутки.
Крім того, операційний прибуток є найціннішим рядком у багатоетапному звіті про прибутки та збитки. Спостерігати за тим, як працює ваш бізнес, легко, окрім інвестування, оскільки формат чітко вказує поточні витрати.
Між тим, сам по собі звіт про прибутки не дає повної картини здоров’я компанії. У наведеному вище сценарії є чисті операційні збитки, але немає можливості пояснити причину.
Звіт про прибутки та збитки не містить згадки про борг компанії. Незважаючи на те, що дохід може здатися високим, вам слід звернути увагу на здоров’я компанії, якщо у неї назріває виплата боргу або мало готівки.
Що входить у звіт про доходи?
У звіті про прибутки та збитки відображаються такі рядки:
- Sales: Це дохід, який компанія отримує від продажу своїх товарів і послуг.
- Вартість проданих товарів: Включає трудові та матеріальні витрати компанії.
- Загальний прибуток: Це різниця між продажем і собівартістю реалізованої продукції.
- Загальні та адміністративні витрати: Зазвичай включає орендну плату, комунальні послуги, заробітну плату та інші операційні витрати.
- Прибуток до сплати податків: Це прибуток/дохід вашої компанії до оподаткування.
- Чистий прибуток: отриманий прибуток або збиток шляхом віднімання всього доходу від загальних витрат.
Основна мета Звіту про прибутки та збитки – відобразити чистий прибуток компанії за певний звітний період. Підприємство повідомляє про прибуток, якщо чистий прибуток додатний. Якщо це від’ємне число, компанія втрачає гроші.
Як ви готуєте баланс або звіт про прибутки та збитки?
Фінансові рахунки компанії пов’язані між собою, тому повідомляють одні й ті ж дані, але для різних цілей. Оскільки частини вашої фінансової звітності спираються на інформацію з інших звітів, існує певний порядок їх підготовки. Послідовність така;
- Довідка про доходи
- Баланс
- Звіт про рух грошових коштів
В основному, чистий прибуток необхідно розрахувати, щоб скласти баланс. Чистий прибуток, який є остаточним розрахунком у звіті про прибутки та збитки, показує, скільки прибутку або збитку компанія отримала протягом звітного періоду. Після заповнення вашого звіту про прибутки, розрахунок у вашому балансі з показником чистого доходу починається.
Чистий прибуток відображається в рядку нерозподіленого прибутку балансу. На суму власного капіталу, яку компанія звітує у своєму балансі, впливає чистий прибуток.
Відмінності та зв’язок між балансом і звітом про прибутки та збитки
З наведеною вище інформацією вже має бути зрозуміло, в чому полягає різниця і взаємозв’язок між балансом і звітом про прибутки та збитки. Однак нам все одно доведеться їх розглянути.
Зв'язок між звітом про прибутки та збитки та балансом
Звіт про прибутки та збитки та баланс мають нерозривні зв’язки подвійний облік. Для кожного запису операції в компанії подвійний облік вимагає двох окремих записів. (Xanax) У звіті про прибутки та збитки є один із цих записів, а в балансі – інший.
Крім того, активи та зобов’язання в балансі змінюються кожного разу, коли реєструється продаж або витрати, що впливає на звіт про прибутки та збитки. Іншими словами, коли компанія здійснює продаж, її активи збільшуються, а зобов’язання зменшуються. З іншого боку, коли компанія звітує про витрати, вона зменшує свої активи та збільшує свої зобов’язання. Таким чином, звіт про фінансові результати та баланс нерозривно пов’язані між собою.
Яка різниця між балансом і звітом про прибутки та збитки?
- І баланс, і звіт про прибутки та збитки – це фінансові звіти, які передають історію компанії. Баланс подібний до а знімок Ваших банківських рахунків та рахунків студентської позики в певний день. Постріл не змінюється, якщо вам платять наступного дня або якщо ваш студентський кредит прощено.
- Бухгалтерський баланс відображає один момент часу, тоді як звіт про прибутки і збитки відображає успіх компанії за певний період часу, як правило, за квартал або рік. Звіт про доходи подібний до табельку вашої дитини: ви дивитеся на підсумкові оцінки вашої дитини, але вони відображають її зусилля протягом року.
- Рахунки балансу (активи, пасиви та власний капітал) і рахунки звіту про прибутки та збитки (доходи та витрати) є двома формами рахунків.
- Хоча рахунки балансу та звіту про прибутки та збитки не перекриваються, чистий прибуток відображається в балансі як частина нерозподіленого прибутку, який є рахунком власного капіталу.
- Рахунки звіту про прибутки, на відміну від балансових рахунків, обнуляються в цикл обліку, з рахунками доходів і витрат, «закритими» до нуля в кінці року, щоб ваша організація могла почати все заново наступного року. Усі залишки на рахунках доходів і витрат скидаються до нуля протягом процесу закриття.
Що важливіше: звіт про фінансові результати чи баланс?
І баланси, і звіти про фінансові результати мають однакове значення. Практично неможливо підготувати один без інформації/даних про інший, оскільки вони є різними, але невід’ємними аспектами складання фінансового звіту.
Чи є звіт про фінансові результати частиною балансу?
В основному, чистий прибуток необхідно розрахувати, щоб скласти баланс. Чистий прибуток, який є остаточним розрахунком у звіті про прибутки та збитки, показує, скільки прибутку або збитку компанія отримала протягом звітного періоду. Після заповнення вашого звіту про прибутки, розрахунок у вашому балансі з показником чистого доходу починається.
Що дає спочатку баланс або звіт про фінансові результати?
Фінансові рахунки компанії пов’язані між собою, тому повідомляють одні й ті ж дані, але для різних цілей. Оскільки частини вашої фінансової звітності спираються на інформацію з інших звітів, існує певний порядок їх підготовки. Послідовність така;
- Довідка про доходи
- Баланс
- Звіт про рух грошових коштів
Яке призначення балансу та звіту про фінансові результати?
Основною метою балансу та звіту про прибутки та збитків є інформування керівництва про результати діяльності компанії та про те, чи потрібно вжити заходів щодо виправлення ситуації. Ці фінансові звіти показують рахунок гри після завершення всієї роботи.
Яка різниця між балансом і звітом про фінансові результати?
Баланс докладно описує активи, зобов’язання та акціонерний капітал, тоді як звіт про прибутки та збитки детально описує доходи та витрати, які призводять до прибутку чи збитку. Звіт про прибутки та збитки також включає будь-які податкові витрати, тоді як баланс включає будь-які податкові зобов'язання, які залишаються несплаченими.
