Малому бізнесу часто потрібен цілий ряд документів для здійснення своєї діяльності. Це включає податкові декларації та фінансова звітність згадати декілька. Однак це стало занадто складним, враховуючи кількість даних, які потрібно відстежувати бізнесу. Більшість стартапів майже вважають, що було б менш напруженим, якби їм довелося вибрати підготовку балансу замість звіту про прибутки та збитки. Ну, якщо ви це припустили, то вам потрібна ця публікація набагато більше, ніж я думав. Отже, залишайтеся на місці, розглядаючи відмінності між a бухгалтерський баланс і звіт про прибутки та збитки (баланс та звіт про прибутки та збитки)
Огляд (Баланс проти Звіту про прибутки та збитки)
Почнемо з того, що звіт про прибутки та збитки, також відомий як Довідка про доходи, — це тип фінансового звіту, який працює разом із балансом, але кожен із них служить різним цілям, допомагаючи вам керувати вашим малим бізнесом.
Баланс
Дві з трьох фінансових звітів, які підприємства оприлюднюють на регулярній основі, — це баланс і звіт про прибутки та збитки (P&L). Кредитори, аналітики ринку та інвестори аналізують фінансову стійкість компанії та потенціал розвитку, використовуючи такі звіти. Вони в основному дають постійний запис про його фінансовий стан. The звіт про рух грошових коштів це третій фінансовий звіт.
Читайте також: Звіт про рух грошових коштів Непрямий метод: огляд, приклади, розрахунки
Баланс відображає ресурси або активи компанії, а також те, як ці активи фінансуються, чи то за рахунок боргових зобов’язань (зобов’язання) чи власного капіталу (акціонерний капітал). Баланс дає кредиторам та інвесторам уявлення про те, наскільки добре керівництво компанії використовує свої ресурси.
Крім того, баланс, як і інші фінансові звіти, є інструментом для виконання фінансового аналізу та розрахунку фінансових коефіцієнтів.
Статті типового балансу включають;
№1. Активи
Термін «актив» відноситься до різноманітних ресурсів, які сприяють отриманню доходу, а також до дебіторської заборгованості. Активи – це ресурси, які можуть допомогти скоротити витрати, підвищити прибутковість і забезпечити постійний грошовий потік шляхом перетворення сировини або перетворення їх у готівку чи фінансові еквіваленти.
- Грошові кошти та їх еквіваленти: Серед найбільш ліквідних активів казначейські векселі (ДКО), короткострокові депозитні сертифікати (CD) та готівка.
- Ринкові цінні папери: Акції та боргові цінні папери з ліквідним ринком підпадають під цю категорію.
- Дебіторська заборгованість: Це гроші, які клієнти винні компанії. Ви також можете називати їх дебіторською заборгованістю.
- Інвентаризація: Цей розділ містить усі товари на продаж.
№2. Зобов'язання
Термін «відповідальність» означає всі види кредиторська заборгованість. Далі його можна визначити як фінансове зобов’язання, яке особи повинні виконувати. Зазвичай зобов'язання відіграють значну роль, коли йдеться про розширення фінансування або забезпечення безперебійної обробки повсякденних операцій комерційної практики.
- Борг: Це включає поточну довгострокову заборгованість, а також банківську заборгованість.
- Накладні витрати: Орендна плата, податки та комунальні послуги є невід'ємною частиною цього розрахунку.
- Кредиторська заборгованість: Це включає невиплачену заробітну плату, а також дивіденди.
Читайте також: ПРОЦЕС ОБСЛУГОВУВАННЯ КРЕДИТОРОМ: Як ефективно керувати процесом
Одним з найбільш частих фінансових вимірювань, які використовуються аналітиками для визначення фінансового стану компанії, є акціонерний капітал. Це часто дорівнює сумі активів фірми мінус її загальні зобов’язання.
Простіше кажучи, акціонерний капітал – це сума, яка повернуться акціонерам у разі ліквідації активів компанії. В основному, у цьому сценарії всі його зобов’язання довелося б погасити.
Крім того, відсоток чистого прибутку, який не виплачується як дивіденди, але утримується компанією для реінвестування в її основний бізнес або для погашення боргу, відзначається у складі акціонерного капіталу.
Баланс проти пробного балансу
Важливо зрозуміти різницю між пробний баланс і баланс. Це внутрішній звіт, доступ до якого має лише бухгалтерія. З іншого боку, баланс — це фінансовий звіт, який надсилається іншим підрозділам, інвесторам та кредиторам.
Пробний баланс є більш детальним, оскільки надає фінансову інформацію на рівні облікового запису, наприклад головна книга рахунки. Інформація в пробному балансі зрештою стане в нагоді під час складання фінансової звітності за період.
Баланс, з іншого боку, підсумовує кількість активів, зобов’язань та акціонерного капіталу в бухгалтерських записах на певний момент часу. На відміну від пробного балансу, баланс містить непогашені витрати, накопичений дохід і вартість кінцевого запасу. Але тоді баланс повинен також відповідати стандартній структурі, викладеній у принципах бухгалтерського обліку, наприклад, Міжнародних стандартах фінансової звітності (МСФЗ) або Загальноприйняті принципи бухгалтерського обліку (GAAP).
Читайте також: GAAP: огляд, важливість, історія, обмеження
Звіт про прибутки та збитки
Звіт про прибутки та збитки, також відомий як звіт про прибутки та збитки, — це фінансовий звіт, який підсумовує доходи, витрати та витрати за певний період часу; зазвичай фінансовий рік або квартал. Ці статистичні дані показують здатність компанії (або її відсутність) отримувати прибуток за рахунок зростання доходу, зниження витрат або комбінації обох. Інші назви звіту про прибутки та збитки включають; "звіт про прибутки та збитки, "звіт про операції, "звіт про фінансові результати», і «звіт про доходи та витрати».
Деякі статті звіту про прибутки та збитки включають;
№1. Нижня і верхня лінія
У звіті про прибутки та збитки відображаються верхні та нижчі лінії компанії. Він починається з запису про доходи, відомого як верхній рядок, і віднімає витрати на ведення бізнесу, які включають вартість проданих товарів, операційні витрати, податкові витрати, нарахування відсотків та будь-які інші «виключні» або «разові» витрати.
№2. Реалізовані прибутки та збитки
Порівнюючи загальні доходи із загальними витратами та витратами, звіт про прибутки та збитки показує реалізовані прибутки або збитки компанії за вказаний період часу. Це може продемонструвати потенціал компанії щодо збільшення прибутку з часом, або за рахунок скорочення витрат і витрат, або за рахунок збільшення продажів. Звіти про прибутки та збитки часто публікуються щорічно наприкінці фінансового року; хоча їх також можна публікувати щоквартально.
Бухгалтери, аналітики та інвестори ретельно перевіряють грошові потоки та можливості фінансування боргу у звіті про прибутки та збитки.
№3. Доходи та витрати
Доходи та витрати відображаються у звіті про прибутки та збитки, коли вони понесені, а не в момент отримання чи виплати грошей. Той факт, що звіт про прибутки та збитки використовує операційні та неопераційні доходи та витрати, визначені Службою внутрішніх доходів (IRS) та GAAP, є однією з багатьох її переваг.
Баланс і звіт про прибутки та збитки
Хоча баланс і звіт про прибутки та збитки містять такі фінансові дані, як доходи, витрати та прибутки, між ними є значні відмінності. Основний з них такий:
Баланс показує активи, зобов’язання та акціонерний капітал компанії на певний момент часу, тоді як звіт про прибутки та збитки підсумовує доходи, витрати та витрати компанії за певний період часу. Інші основні відмінності полягають у наступному;
№1. Мета кожної заяви
Кожен документ створюється з певною метою. Балансові звіти є більш вичерпними, в них описуються активи та пасиви компанії, а також будь-які довгострокові інвестиції. Крім того, на відміну від звіту про прибутки та збитки, баланс показує всю вартість довгострокових інвестицій або позик. Термін «баланс» походить від того, як три основні рахунки в кінцевому підсумку вирівнюються та збалансовуються. При цьому загальна вартість усіх активів представлена в одній області, і вона повинна дорівнювати загальній вартості всіх зобов'язань і власного капіталу.
З іншого боку, звіт про прибутки та збитки відповідає на одне запитання: чи прибуткова компанія?
У той час як бухгалтери використовують звіт про прибутки та збитки для оцінки правильності фінансових операцій, а інвестори використовують його для оцінки стану фірми, компанія може оцінити власний звіт для продуктивних цілей. Ретельне вивчення фінансової звітності показує, де є високий дохід і ефективно понесені витрати, а також навпаки.
Наприклад, корпорація може виявити як зростання продажів, так і зниження прибутковості; що допоможе їм шукати інноваційні шляхи скорочення операційних витрат.
№2. Загальна вартість проти прибутку
Звіт про прибутки та збитки показує чистий прибуток, який вказує, чи є компанія прибутковою чи ні. Баланс, з іншого боку, відображає справжню вартість компанії, тобто її загальну вартість. Хоча обидва ці спрощені, інвестори та кредитори часто переглядають звіт про прибутки та збитки та баланс у такий спосіб.
Однак важливо мати на увазі, що прибуток/прибуток повністю відрізняється від грошового потоку. Ймовірно, що компанія отримає прибуток, не створюючи грошового потоку, або отримає прибуток, не створюючи грошового потоку.
Чи звіт про прибутки та збитки є таким самим, як баланс?
Почнемо з того, що звіт про прибутки та збитки – це не те саме, що баланс. Звіт про прибутки та збитки – це тип фінансового звіту, який працює разом із балансом, але кожен з них служить різним цілям, допомагаючи вам керувати своїм малим бізнесом. Це дві з трьох фінансових звітів, які підприємства оприлюднюють на регулярній основі
Що важливіше прибутки та збитки чи баланс?
Звіт про прибутки та збитки, баланс і звіт про рух грошових коштів – це три фінансові звіти, які разом визначають фінансовий стан вашої організації. Це означає, що коли справа доходить до звітів про прибутки та збитки та балансів, жодна не є важливішою за іншу.
Який зв’язок між балансом і рахунком прибутків і збитків?
Зв'язок між балансом і звітом про прибутки та збитки полягає в тому, що обидва вони є невід'ємними аспектами складання фінансового звіту.
Що таке 5 елементів балансу?
Активи, зобов’язання, власний капітал, доходи та витрати складають п’ять елементів фінансового звіту.
Які обмеження балансу?
Баланси мають три обмеження: активи відображаються за історичною вартістю, використовуються оцінки, а значні немонетарні активи пропускаються.
Заключні думки
Баланс і звіт про прибутки та збитки в поєднанні з іншими фінансовими документами корисні для оцінки операційної ефективності компанії. Це також інструмент для оцінки щорічної послідовності та організаційної орієнтації. В результаті інвестори та керівники компанії аналізують дані, зазначені в кожному документі.
Але якщо в якийсь момент ви застрягли в підготовці будь-якого, найкращим варіантом було б скористатися послуги професіонала. Тим часом ви можете зв’язатися з розділом коментарів з будь-якими запитаннями.
- Звіт про прибутки та доходи роз'яснено!!! Що таке звіт про доходи? Формули та елементи
- ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ: все, що вам потрібно знати з прикладами (+ швидкі прості інструменти)
- БАГАТОКРОКОВА ЗВІТ ДОХОДІВ: Приклади, формат та інструкції
- Довідка про прибутки за один крок: визначення, приклади, порівняння та формат
- Вступ до фінансового обліку
