Iedereen heeft het vreselijke gevoel ervaren toen ze zagen dat er een aanzienlijk bedrag uit hun salaris werd gehaald voor Uncle Sam. Het berekenen van de loonbelasting van werknemers wekt meestal hetzelfde enthousiasme op voor bedrijven die de salarisadministratie handmatig beheren. Werkgevers moeten zich bewust zijn van de vele belastingen die ze moeten inhouden, welke ze moeten bijdragen of volledig uit hun eigen inkomen moeten betalen, en de fundamentele berekeningen, zelfs als ze de cruciale taak uitbesteden aan een salarisadministratie of een geautomatiseerd salarissysteem gebruiken. In dit bericht bespreken we hoe u loonheffingen handmatig kunt berekenen in plaatsen als Californië en Florida in de VS.
Hoe loonheffingen te berekenen
Payroll is het salaris dat een werkgever werknemers verschuldigd is voor een vooraf bepaalde tijd of op een specifieke dag. De boekhouding of personeelsafdeling van een bedrijf is er dus verantwoordelijk voor. Salarisadministratie voor kleine bedrijven kan rechtstreeks worden beheerd door de eigenaar of een collega.
De salarisadministratie wordt steeds vaker uitbesteed aan gespecialiseerde bedrijven die de verwerking van salarisstroken, personeelsbeloningen, verzekeringen en boekhoudkundige taken inclusief belastinginhouding beheren. Deze oplossingen omvatten payroll-gerelateerde documentatie in digitale vorm, evenals andere geavanceerde technologie-ondersteunde diensten die nodig zijn door de gig- en outsourcing-economieën. Ze betalen werknemers ook sneller en gemakkelijker.
De lijst met de werknemers van een bedrijf en de beloning die aan elk van hen verschuldigd is, kan ook de loonlijst worden genoemd. Salarisadministratie is een aanzienlijke uitgave voor de meeste bedrijven en is bijna altijd aftrekbaar, wat betekent dat de kosten kunnen worden afgetrokken van het bruto-inkomen om het belastbaar inkomen te verlagen. Overwerk, ziekteverlof en andere factoren kunnen er ook voor zorgen dat de loonlijst varieert van betaalperiode tot betaalperiode.
Wat zijn loonheffingen?
Sociale zekerheid, die 6.2% van uw salaris tot $ 132,900 aftrekt, is inbegrepen in de loonheffingen. Medicare wordt gedeeltelijk gefinancierd door loonheffingen, die 1.45% van uw inkomen aftrekken. Loonheffingen worden ook betaald door werkgevers. Uw bedrijf draagt 1.45% van uw inkomen bij aan Medicare en zij betalen 6.2% van uw inkomen, waardoor de overheid in totaal 12.4% van uw inkomsten krijgt.
Hoe loonheffingen te berekenen
Uw bedrijf en de regels in uw regio bepalen hoe u loonheffingen moet berekenen. QuickBooks heeft hieronder echter enkele algemene principes aangeboden. Het berekenen van de brutolonen van uw werknemers is de eerste stap.
#1. Bereken het brutoloon van uw werknemers
Aan de hand van het loontarief van de werknemer en uw geplande loonperioden kunt u hun brutovergoeding berekenen. De meeste bedrijven betalen werknemers wekelijks, tweewekelijks of maandelijks. De gewerkte uren tijdens de loonperiode vermenigvuldigd met het uurloontarief levert de brutovergoeding voor een uurloonwerker op. De vergelijking luidt als volgt:
Uurtarief x totaal aantal gewerkte uren in de betaalperiode = brutoloon
#2. Aftrek vóór belasting aftrekken
Inhoudingen moet u verantwoorden na berekening van de bruto vergoeding. Naast deze belastingaftrek kunnen er nog andere aftrekposten zijn. De aftrekposten voor belastingen bestaan uit:
- Plannen voor pensionering, inclusief 401 (k) s
- Plannen voor zorgverzekeringen
- Bijdragen aan flexibele uitgavenrekeningen (FSA) of gezondheidsspaarrekeningen (HSA)
- Bepaalde levensverzekeringen
#3. Belastingen aftrekken (VAIS, werkloosheid en inkomstenbelastingen)
Het saldo van uw vergoeding wordt belast na aftrek van voorbelasting. 7.65% is het VAIS-belastingtarief, dat bestaat uit 6.2% voor socialezekerheidsbelastingen en 1.45% voor Medicare.
De W-4 van uw werknemer en eventuele toepasselijke federale, staats- of lokale regelgeving bepalen de andere belastingtarieven. Federale werkloosheidsbelastingen worden betaald door werkgevers, hoewel ze niet overeenkomen met de aftrek van inkomstenbelasting. U kunt er ook achter komen hoeveel federale inkomstenbelasting uw werknemers verschuldigd zijn door de Income Withholding Assistant van de IRS te gebruiken.
#4. Eventuele vrijwillige inhoudingen dienen te worden ingehouden op het resterende loon
Deze kunnen bestaan uit:
- Roth-donaties aan 401 (k) s
- Plannen voor levensverzekeringen
- Plannen voor langdurige arbeidsongeschiktheidsverzekeringen
- Beslag op loon
- Vakbondskosten
Het bedrag dat overblijft na belastingen en andere inhoudingen is wat de werknemer als nettoloon ontvangt.
Manueel loonheffingen berekenen
Door werknemers hun salaris na belastingen handmatig te betalen in plaats van automatisch, moeten de berekeningen met de hand worden uitgevoerd. Handmatige salarisadministratie is nog steeds een gebruikelijke keuze omdat het goedkoper en vrij eenvoudig is voor iedereen met financiële ervaring, ook al gebruiken veel organisaties salarissoftware om hun salarisadministratie te versnellen.
Procedures om loonheffingen handmatig te berekenen:
#1. Elke werknemer moet een W-4-formulier invullen.
De status van een werknemer wordt geverifieerd op een W-4-formulier door de IRS, waardoor hun werkgever het juiste bedrag aan federale inkomstenbelasting op hun salaris kan inhouden. Woont u in het buitenland, dan eist uw federale overheid ongetwijfeld dat bij indiensttreding een vergelijkbaar formulier wordt ingevuld. Lever dit formulier zo snel mogelijk in.
#2. Controleer of uw bedrijf een EIN heeft en is geregistreerd.
Om ervoor te zorgen dat uw bedrijf legaal personeel kan inhuren en belastingen kan inhouden, moet u zich registreren bij de overheid. Na registratie ontvangt u een nummer, ook wel Employer Identification Number (EIN) genoemd. Wanneer een werknemer aan het einde van het jaar zijn aangifte inkomstenbelasting indient, kan de Belastingdienst met dit nummer achterhalen voor wie hij werkt. U kunt online een EIN aanvragen op IRS.gov als u er nog geen heeft.
#3. Selecteer een betaalcyclus.
Werkgevers worden door bepaalde bedrijven aan het einde van elke week betaald, terwijl werknemers van andere bedrijven om de twee weken of aan het einde van elke maand worden betaald. Kies wat het meest logisch is voor uw bedrijf, maar houd er rekening mee dat lokale arbeidswetten strikte betalingsschema's kunnen opleggen.
#4. Creëer een systeem voor het volgen van compensatie.
U hebt een mechanisme nodig om de gewerkte uren, opgenomen vakantiedagen, enz. bij te houden, zodat uw loonlijst aan het einde van elke loonperiode nauwkeurig is. De meeste organisaties doen dit elektronisch met behulp van tijdregistratiesoftware, waarmee werknemers zich ook kunnen aan- en afmelden voor diensten. U hoeft er alleen maar voor te zorgen dat u alle onbetaalde vrije tijd registreert die uw werknemers opnemen binnen een betaalperiode als ze een vast salaris krijgen.
#5. Salaris handmatig berekenen.
Bereken de inkomsten van elke werknemer voor de betaalperiode (loon vermenigvuldigd met het aantal gewerkte uren) en trek vervolgens eventuele staats- of federale belastingen af die verschuldigd zijn van dit totaal. U mag ook eventuele vergoedingen aftrekken die uw medewerkers betalen om lid te worden van een vakbond of een collectief gezondheidsplan. De netto vergoeding van de werknemer is het saldo.
#6. Voer de salarisadministratie handmatig uit.
De beste manier om een gelukkig personeelsbestand te behouden, is ervoor te zorgen dat iedereen zijn salaris op tijd ontvangt. Zorg ervoor dat uw loonberekeningen op tijd zijn voltooid om iedereen op dezelfde datum te betalen, of u uw werknemers nu betaalt door middel van een automatische storting of door cheques uit te printen en uit te delen. De meerderheid van de mensen die de salarisadministratie beheren, voert het brutoloon, het nettoloon en de inhoudingen van elke werknemer handmatig in op een spreadsheet. Dit maakt het eenvoudig om gegevens bij te houden en nummers te controleren voordat u de salarisadministratie uitvoert.
#7. Belastingbetalingen doen.
U moet dus alle belastingen die op uw loon zijn ingehouden aan de overheid terugbetalen. Belastingen kunnen jaarlijks, driemaandelijks of maandelijks worden betaald. Werkgevers moeten nu hun belastingbetalingen indienen met behulp van het Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). Om terugkerende betalingen te doen, kunt u uw bedrijf ook registreren en koppelen aan uw bank op de EFTPS-website.
Hoe loonheffingen in Californië te berekenen
Als u als werknemer werkt, is uw werkgever doorgaans verplicht om verschillende belastingen van uw inkomen af te trekken, waaronder federale belastinginhoudingen, sociale zekerheid en Medicare-belastingen. Bovendien kunt u er in Californië voor kiezen om vrijwillig inhoudingen op uw loon in te houden, zoals die voor pensionering, gezondheidszorg of andere kosten. Er zijn vier staten voor het berekenen van loonheffingen in Californië:
#1. Inkomstenbelasting Californië (PIT)
PIT is een belasting op het inkomen van zowel Californische burgers als niet-ingezetenen dat binnen de staat wordt ontvangen. De California Franchise Tax Board (FTB) en PTI werken samen om dit programma voor de gouverneur te beheren. Ze beheren ook de rapportage, inning en handhaving van PIT-looninhouding. Op basis van het certificaat van inhoudingsuitkering voor werknemers (formulier W-4 of DE 4) dat bij hun bedrijf is geregistreerd, wordt California PIT ook ingehouden op het loon van werknemers. Er is dus geen maximum belastbaar loon. Formulier W-4 of DE 4 van de werknemer wordt gebruikt om het inhoudingspercentage te bepalen. Ook de belasting kent geen bovengrens.
#2. Arbeidsopleidingsbelasting (ETT)
De ETT is een door de werkgever betaalde belasting die de opleiding van werknemers op specifieke gebieden financiert om het concurrentievermogen van Californische bedrijven te vergroten. ETT-financiering …
- Stimuleer een sterke arbeidsmarkt.
- Help werkgevers om te investeren in deskundig en efficiënt personeel.
- Verbeter de vaardigheden van degenen die goederen en diensten leveren of genereren.
#3. Staatsinvaliditeitsverzekering (SDI) Belasting
Zo biedt het SDI-programma werknemers een tijdelijke uitkering bij ziekte, ongeval of zwangerschap die niet werkgerelateerd is. Voordelen voor betaald verlof om gezinsredenen (PFL) worden ook aangeboden via de SDI-belasting. PFL is een onderdeel van SDI en biedt voordelen aan degenen die niet kunnen werken vanwege:
- Zorg voor een familielid dat ernstig ziek is.
- Maak kennis met een nieuw kind.
- Neem deel aan een kwalificerend evenement omdat een familielid in de strijdkrachten dient.
SDI wordt van het salaris van de werknemers afgehouden. Werkgevers houden ook een deel van het loon in voor SDI tegen een bepaald tarief.
#4. Werkloosheidsverzekering (UI) Belasting
Een nationaal programma dat wordt uitgevoerd door het Amerikaanse ministerie van Arbeid onder de Social Security Act omvat het UI-programma. Mensen die buiten hun schuld werkloos zijn, krijgen een tijdelijke uitkering.
De werkgever dekt UI-voordelen. Werkgevers die belastingplichtig zijn, moeten een percentage betalen van de eerste $ 7,000 aan loon dat aan elke werknemer per jaar wordt gegeven. Jaarlijks wordt de hoogte van het belastbaar loon en het UI-tariefrooster vastgesteld. 3.4 procent (034) wordt betaald door nieuwe werkgevers voor een periode van twee tot drie jaar. Elk jaar in december stellen we werkgevers op de hoogte van hun nieuwe tarief. Het hoogste UI-belastingtarief van 6.2 procent vermenigvuldigd met $ 7,000 resulteert in een maximale belasting van $ 434 per werknemer per jaar.
Terugbetaalbare manieren om werkloosheidsverzekeringen te financieren zijn beschikbaar voor de overheid en sommige non-profitorganisaties. Daarom betalen ze alle voordelen die ze aan hun voormalige werknemers hebben gegeven volledig terug aan het UI Fund, dollar voor dollar.
Andere gerelateerde belastingen met betrekking tot Californië zijn:
Werkgeversbijdragen
De meeste werkgevers betalen UI-belastingen op basis van hun UI-tarief en zijn belastingplichtige bedrijven. Werkgevers in openbare en non-profitorganisaties die een alternatieve manier kiezen, worden ook wel terugbetaalbare werkgevers genoemd. Werkgevers in scholen hebben de mogelijkheid om deel te nemen aan het School Employees Fund, een unieke terugbetaalbare financieringsstrategie.
Loon
Lonen zijn de redelijke financiële waarde van niet-contante voordelen zoals eten en accommodatie, of ze nu in cheque worden verstrekt of in contanten als vergoeding voor de persoonlijke diensten van een werknemer. Alle vier de loonheffingen worden doorgaans toegepast op de lonen. Loonheffingen en PIT-inhouding zijn echter niet voor alle banen vereist.
Hoe loonheffingen in Florida te berekenen
Florida staat bekend om zijn stranden, alligators, gepensioneerden en het ontbreken van inkomstenbelasting. Bovendien heffen lokale overheden vaak onroerendgoedbelasting, ondanks het feit dat de staat als geheel dat niet doet. Als gevolg hiervan had Florida volgens het meest recente onderzoek van de Tax Foundation in 11 de 2023e laagste staats- en lokale belastingdruk in het land. Een van de negen staten die geen loonheffingen als inkomstenbelasting berekenen, is Florida. Socialezekerheidsuitkeringen, pensioenen en andere pensioeninkomsten zijn belastingvrij voor gepensioneerden, en Florida heeft geen successierechten of successierechten. Dus hoe worden de wegen en scholen in Florida betaald? Verkoop en gebruik van belastingen, evenals vennootschapsbelasting, zijn de belangrijkste bronnen van inkomsten.
Omzetbelasting en omzetbelastingtarieven
Tenzij de verkoop is vrijgesteld van belastingen, heft Florida 6% verkoop- en gebruiksbelasting. Tot de producten die zijn vrijgesteld van omzet- en gebruiksbelasting behoren medicijnen en de meeste levensmiddelen.
Vennootschapsbelasting
Alle bedrijven met activiteiten of inkomsten in de staat Florida zijn daarom belastingplichtig. Bedrijven betalen in 5.5 een belastingtarief van 2023%.
Florida gebruikt het federale belastbare inkomen van het bedrijf als uitgangspunt voor het berekenen van de vennootschapsbelasting voordat eventuele toepasselijke belastingvoordelen worden toegekend. Voorbeelden zijn onder meer lonen die aan werknemers worden gegeven en belastingverminderingen voor investeringen in Florida.
Eigendomsbelasting en vrijstellingen
Florida heeft geen onroerendgoedbelasting, maar individuele provincies wel. Bovendien bieden de provincies van Florida vrijstellingen aan gekwalificeerde eigenaren van onroerend goed die hun jaarlijkse onroerendgoedbelasting kunnen verlagen. Ouderen en gehandicapten, veteranen en actief militair personeel, gehandicapte eerstehulpverleners en anderen kunnen hier allemaal baat bij hebben.
Wat is de federale belastingschijf?
Voor 2022 en 2023 zijn er zeven federale inkomstenbelastingschijven: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% en 37%.
Wat is het federale belastingtarief voor iemand die $ 60,000 per jaar verdient?
Ook al valt $ 60,000 binnen de belastingschijf van 22%, alleen inkomsten die binnen de schijf vallen, zijn onderworpen aan het belastingtarief van 22%. 10% van de eerste $ 10,275 wordt belast.
Hoeveel federale belasting moet worden ingehouden op $ 99,000?
Als u $ 99,000 per jaar verdient en in de regio New York, VS woont, bent u $ 27,765 aan belastingen verschuldigd. Uw jaarlijkse nettoloon is dienovereenkomstig $ 5,936 of $ 71,235.
gerelateerde berichten
- W-4 versus W-2: wat is het verschil(opent in een nieuw browsertabblad)
- WAT IS BRUTOLONEN: Definitie, voorbeelden en hoe het te berekenen
- CALIFORNIA STATE TAX TARIEF: alles wat u moet weten(opent in een nieuw browsertabblad)
- LOONOPDRACHT: Moet een werkgever een loonopdracht nakomen?
Referenties
