Brutolonen zijn het uitgangspunt voor alle werknemersbetalingen op de loonlijst. Omdat brutolonen van invloed zijn op belastingen en inhoudingen, is het van cruciaal belang om te begrijpen hoe ze werken met betrekking tot het uur- of jaarinkomen. Dit artikel bespreekt brutolonen, hoe u ze kunt berekenen met behulp van een rekenmachine, een voorbeeld en een duidelijke vergelijking van brutoloon versus nettoloon. Laten we beginnen!
Wat is de definitie van brutoloon?
Brutoloon is het totale bedrag dat een werknemer verdient voordat belastingen en andere inhoudingen op het salaris worden ingehouden. Het verdiende bedrag wordt bepaald op basis van het salaristarief en de arbeidsstatus van de werkgever. Uw jaarsalaris is uw brutoloon als u werknemer in loondienst bent. Voor een werknemer op uurloon kan een brutoloon worden berekend door het aantal gewerkte uren te vermenigvuldigen met het uurtarief.
Je brutoloon vind je op je loonstrook. Het moet het hoogst mogelijke aantal zijn. U kunt ook zien welke belastingen en inhoudingen op uw salaris zijn ingehouden om het verschil tussen uw bruto- en netto-inkomen te bepalen.
Waarom zijn brutolonen belangrijk?
Brutolonen zijn cruciaal omdat ze dienen als basis voor sommige loonberekeningen, zoals belastingen en nettoloon voor werknemers. Het niet betalen van het loon van een werknemer wanneer dit verschuldigd is, kan leiden tot dure loonclaims, rechtszaken of belastingboetes.
Wat zit er in het brutoloon?
Brutoloon kan omvatten, maar is niet beperkt tot:
- Vast loon per uur, salaris of stuk
- Overuren uitbetaling
- Bonussen en incentives
- Op Maat
- Gerapporteerde tips
- Salarisverhogingen met terugwerkende kracht
- aandelenopties
- Ziekengeld, vakantiegeld, jurygeld, rouwgeld of andere betaalde vrije tijd (PTO)
- Werknemers hebben recht op secundaire arbeidsvoorwaarden als onderdeel van hun salaris.
Brutoloon versus belastbaar loon
Belastbaar loon is het brutoloon van een werknemer minus eventuele voordelen vóór belastingen die door een werkgever worden verstrekt in termen van loonverwerking. Werknemers dragen bijvoorbeeld bij aan het cafetariaplan van een werkgever voor gezondheidsvoordelen of een 401 (k) pensioenspaarplan op basis van voorbelasting. Deze betalingen vóór belasting aan in aanmerking komende uitkeringsplannen worden afgetrokken van het totale brutoloon en worden niet beschouwd als loon voor doeleinden van de federale inkomstenbelasting. De rest, belastbaar loon genoemd, is onderworpen aan federale belastingheffing.
Brutoloon versus loon inbegrepen op formulier W-2
Loon- en belastingaangifte, formulier W-2, geeft het jaarlijkse belastbare loon van een werknemer aan in plaats van het brutoloon. Als gevolg hiervan zijn de inkomsten die worden weerspiegeld op een W-2-formulier doorgaans lager dan het totale brutoloon van het jaar tot nu toe op de definitieve loonstaat van de werknemer.
Brutoloon versus nettoloon
Brutoloon en nettoloon verwijzen beide naar uw verdiensten uit werktijd. Het fundamentele onderscheid tussen bruto- en nettovergoeding is wanneer er inhoudingen worden gedaan. Federale, staats- en gemeentelijke inkomstenbelastingen zijn allemaal inbegrepen in de loonaftrek. Ziektekostenverzekeringspremies, beslagleggingen en IRA-bijdragen zijn voorbeelden van niet-fiscale inhoudingen.
Het aan u te betalen bedrag vóór belastingen en andere inhoudingen staat bekend als brutoloon. Het gaat niet om het bedrag dat u ontvangt. U moet uw nettoloon berekenen met brutoloon. Nettoloon is wat u mee naar huis neemt nadat alle inhoudingen zijn gedaan. Het is het bedrag dat je betaald krijgt. Ik neem aan dat u nu het onderscheid begrijpt tussen bruto- en nettovergoedingen.
Hoe brutolonen te berekenen
Of u nu een uurloon of een werknemer in loondienst bent, bepaalt hoe u de brutovergoeding berekent. Deze kennis is nuttig voor managers van kleine bedrijven bij het vaststellen van wat hun personeel zou moeten maken. Werknemers kunnen zelf bijhouden hoeveel zij van hun bruto inkomen mogen verrekenen.
Hier leest u hoe u het brutoloon berekent als u een werknemer op uurbasis of in loondienst bent:
Hoe het brutoloon voor een werknemer per uur te berekenen
Het berekenen van het brutoloon als werknemer per uur is net zo eenvoudig als vermenigvuldigen. U kunt uw uurloon berekenen door uw gewerkte uren te vermenigvuldigen met uw uurloon. Stel dat u 20 uur per week parttime werkt en $ 10 per uur verdient:
- Uren x Loon = Bruto weekloon
- 20 x 10 = 200
- In dit geval zou uw wekelijkse brutoloon $ 200 zijn.
Mogelijk moet u ook rekening houden met overwerkvergoedingen. De meeste overuren in de Verenigde Staten worden berekend als anderhalf uur. Stel dat u in het voorgaande scenario 4 uur extra hebt gewerkt als overwerk.
- Overwerkuren x (Uurloon x Anderhalf uur) = Overwerkloon
- 4 x (10 x 1.5) = $ 60
Uw overwerkloon is $ 60. Dit kunt u optellen bij uw bovengemiddelde bruto vergoeding om uw totale salaris inclusief overuren te berekenen.
- Bruto weekloon + Overwerkloon = Totaal brutoloon
- $ 200 + $ 60 = $ 260
- Uw totale brutoloon is $ 260.
Sommige jurisdicties of landen kunnen hun eigen overwerkberekeningen hebben. Om precieze getallen te krijgen, moet je uitzoeken wat die berekeningen zijn.
Hoe het brutoloon voor een werknemer in loondienst te berekenen
Als u in loondienst bent, moet u uw brutoloon anders berekenen. Uitgangspunt is uw jaarloon. Deel uw loon door 12 voor elke maand van het jaar om uw brutoloon per maand te krijgen. Als u bijvoorbeeld $ 50,000 per jaar verdient, deelt u dat bedrag door 12 om uw maandelijkse brutoloon te bepalen.
- Salaris / 12 maanden = Bruto maandloon
- $ 50,000/12 = $ 4,167
- Uw maandelijkse brutoloon is ongeveer $ 4,167.
Omdat werknemers in loondienst vaak geen overuren ontvangen, hoeft u deze berekening waarschijnlijk niet uit te voeren.
Het brutoloon berekenen is eenvoudig. Er zijn geen ingewikkelde formules, dus u kunt dit op elk moment bepalen.
Hoe inhoudingen te maken
Als leidinggevende kan het zijn dat u het brutoloon van uw medewerkers moet berekenen. Als u dit weet, kan dit helpen bij de berekening van belastingen en andere aftrekposten. U moet het brutoloon van uw werknemers kennen om belastingen en andere aftrekposten te berekenen, die worden berekend op het brutoloon.
#1. Bepaal aftrekposten voor belastingen
Uw uitgangspunt zou aftrekposten vóór belastingen moeten zijn. Het zijn de inhoudingen die worden gedaan op het brutoloon vóór de bronbelasting. Deze inhoudingen kunnen voor een vast bedrag zijn. Er kan bijvoorbeeld $ 25 van elk salaris worden afgetrokken. In sommige situaties kunnen ze worden berekend als een percentage van de brutovergoeding.
#2. Werknemersbelastingen innen
De volgende fase is het inhouden van belastingen op werknemers. De brutosalarissen van uw werknemers minus de inhoudingen vóór belastingen moeten worden belast als een percentage of een vast bedrag. Het is van cruciaal belang om te weten dat u werkgeversbelastingen kunt berekenen met behulp van de brutosalarissen van uw werknemers.
#3. Houd aftrekposten na belastingen in
Andere inhoudingen moeten na belastingen worden ingehouden. Ze kunnen worden afgetrokken van het brutoloon nadat alle andere inhoudingen zijn uitgevoerd. Ze kunnen een vast percentage zijn, vergelijkbaar met aftrekposten vóór belastingen.
Brutoloon gebruiken voor loonlijst
Als manager bent u mogelijk ook verantwoordelijk voor het berekenen van het brutoloon op de loonlijst. Uw berekening moet, net als inhoudingen, beginnen met het brutoloon. Overuren moeten worden berekend voor werknemers per uur en in loondienst, evenals ingehouden federale, staats- en VAIS-belastingen. U moet ook beginnen met het brutosalaris voor belastingen op sociale zekerheid en Medicare.
Het belastbaar jaar heeft invloed op het belastbaar inkomen van uw werknemer. Voor looncheques die eerder in het jaar zijn uitgegeven voor werk dat aan het einde van het jaar is voltooid, moet u het belastingjaar aangeven.
Hoe gebruiken werkgevers brutolonen voor loonverwerking?
De eerste stap bij het verwerken van de salarisadministratie is het berekenen van het brutoloon van een werknemer. Werkgevers gaan over het algemeen als volgt te werk:
- Trek premies vóór belasting af voor in aanmerking komende uitkeringsplannen
- Bereken en houd federale inkomstenbelasting en staats- en lokale inkomstenbelasting in, indien van toepassing
- Bereken werkgever en werknemer VAIS belastingen (Sociale Zekerheid en Medicare)
- Trek het werknemersdeel van de VAIS-belasting af
- Bereken het werkgeversdeel van de federale en nationale werkloosheidsbelasting *
- Trek eventuele naheffingen, vrijwillige inhoudingen en loonbeslag af
- Betaal werknemers hun resterende nettoloon via live salarisstrook, directe storting of betaalkaart
- Deponeer de werknemers- en werkgeversgedeelten van de belastingen bij overheidsinstanties
Het grootste deel van de werkloosheidsbelasting wordt betaald door de werkgever, hoewel er andere belastingen zijn die werknemersbijdragen vragen, zoals arbeidsongeschiktheidsbelasting of betaalde gezins- en ziekteverlofbelasting. Aanvullende inhoudingen kunnen van toepassing zijn op basis van staats- en gemeentewetten.
Hoe brutolonen en overuren werken
Bij het berekenen van de brutovergoeding van werknemers op uurbasis die overuren maken, zijn speciale overwegingen nodig. Werknemers per uur zijn vaak niet uitgesloten van de overwerkbepalingen van de Fair Labor and Standards Act (FLSA). Dit betekent dat u ze minstens anderhalve tijd moet betalen voor alle uren die u meer dan 40 uur in een werkweek hebt gemaakt.
Stel dat een werknemer $ 20 per uur ontvangt en 45 uur per week werkt. Ze hebben er vijf extra uren ingestoken. U moet dus overuren over die uren betalen. Het anderhalf uurloon van de werknemer zou $ 20 vermenigvuldigd met 1.5 zijn om gelijk te zijn aan $ 30.
Regels voor overuren verschillen per staat. Sommige staten beschouwen bijvoorbeeld elk aantal gewerkte uren op een doordeweekse dag van meer dan acht als overuren. Volgens deze definitie zou een werknemer die 40 uur in een werkweek werkte, maar negen van die uren op één werkdag waren, in aanmerking komen voor overwerk. De werknemer zou één uur overwerk en 39 uur gewoon loon ontvangen.
Raadpleeg uw lokale en nationale wetgeving om uw vereisten voor overwerk te bepalen, en vraag deskundig juridisch advies als u zich nog zorgen maakt. Als het gaat om de beloningsnormen van werknemers, is het beter voorzichtig te zijn dan sorry.
Hoe vind ik mijn brutoloon?
De gebruikelijke berekening van het brutoloon is als volgt:
- Brutoloon = jaarlijks salarisbedrag / aantal betaalperiodes.
- Brutoloon = gewerkte uren in een betaalperiode * Uurtarief (+ Overuren * Overuren per uur Tarief)
Wat is het verschil tussen brutoloon en brutoloon?
Het aan u te betalen bedrag vóór belastingen en andere inhoudingen staat bekend als brutoloon. Het gaat niet om het bedrag dat u ontvangt. U moet uw nettoloon berekenen met brutoloon. Nettoloon is wat u mee naar huis neemt nadat alle inhoudingen zijn gedaan.
Wat is het verschil tussen W-2-lonen en brutolonen?
het hele bruto is het hele bedrag dat een werknemer in een jaar heeft verdiend, terwijl het bedrag vermeld op een W-2 belastbaar inkomen is minus niet-belastbare bedragen zoals ziektekostenverzekering voor werknemers en 401K.
Is het brutoloon inclusief overuren?
Het brutoloon omvat het normale uur- of loonsalaris van de werknemer, evenals eventuele overuren die tijdens de loonperiode zijn verdiend.
Wat is het wekelijkse brutoloon?
De definitie van brutovergoeding blijft hetzelfde, of een bedrijf nu wekelijks, tweewekelijks of maandelijks betaalt.
Is mijn inkomen mijn brutoloon?
In termen van de leek is het bruto-inkomen het volledige inkomen van een persoon vóór belastingen of andere aftrekposten. Het omvat alle bronnen van inkomsten, inclusief geld, eigendommen en de waarde van verkregen diensten. Voordat belastingen worden bepaald, wordt het bruto-inkomen verlaagd door middel van aanpassingen en inhoudingen.
Conclusie
Inzicht in brutolonen, of u nu salarissoftware gebruikt of de berekeningen zelf uitvoert, helpt u uw werknemers correct te betalen, loonheffingen correct in te dienen en aan de juiste kant te blijven van arbeids- en belastingregelgeving.
U moet ook uw brutoloon en totale loonkosten opnemen in uw kosten van verkochte goederen en overheadkosten. Hoe meer u begrijpt over de brutosalarissen en loonkosten van uw bedrijf, en over veranderende trends in die kosten, hoe effectiever u verstandige zakelijke beslissingen en financiële strategieën kunt nemen.
Gerelateerde artikelen
- LOONOPDRACHT: Moet een werkgever een loonopdracht nakomen?
- BRUTO BETALING: definitie en formule
- WERKNEMER IN BEZOLDIGING: wat is het, werkuren, regels en verschillen
- HOE BEGIN U MET PAYROLL VOOR KLEINE BEDRIJVEN: 2023 Best Easy Guide
- HOE WERKT SALARIS: Hoe werknemers in loondienst worden gecompenseerd?
Referenties
