كيف تعمل خطة تقاعد الشركة؟. الخطة المسجلة التي تمنحك مصدر دخل للتقاعد هي خطط تقاعد الشركة. تتطلب هذه الخطط مساهمات منتظمة في الخطة من كل منك ومن صاحب العمل أو صاحب العمل فقط. سوف تحصل على دخل تقاعد من الخطة. تحدث مع مدير أو مستشار من الموارد البشرية إذا كنت ترغب في معرفة المزيد حول كيفية عمل خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل. يمكنك توفير المال للمستقبل مع الحصول على مزايا ضريبية فورية من خلال المساهمة في خطة تقاعد الأعمال الصغيرة. هناك أنواع مختلفة من خطط تقاعد الشركة التي يمكن للشركات الصغيرة تنفيذها. تابع القراءة لمعرفة المزيد عنها.
خطط تقاعد الشركة
من بين المزايا العديدة التي يمكن لصاحب العمل توفيرها للموظف ، خطة المعاشات التقاعدية هي واحدة منها. عندما يتقاعد الموظف ، فإنهم يتلقون مبلغًا معينًا من المال من الصندوق ، والذي يساهم فيه صاحب العمل. المعاش التقاعدي هو نوع من خطة التقاعد التي تدفع مبلغًا ثابتًا كل شهر بمجرد ترك وظيفتك. يجب على أصحاب العمل المساهمة في صندوق يتم استثماره لصالح الموظفين. كموظف ، يمكنك المساهمة بجزء من راتبك في الخطة أيضًا. لا تقدم جميع الشركات هذه الخطط. توجد في أغلب الأحيان في المنظمات الحكومية والشركات الكبيرة.
يجب أن تلتزم خطط التقاعد بقواعد معينة وضعتها وزارة العمل الأمريكية. تحكم هذه القواعد مقدار الأموال التي يجب على الشركات تخصيصها سنويًا لصناديق الاستثمار لمعاشات الموظفين. كما تتبع استحقاقات التقاعد جدول استحقاق. قد يتبعون جدول استحقاق منحدر أو جدول استحقاق متدرج.
خطط التقاعد للشركات الصغيرة
جزء فقط من العملية يتضمن إيجاد خطة تقاعد مثالية لشركتك الصغيرة. اعتمادًا على حجم الشركة وعدد الموظفين ونوع الفرصة التي يرغب المالك في تقديمها لموظفيها ، فإن الشركات الصغيرة لديها مجموعة متنوعة من الخيارات.
هناك متطلبات مختلفة للأعمال الورقية والتقارير السنوية وإعداد الحساب بموجب كل خطة تقاعد. على موقع ويب IRS ، يمكنك أيضًا الوصول إلى مزيد من المعلومات عن طريق تحديد نوع خطتك.
تتطلب بعض ترتيبات المعاشات التقاعدية إجراءات ورقية إضافية. على سبيل المثال ، عند إعداد 401 (ك) ، يجب عليك تقديم خطة مكتوبة. حدد أي صندوق استثمار مشترك أو سمسرة أو مزود تأمين لاستخدامه. افحص خططهم لمقارنة التكاليف والعمولات وخدمة العملاء.
• بسيط 401 (ك) هي إحدى الخطط التي تتطلب مساهمات صاحب العمل. بعض الدول تحظر تمامًا مساهمات أصحاب العمل. يعد الاختيار بين معدل المساهمة المتطابق أو الثابت ضروريًا إذا قررت أن يساهم صاحب العمل الخاص بك.
إذا كان لديك عمال ، يجب عليك إبلاغ كل مشارك في الخطة بأي معلومات ذات صلة. يمكن أن يشمل ذلك الامتيازات والتكاليف والخصائص البارزة. بالإضافة إلى ذلك ، يجب تنبيه المشاركين إلى أي تعديلات. للتأكد من التزامك بالقواعد ، استشر إرشادات مصلحة الضرائب.
أنواع خطط التقاعد للشركات الصغيرة
# 1. إيرا التقليدية
إن حساب IRA التقليدي سهل في فتح حساب توفير شخصي والاحتفاظ به يوفر مزايا ضريبية. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو لا تزال توسع عملك ، فيمكن أن يساعدك ذلك في الحصول على السبق في مدخرات التقاعد الخاصة بك. قد يكون Roth IRA خيارًا أفضل بالنسبة لك إذا كنت تفضل دفع الضرائب الآن وليس لاحقًا في التقاعد. على الرغم من أن أ روث إيرا لديها قيود على الدخل ولا تقدم مزايا ضريبية فورية ، يمكنك الاستفادة من التوزيعات المعفاة من الضرائب بمجرد بلوغك سن التقاعد. الحد الأقصى لمساهمة A في عام 2023 هو 6,500 دولار (7,500 دولار لمن هم فوق سن الخمسين).
يمكن لأي شخص بدء خطته وتقديم مساهمات تصل إلى الحد الأقصى السنوي الذي تحدده مصلحة الضرائب الأمريكية. مساهمات IRA التقليدية قابلة للخصم من الدخل الخاضع للضريبة ، مما يقلل العبء الضريبي على شركتك. باستخدام الوساطة عبر الإنترنت ، يمكنك فتح حساب تقليدي أو Roth IRA بسرعة وسهولة. يمكنك تخصيص عمليات سحب منتظمة من حسابك الجاري أو تقديم مساهمات متى شئت.
# 2. SEP-IRA
A حول الشركة يمكن أن تقدم مساهمات إلى IRAs التقليدية من خلال SEP. أي شركة بحجم ، حتى المؤسسة الفردية ، مؤهلة لإنشاء SEP. الجيش الجمهوري الايرلندي الذي يعمل لحسابه الخاص هو اسم آخر لهذا الحساب. عند الاختيار بين الخطط ، ضع في اعتبارك أن خطط SEP ، على عكس خطط 401 (k) ، لا تسمح بمساهمات تعويض أو تأجيل اختياري للراتب إذا كان عمرك أكثر من 50 عامًا. بالنسبة لعام 2023 ، هناك حد أقصى للمساهمة ينطبق على أول 330,000،XNUMX دولار أمريكي. من دخل العامل.
إن SEP IRA ، الذي له هيكل مشابه لـ IRA التقليدي ، متاح فقط لأصحاب الأعمال الصغيرة وموظفيهم. تسمح هذه الخطة فقط لأصحاب العمل بمساهمات ، والتي يتم إجراؤها مباشرة في SEP IRA لكل موظف بدلاً من صندوق استئماني. يمكن لأولئك الذين يعملون لحسابهم الخاص فتح SEP IRA.
نظرًا لأن كل مشارك يجب أن يقدم نفس المساهمة ، فإن هذه الخطة هي الأفضل للشركات التي تضم موظفًا واحدًا إلى ثلاثة موظفين. على سبيل المثال ، إذا قررت المساهمة بنسبة 10٪ من راتبك ، فيجب أن يتلقى جميع الموظفين المؤهلين نفس المبلغ. قد يكون هذا مكلفًا لأولئك الذين لديهم عدد أكبر من الموظفين أو لأصحاب الأعمال الذين يرغبون في تخصيص مبلغ كبير من المال للمستقبل.
يمكن إعداد SEP IRA بسهولة عن طريق ملء نموذج 5305-SEP ، والذي يعد أحد أفضل ميزاته. إذا لم تتمكن من إكمال النموذج ، فقد يتمكن البنك أو صندوق الاستثمار المشترك أو أي مؤسسة مالية أخرى من مساعدتك في تطوير نموذج أولي لخطة SEP. بمجرد تقديم جميع الأوراق اللازمة ، لا يُطلب من أصحاب العمل إرسال أي إيداعات سنوية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
# 3. بسيط- الجيش الجمهوري الايرلندي
يمكن لأصحاب العمل المساهمة في IRAs للموظفين الذين يشاركون في خطة SIMPLE (خطة مطابقة حوافز التوفير للموظفين) ، تمامًا كما يمكنهم مع خطط SEP ، والتي تُستخدم لتمويل مدخرات التقاعد. جهاز IRA البسيط هو خيار للشركات الصغيرة التي يصل عدد موظفيها إلى 100 موظف. بشكل عام ، يجب على أصحاب العمل تقديم مساهمات ، إما في شكل مساهمة ثابتة بنسبة 2 ٪ لجميع الموظفين المؤهلين أو مساهمة مماثلة تصل إلى 3 ٪ من راتب الموظف على أساس الدولار مقابل الدولار. على الرغم من أن الموظفين لا يحتاجون إلى المساهمة في الخطة الثابتة ، فقد يختارون القيام بذلك عن طريق تأجيل بعض أو كل رواتبهم. 330,000،2023 دولار هو الحد الأعلى للدخل لتعويض عام XNUMX.
# 4. بسيط 401 (ك)
على غرار SIMPLE IRA ، تتوفر خطة تقاعد بسيطة 401 (k) للشركات التي لا يزيد عدد موظفيها عن 100 موظف. يجب أن يتمتع الموظفون بحق الوصول الكامل إلى جميع مساهمات صاحب العمل المقدمة إلى SIMPLE 401 (k) ، وهو مطلب. إذا قدمت SIMPLE 401 (k) ، فلا يجوز لك تقديم أي خطة تقاعد أخرى. يجب اتخاذ قرار بشأن الموافقة على مساهمة إلزامية بنسبة 2٪ من راتب كل موظف مؤهل أو مساهمة مطابقة تصل إلى 3٪ من صاحب العمل. إذا كانت شركتك وظفت أكثر من 100 شخص ، فهناك فترة سماح لمدة عامين لـ SIMPLE 401 (k). بعد ذلك ، قد تفكر في التبديل إلى خطة 401 (k) التقليدية.
# 5. خطة منفردة 401 (ك)
المالك الوحيد وزوجته / زوجها هم المستفيدون المقصودون من خطة solo 401 (k) ، والمعروفة أيضًا باسم Solo-k أو Uni-k أو مشارك واحد k. يُسمح لصاحب العمل بالعمل في وظيفتين في عام 2023 ، مما يسمح بمساهمات غير اختيارية تصل إلى 25٪ من الأجور وتأجيلات اختيارية تصل إلى 22,500 دولار.
أنواع خطط التقاعد الخاصة بالشركة
تحديد خطط المزايا وتحديد خطط المساهمة هما فئتان من خطط التقاعد التي يغطيها قانون ضمان دخل التقاعد للموظفين (ERISA).
# 1. خطة المنافع المحددة
مكفولة التقاعد بموجب خطة المنافع المحددة مضمونة بمبلغ معين شهريًا. قد يتم تحديد هذه الميزة الموعودة في الخطة كمبلغ نقدي دقيق ، مثل 100 دولار شهريًا بعد التقاعد. عندما يتقاعد أحد المشتركين ، تقدم خطة المنافع المحددة مبلغ فائدة شهري مضمون. يدير أرباب العمل حسابات العملاء عن طريق تعيين مديري الاستثمار للإشراف على خطط المزايا المحددة ، والمعروفة أيضًا باسم خطط المعاشات التقاعدية. في هذا النوع من الخطة ، يتحمل صاحب العمل المخاطر.
تعتبر خطة المزايا المحددة ، على الرغم من أنها أقل شيوعًا وأكثر تكلفة بشكل عام ، خيارًا للمقاولين المستقلين وأصحاب الأعمال الصغيرة الذين يرغبون في توفير مبلغ كبير من المال للتقاعد. يتم تعديل مساهماتك السنوية للبقاء على المسار الصحيح وأنت تحدد هدف الادخار طويل الأجل مقدمًا.
# 2. خطة المساهمة المحددة
من ناحية أخرى ، لا يضمن نظام المساهمة المحددة مزايا التقاعد عند مستوى معين. في هذه البرامج ، يساهم الموظف أو صاحب العمل (أو كليهما) في حساب الموظف بموجب الخطة ، أحيانًا بمعدل محدد ، مثل 5٪ من الأرباح السنوية. عادة ما تستخدم أموال الموظف لدفع هذه المساهمات.
لا توفر خطة المساهمة المحددة نفس مستوى ضمان الدفع للتقاعد. خطة المساهمة المحددة هي شيء مثل 401 (ك). يساهم كل من صاحب العمل والموظف في هذه الأنواع من الخطط ، غالبًا بنسبة مئوية محددة من الراتب السنوي للموظف. في هذا النوع من الترتيب ، يتحمل الموظف المخاطر. اعتمادًا على مقدار الأموال المستثمرة ، ستتقلب القيمة الإجمالية للحساب. عندما يتقاعد الموظف ، يتم منح رصيد الحساب - الذي يتكون من مساهمات زائد أو ناقص المكاسب أو الخسائر من الاستثمارات - لهم.
أنواع خطط التقاعد النموذجية التي يقدمها أصحاب العمل
تأتي خطط التقاعد في العديد من الأشكال المختلفة ، مثل خطط 401 (k) ، و 457 خطة ، وخطط Roth 401 (k) ، وخطط SIMPLE ، و 403 (b) ، وغيرها الكثير. يمكنك اختيار أفضل استراتيجية لك من خلال مناقشة خياراتك مع محاسب معتمد.
# 1. 401 (ك) الخطة
من بين خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل ، هذا هو الأكثر انتشارًا. تزود غالبية الشركات الربحية الكبيرة الموظفين بهذا النوع من الخطط. على الرغم من أن الموظف يجب أن يساهم في هذه الخطة ، إلا أن العديد من أصحاب العمل يعرضون مطابقة نسبة معينة من مساهمات الموظفين. عندما يتعلق الأمر بالاستثمارات ، يتمتع الموظفون بخيار اختيار ما يمولونه ، ولا يزالون يحتفظون بالملكية الكاملة للحساب بعد التقاعد.
# 2. خطة روث 401 (ك)
يوفر هذا النوع من الخطط نفس المزايا التي توفرها Roth IRA التقليدية ولها نفس حدود مساهمة الموظفين مثل 401 (k) التقليدية. لا تقدم Roth 401 (k) خصومات ضريبية للمساهمات ، ولكن إذا قمت بسحب الأموال أثناء التقاعد بينما كان عمرك أكبر من 59 عامًا ، وبعد الاحتفاظ بالمال في الحساب لمدة خمس سنوات على الأقل ، فلن يتم فرض ضرائب عليك.
# 3. 403 (ب) الخطة
تتطابق خطة 403 (ب) تقريبًا مع خطة 401 (ك) ، ولكنها متاحة فقط للمؤسسات غير الربحية مثل المستشفيات وأنظمة المدارس العامة والكنائس وما إلى ذلك. مساهمات الموظفين هي المصدر الرئيسي لتمويل هذه الخطط ، وحتى مبلغ معين ، تكون المساهمات معفاة من الضرائب. يمكن لأصحاب العمل أن يقرروا ما إذا كانوا سيطابقون مساهمات الموظفين بنسبة معينة. يتم فرض ضريبة على هذه الأموال في وقت سحبها من الحساب.
# 4. خطة Simple-IRA
تقدم الشركات الصغيرة في كثير من الأحيان خطة حساب تقاعد فردي (IRA) تسمى SIMPLE (خطة مطابقة حوافز التوفير للموظفين). يمكن لأصحاب العمل اختيار تقديم مساهمات غير اختيارية أو مطابقة مساهمات الموظفين بنسبة تصل إلى 3 ٪ من رواتبهم. يساهم الموظفون بأموال معفاة من الضرائب في الخطة.
# 5. 457 (ب) الخطط
على عكس 401 (ك) ، لا يمكن الوصول إلى خطة 457 (ب) إلا لموظفي الدولة والمحليين وبعض المنظمات المعفاة من الضرائب. عندما يساهم موظف في خطة المزايا الضريبية بدخل ما قبل الضريبة ، لا توجد ضريبة مستحقة على الدخل. يسمح القانون 457 (ب) للمساهمات بزيادة الإعفاء من الضرائب حتى التقاعد ؛ ومع ذلك ، عندما يسحب الموظف الأموال ، فإنه يفعل ذلك بمعدل ضرائب أعلى.
# 6. الجيش الجمهوري الايرلندي الزوجي
يمكن لزوج الموظف الذي حصل على دخل أن يساهم في IRA أيضًا بفضل الزوج الزوجي IRA. عادةً ما يكون الموظفون ذوو الدخل المكتسب مؤهلين للحصول على IRAs. سواء كان حساب الزوجي IRA تقليديًا أو Roth IRA ، يجب أن تكون أي مساهمات أكبر من الدخل الخاضع للضريبة للزوج العامل.
# 7. Rollover IRA
يتم إنشاء حساب IRA التمديد عندما تقوم بنقل حساب تقاعد ، مثل 401 (k) أو IRA ، إلى حساب IRA جديد. حتى تتمكن من الاستمرار في الاستفادة من المزايا الضريبية لـ IRA ، يتم "تحويل" الأموال من حساب واحد إلى حساب IRA المُرحل. ستسمح لك أي مؤسسة تسمح لك بالقيام بذلك بفتح حساب IRA ، والذي يمكن أن يكون إما تقليديًا أو Roth IRA. يمكن إيداع الأموال في حساب IRA المنقول دون أي قيود.
كيف تعمل خطط تقاعد الشركة
عندما يكون لديك خطة معاشات تقاعدية ، يجب على صاحب العمل تقديم مساهمات منتظمة لحسابك. عندما تصل إلى سن التقاعد ، تبدأ في تلقي شيكات شهرية للمعاش التقاعدي المستحق. عادة ، يتم استخدام صيغة لحساب العائد الخاص بك. تتضمن مدخلات المعادلة معلومات حول عمرك ودخلك ومدة عملك في الشركة.
ما هو مثال على خطة التقاعد الجيدة؟
401 (ك) الخطط
تقدم خطط 401 (ك) ، التي توفر مزايا ضريبية ، فرصة للادخار للتقاعد. عندما يساهم الموظف في تقليدي 401 (ك)، يقومون بذلك بأموال ما قبل الضرائب ، مما يعني أن مبلغ المساهمة لا يتم احتسابه كدخل للأغراض الضريبية. يمكن أن تزيد هذه المساهمات المعفاة من الضرائب ضمن خطة 401 (ك) حتى التقاعد عندما يمكن سحبها. عند التقاعد ، تؤدي التوزيعات إلى مكسب خاضع للضريبة ، ولكن عمليات السحب التي تتم قبل سن 59 و 12 قد تؤدي إلى فرض ضرائب وغرامات إضافية.
ما هي خطة التقاعد في العمل؟
تساعد خطط التقاعد بين الموظفين في تأمين دخل تقاعد للموظفين. تعتبر هذه نوعًا من مزايا مكان العمل ، ويمكن لأصحاب العمل تصميم خطط التقاعد الخاصة بهم بعدة طرق وتقديم مساهمات نيابة عن موظفيهم.
كيف أقوم بإنشاء خطة تقاعد؟
- ضع أهدافًا طويلة المدى.
- فهم الفائدة المركبة.
- راجع اختياراتك.
- انظر إلى فوائد الشركة.
- تعرف على الضمان الاجتماعي.
- ضع ميزانية وابدأ في الادخار.
- ضع أهدافًا جديدة حسب الضرورة.
ما هي الخطط الأربع للتقاعد؟
قاعدة 4٪ هي إستراتيجية معروفة لسحب التقاعد ، والتي بموجبها يمكن للمتقاعدين أن يأخذوا بحكمة 4٪ من مدخراتهم خلال العام الذي يتقاعدون فيه ثم تعديل التضخم كل عام على مدى الثلاثين سنة التالية.
ما هي مراحل التقاعد الخمس؟
- مرحلة ما قبل التقاعد.
- مرحلة شهر العسل في التقاعد.
- مرحلة خيبة الأمل.
- مرحلة إعادة التوجيه.
- مرحلة الاستقرار.
ما هي الاستثمارات التي يجب القيام بها للتقاعد؟
بالإضافة إلى الضمان الاجتماعيوالمعاشات التقاعدية والمدخرات والاستثمارات الأخرى ، قد يكون المتقاعدون قادرين على استكمال دخلهم التقاعدي بالسندات والمعاشات والأرصدة المدرة للدخل. يمكنك اختيار أفضل استراتيجية للدخل التقاعدي بمساعدة خبير مالي.
ما هو أفضل مصدر لدخل التقاعد؟
بالنسبة للمتقاعدين الأمريكيين ، يعد الضمان الاجتماعي المصدر الأكثر شيوعًا للدخل. لأن الضمان الاجتماعي هو المال الذي يمكنك أخيرًا المطالبة به بعد سنوات من العمل الشاق ، فمن الأهمية بمكان الاستفادة منه. قد تكون الضرائب على الضمان الاجتماعي مستحقة على الأشخاص الذين لديهم مصادر دخل أخرى. تشمل المصادر الأخرى
- الدخل المضمون (أي الضمان الاجتماعي والمعاشات)
- خطط التقاعد (أي خطط المزايا المحددة)
- أجهزة IRAs.
- تتضمن خطط التقاعد المؤهلة التي يرعاها صاحب العمل (QRPs) أشياء مثل خطط 401 (ك) و 403 (ب) و 457 (ب) التي تدعمها الحكومة.
وفي الختام
هناك العديد من الاختلافات في خطط تقاعد الشركة. بدلاً من ذلك ، هناك العديد من الخيارات المتاحة ، وسيعتمد الخيار الأفضل بالنسبة لك على مجموعة متنوعة من العوامل. الإجماع هو أنه يمكن للموظفين وأصحاب العمل الاستفادة من خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل. تقدم هذه البرامج إعفاءات ضريبية وتأجيلات تلقائية لكشوف المرتبات للمدخرات ، وفي بعض الحالات ، سيقوم أصحاب العمل بمطابقة مساهمات الموظفين إلى حد محدد مسبقًا.
مراجع حسابات
