يعد وضع خطة تقاعد لموظفي شركتك طريقة رائعة لتأمين مستقبلك ومستقبلهم المالي والتنافس على أفضل المواهب. ومع ذلك ، ليس كل معاش هو نفسه. ستقدم لك هذه المقالة الأساسيات التي تحتاجها للاختيار بين خطة Simple IRA مقابل خطة 401K للأعمال التجارية الصغيرة. أضفنا أيضًا الاختلافات بين Sep IRA و Simple IRA و 401K. دعنا نتعمق الآن!
خطط تقاعد بسيطة للشركات الصغيرة
الشركات التي يقل عدد موظفيها عن 100 موظف وراتبها السنوي 5,000 دولار أو أكثر مؤهلة لإعداد خطة مطابقة حوافز التوفير للموظفين (SIMPLE). من الممكن استخدام خطة Simple IRA مقابل خطة 401K. مقارنة ببدائل مدخرات التقاعد الأخرى ، فإن خطط SIMPLE لها رسوم بدء تشغيل وصيانة أرخص وأبسط في التنفيذ ، لكنها تفتقر إلى بعض مزايا 401 (k) التي يرعاها صاحب العمل التقليدي.
ما هي خطة 401 (K) البسيطة؟
يمكن للشركات الصغيرة تقديم مزايا التقاعد للموظفين بسعر معقول باستخدام خطة SIMPLE 401 (k). الخطة المؤهلة لها متطلبات توزيع معينة. ومع ذلك ، تُعفى خطط SIMPLE 401 (k) من اختبار عدم التمييز السنوي. يجوز لأي موظف يفي بمتطلبات الدفع الخاصة بالخطة أن يأخذ رصيد حسابه بالكامل في أي وقت لأن جميع المساهمات يتم منحها تلقائيًا (100 بالمائة). هناك أيضًا مساحة أقل للنمو في حدود المساهمة السنوية لخطة SIMPLE 401 (k) مقارنةً بخطة 401 (k) القياسية.
هناك بعض القواعد التي يجب اتباعها من قبل كل من أصحاب العمل والموظفين عندما يتعلق الأمر بخطط SIMPLE 401 (k):
- للتأهل ، لا يمكن أن يكون لدى الشركات أكثر من 100 عامل.
- يجب أن يكون الراتب السنوي الذي حصل عليه الموظف من شركته 5,000 دولار على الأقل.
- لكي يكون الموظفون مؤهلين للحصول على SIMPLE 401 (k) ، يجب على أصحاب العمل عدم تقديم أي نوع آخر من خطط التقاعد المؤهلة. قد يتم تقديم خطة ثانوية للموظفين غير المؤهلين للخطة الأساسية.
- مطلوب إما دفع ما يصل إلى 3 في المائة من راتب الموظف أو مساهمة غير اختيارية بنسبة 2 في المائة من تعويض الموظف من جميع أصحاب العمل.
ما هو الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط ، وكيف يعمل؟
في مخطط حساب تقاعد فردي (SIMPLE IRA) مبسط للموظف وصاحب العمل ، يساهم كل من الموظف وصاحب العمل في حساب التقاعد الفردي نيابة عن الموظف. لا يزال بإمكان الشركات الصغيرة تقديم ميزة قيمة لموظفيها من خلال إعداد خطة IRA بسيطة ، على الرغم من عدم قدرتها على التعامل مع تعقيدات خطط التقاعد القياسية.
يسمح لك الجيش الجمهوري الأيرلندي البسيط بما يلي:
- لكل موظف مؤهل حساب منفصل تساهم فيه الشركة ؛
- يساهم العمال في الخطة بالتخلي عن جزء من رواتبهم ؛
- يتم استخدام مساهمات صاحب العمل والموظفين لتمويل الخطة ؛
- كل عامل دائمًا مخول بالكامل.
تتطلب الخطة من صاحب العمل تقديم مساهمة ، والتي يمكن للشركة القيام بها بإحدى الطرق العديدة:
- إذا ربح الموظف المؤهل 5,000 دولار على الأقل ، فقدم مساهمة غير اختيارية لا تقل عن 2 ٪ من أجره.
- ساهم بما لا يقل عن 100٪ من أول 3٪ من راتبك كمبلغ مطابق.
حساب IRA البسيط مقابل 401K للأعمال الصغيرة؟
تتيح خطط Simple IRA مقابل 401K للشركات الصغيرة تزويد عمالها بخطة ادخار للتقاعد. تتيح هاتان الخطتان للعمال توفير المال للتقاعد من خلال الاستقطاعات من كشوف المرتبات وتقديم مساهمات "تعويض" لمن هم فوق سن الخمسين. وفيما يلي بعض الفروق الملحوظة:
- قد تكون القروض متاحة بموجب خطة SIMPLE 401 (k) ، ولكن ليس بموجب خطة SIMPLE IRA.
- لا يمكن للشركات التي تقدم حسابًا بسيطًا أن تقدم خطة تقاعد أخرى لموظفيها ، باستثناء واحد هو أولئك المشمولين باتفاقية مفاوضة جماعية.
- يجب ألا يقل المشاركون في IRA البسيط عن 18 عامًا ، بينما يجب ألا يقل عمر المشاركين في SIMPLE 401 (k) عن 21 عامًا.
الاختلافات بين IRA البسيط مقابل 401K
مقارنة بـ Simple IRA مقابل 401K ، هناك فوائد وعيوب. أولاً ، تعد خطط 401 (k) أكثر صعوبة بالنسبة لأصحاب الأعمال في الإعداد والإدارة ، مما يؤدي إلى زيادة تكاليفهم. تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية إعداد التقارير الضريبية السنوية واختبار عدم التمييز لبرامج 401 (ك).
من أجل تبسيط إدارة الخطة وضمان الامتثال ، قد تحد خطط 401 (k) من وصول المشاركين إلى أدوات استثمارية معينة. يمكن تصور 401 (k) s الموجه ذاتيًا ، ولكن حسابات IRAs البسيطة أكثر شيوعًا ، وكلا النوعين من الحسابات يمنحان أصحاب الحسابات إمكانية الوصول إلى مجموعة متنوعة من فرص الاستثمار مثل الأسهم والسندات والصناديق المشتركة.
يمكن للموظفين ادخار المزيد من المال للتقاعد باستخدام 401 (k) مما يمكنهم فعله باستخدام جهاز IRA البسيط. في عام 2023 (من 20,500 دولار في عام 2022) ، الحد الأقصى للراتب الذي يمكن تأجيله إلى خطة 401 (ك) من قبل الموظف هو 22,500 دولار ، وهو ما يزيد بمقدار 7,000 دولار عن الحد الأقصى الذي يمكن المساهمة به في حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي البسيط. عند المقارنة بالحد الأقصى المسموح به للمساهمات في حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي البسيط البالغ 19,000 دولار أمريكي في عام 2021 و 17,000 دولار أمريكي في عام 2022 ، فإن الحد الأقصى لمن هم فوق سن الخمسين هو 50 ألف دولار أمريكي.
بالنسبة لمساهمة صاحب العمل ، هناك أيضًا المزيد من خطوط العرض. طالما يتم تقديم نفس شروط مساهمة صاحب العمل لجميع الموظفين ، يمكن للشركات اختيار المساهمة بأي شيء من 0٪ إلى 25٪ من أجور عمالها. على عكس IRA البسيط ، لا يشترط أن تكون المساهمات المطابقة متساوية في الحجم.
المزيد من الاختلافات بين Simple IRA و 401K
في 401 (ك) ، يمكن لأصحاب العمل تحديد فترات استحقاق لمساهماتهم. هذا لأن المساهمة المطابقة لا تبدأ إلا إذا احتفظ العامل بوظيفته. نتيجة لذلك ، قد يتم تحسين الاحتفاظ بالموظفين. يتم منح مساهمات صاحب العمل في الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط على الفور.
قد يتمكن الموظفون من اقتراض الأموال مقابل مدخراتهم 401 (ك). يمكن لهذه الميزة أن تجعل خطط التقاعد أكثر جاذبية للعمال من خلال السماح لهم بسحب الأموال مؤقتًا مقابل شراء كبير أو تكاليف غير متوقعة.
IRA بسيط مقابل 401K: التكاليف والإدارة
تعرف على المزيد حول الفرق بين IRA البسيط مقابل 401K من خلال التحقق من التكاليف والجوانب الإدارية:
التكاليف
تكون خيارات المساهمة والمرونة أكبر مع خطة 401 (k) مقارنة بخطة SIMPLE IRA. ونتيجة لذلك ، يجب عليهم الالتزام بلوائح أكثر صرامة ، والتي تتطلب بدورها المزيد من الموارد لإنفاذها.
يتقاضى مقدمو الخدمة عادةً رسوم إعداد تتراوح بين 500 دولار و 2,000 دولار لإنشاء خطة 401 (ك) بسبب العبء الإداري الذي يمكن أن يسببه هذا للشركة. هناك احتمال أن يفرضوا رسومًا سنوية تتراوح من 15 إلى 60 دولارًا لكل مشارك.
عادة ما تكون تكلفة إنشاء الجيش الجمهوري الأيرلندي البسيط أقل بكثير. توفر العديد من البنوك والاتحادات الائتمانية فتح حساب مجاني. يتراوح متوسط سعر الصيانة السنوي لكل عضو بين 10 دولارات و 25 دولارًا.
يتوفر الائتمان الضريبي للشركات في أي من الحالتين لمساعدتهم على التعامل مع المصاريف. يمكن للشركات المؤهلة الحصول على ائتمان ضريبي يصل إلى 5,000 دولار سنويًا لمدة تصل إلى ثلاث سنوات بموجب الائتمان الضريبي لتكاليف بدء التشغيل لخطط التقاعد للمساعدة في تحمل التكاليف الأولية لإعداد خطة Sep IRA vs Simple IRA vs 401K وتثقيف الموظفين.
إذا استوفيت هذه المعايير ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على الائتمان:
- لديك 100 عامل أو أقل تلقوا أجرًا لا يقل عن 5,000 دولار في العام السابق.
- شخص واحد أو أكثر في المخطط ليسوا عمالًا يتلقون أجورًا عالية.
- لم تقم برعاية خطة تقاعد أخرى خلال السنوات الثلاث الماضية.
يجب تقديم النموذج 8881 مع إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية للمطالبة بالائتمان.
متطلبات المسؤول
يجب على الشركات التي تقدم خطط 401 (ك) القيام بما يلي:
- يجب إخطار الموظفين الجدد وتسجيلهم في أقرب وقت ممكن.
- يجب أن يتم اقتطاع الرواتب في الأول من الشهر.
- تأكد من أن الخطة لا تفيد الموظفين ذوي الأجور المرتفعة بشكل غير عادل من خلال إجراء "اختبار عدم التمييز" على أساس سنوي.
- إرسال نموذج 5500 من IRS سنويًا.
- إذا كانت الخطة تضم أكثر من 100 مشارك ، فيجب تدقيقها سنويًا من قبل محاسب عام معتمد.
- السماح بعمليات السحب والقروض في ظل الظروف القصوى
- عند الحاجة ، أكمل النموذج 1099-R ووزعه على المساهمين.
عادةً ما يتم التعاقد على العديد من هذه المسؤوليات مع مسؤول خارجي بواسطة رعاة الخطة. قد يكون تقديم حساب IRA التقليدي للموظفين أمرًا صعبًا ومكلفًا بالنسبة للمؤسسات الصغيرة التي تضم أقل من 100 عامل. يمكن أن تحل خطة 401 (k) محل IRA البسيط عندما تتوسع الشركة أو عندما يقرر صاحب العمل تقديم مزايا تقاعد أفضل.
الاختلافات بين IRA البسيط مقابل 401K للأعمال الصغيرة
حجم الشركة وتفضيلات الموظفين هما من الاعتبارات الأكثر أهمية عند الاختيار بين خطة IRA بسيطة مقابل خطة 401K. يمكن للشركات إصدار أحكام أكثر استنارة حول برامج المزايا الخاصة بها إذا كان لدى موظفيها فهم قوي للاختلافات الرئيسية بين Simple IRA مقابل 401K.
- يمكن لأي شركة إعداد خطة 401 (ك) لموظفيها ، ولكن فقط الشركات التي تضم 100 عامل أو أقل يمكنها إعداد حساب IRA بسيط.
- باستخدام SIMPLE IRA ، يمكنك فقط طرح مبلغ أصغر كل عام مقارنة بخطة 401 (k).
- مساهمات صاحب العمل ضرورية لـ IRAs البسيطة. لا تتطلب برامج 401 (ك) مساهمات صاحب العمل ، على الرغم من أن العديد من الشركات تقدمها طواعية.
- دائمًا ما يكون الموظفون الذين لديهم أجهزة IRAs البسيطة مخولين بالكامل ، في حين أن مساهمات صاحب العمل في خطط 401 (k) قد تخضع لمتطلبات استحقاق متنوعة.
أيهما أفضل لك: Simple IRA مقابل 401K
تعد القدرة على جذب العمال الموهوبين والاحتفاظ بهم من الفوائد الرئيسية لخطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل. لذلك ، بصفتك صاحب عمل ، يجب عليك دائمًا إعطاء الأولوية لمصالح موظفيك جنبًا إلى جنب مع اهتماماتك.
تميل الشركات التي تدفع أكثر من المتوسط إلى جذب الموظفين القادرين على وضع المزيد من الأموال في 401 (ك). من المرجح أن يرغب العمال الذين يكسبون دخلاً أعلى في زيادة مدخراتهم التقاعدية. تعد مساهمة المطابقة 401 (k) أكثر مرونة ، مما يسمح لك بتخصيص المزيد من الأموال ، مقارنة بمساهمات صاحب العمل الإلزامية لـ IRA البسيطة. (لا تزال مطابقة شركة 401 (ك) جيدة عاملاً رئيسياً للعديد من العمال عند الاختيار بين عروض العمل.)
IRA بسيط مقابل 401K للأعمال الصغيرة
سيكون الجيش الجمهوري الأيرلندي البسيط كافياً لعمالك إذا دفعت لهم راتباً أقل. بالنسبة للعاملين من ذوي الدخل المتوسط ، لا يزال الحد الأقصى للمساهمة البالغ 15,500 دولار سخيًا إلى حد ما مقارنة ببدائل مدخرات التقاعد الأخرى المتاحة لهم. ضع في اعتبارك أنه لا يزال بإمكان الموظفين المساهمة في حساباتهم المستقلة الفردية بالإضافة إلى مكان عملهم Simple IRA مقابل 401K ، لكن قدرتهم على خصم هذه المساهمات قد تكون محدودة إذا كان دخلهم مرتفعًا للغاية.
الميزة الأساسية لـ SIMPLE IRA هي انخفاض التكاليف الأولية والمستمرة المرتبطة بإعداد واحد. يُفضل استخدام جهاز IRA البسيط على 401 (k) إذا كان يمكن أن يتناسب مع احتياجات موظفيك. قد يكون A 401 (k) أغلى ثمناً ، ولكنه يستحق ذلك إذا كنت بحاجة إلى الكثير من الفسحة في تقديم المساهمات.
سبتمبر IRA مقابل Simple IRA مقابل 401K
فيما يلي الاختلافات بين سبتمبر إيرا مقابل Simple IRA مقابل 401K:
# 1. أكبر نداء
منفرد 401 (ك): نظرًا لأن المالك الوحيد يمكنه تقديم مساهمات في كل من قدرات الموظفين وصاحب العمل ، فإن لديهم فرصة رائعة لتعظيم المزايا الضريبية المرتبطة باستثماراتهم وأرباحهم.
سيب إيرا: يمكن لأي صاحب عمل ، مهما كان ضئيلاً ، أن يقدم خطة تقاعد لجميع عمالهم (بما في ذلك أنفسهم).
إيرا بسيط: عندما يتعلق الأمر بمزايا التقاعد ، يتمتع أصحاب الأعمال الصغيرة الذين لديهم أقل من 100 موظف بمزيد من المرونة وخيارات توفير التكاليف.
# 2. من يمولهم (وكيف)
منفرد 401 (ك): تقدم أنت وأنت ومساهمة ما قبل الضريبة من أرباحك ومساهمة إضافية بعد الضريبة من دخلك الخاص.
سيب إيرا: لا يمكن تقديم مساهمات كشوف المرتبات في SEP IRA إلا من قبل صاحب العمل.
إيرا بسيط: كلاً من الشركة وعمالها من خلال اقتطاع الرواتب من كلا الطرفين.
# 3. كيف يمكن للعمال التأهل
منفرد 401 (ك): يجب على الموظفين عدم استخدام هذا الحساب ؛ الغرض منه هو المالك الوحيد وأزواجهم فقط.
سيب إيرا: إذا كان عمرك 21 عامًا أو أكثر ، فاكسب ما لا يقل عن 650 دولارًا في السنة الضريبية القادمة (2021) ، وعملت في نفس الشركة لمدة ثلاث سنوات على الأقل من السنوات الخمس السابقة ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على هذه الميزة.
إيرا بسيط: الموظفون من أي عمر مؤهلون للتقدم ، بشرط أن يكونوا قد كسبوا ما لا يقل عن 5,000 دولار في كل من السنتين الأخيرتين (لا يلزم أن يكونوا متتاليين) ويتوقعون كسب 5,000 دولار على الأقل في العام الحالي.
ما هي عيوب الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط؟
- قيود الموظفين. لا يمكن تنفيذ أجهزة IRAs البسيطة إلا في الشركات التي يعمل بها 100 موظف أو أقل.
- إجمالي حدود المساهمة السنوية.
- حدود مساهمة أقل من 401 (ك).
- مساهمات صاحب العمل الإلزامية.
- لا قروض أو مساهمات روث.
من هو المؤهل للحصول على حساب الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط؟
الموظفون مؤهلون للمشاركة في خطة SIMPLE IRA للسنة التقويمية إذا كانوا قد تلقوا ما لا يقل عن 5,000 دولار كتعويض منك في أي من السنتين التقويميتين السابقتين (والتي لا يلزم أن تكون متتالية) وإذا كان من المتوقع بشكل معقول أن يحصلوا على ما لا يقل عن 5,000 دولار كتعويض خلال السنة التقويمية.
هل يمكنني فتح حساب IRA بسيط لنفسي؟
يمكن لكل من المالكين الفرديين والمسؤولين عن الشركات التي يعمل بها 100 عامل أو أقل الاستفادة من خطة مطابقة حوافز الادخار للموظفين (SIMPLE) حساب التقاعد الفردي.
هل يمكنني سحب المال من حساب الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط الخاص بي؟
أي أموال تحصل عليها من IRA البسيط الخاص بك ستخضع لضريبة الدخل. قد تكون هناك ضريبة إضافية بنسبة 10٪ أو 25٪ مستحقة على المبلغ المسحوب ما لم يكن عمرك أكثر من 59 1/2 أو استوفيت استثناءً آخر.
ماذا يحدث لـ IRA البسيط الخاص بي إذا تركت وظيفتي؟
عندما تغادر شركة تشارك في خطة Simple IRA ، يجب عليك الانتظار لمدة عامين قبل سحب أموالك. هذا يعني أنه يتعين عليك عادةً الانتظار لمدة عامين بعد إجراء الإيداع قبل أن تتمكن من نقل الأموال. عندما يكون لديك حساب IRA البسيط الخاص بك لمدة عامين على الأقل ، يمكنك فعل المزيد باستخدام الأموال.
افكار اخيرة
يجب على الموظفين الذين يرغبون في زيادة مدخراتهم التقاعدية وأرباب العمل الذين يرغبون في تعيين كبار الموظفين التفكير في خطة 401 (k) نظرًا لحدود مساهمتها العالية وخيارات التصميم المرنة. قد يكون Simple IRA مقابل 401K هو الخيار الأفضل إذا كنت تبحث عن خطة تقاعد بسيطة وغير مكلفة. يجب عليك أداء واجبك قبل الالتزام بأي خطة وإيلاء اهتمام خاص للرسوم الإدارية وأسعار الاستثمار. بعد ذلك ، ستتمكن أنت وعمالك من البدء في التمتع بالمزايا الضريبية لمدخرات التقاعد.
مقالات ذات صلة
- 401k ROLLOVER: دليل للقيام بذلك ، و IRA ، والعواقب
- الموظف الذاتي 401K: التعريف والحد وكيفية الحصول عليه
- ANNUITY مقابل 401k: مقارنة المخاطر والفوائد
- ما هو 401K: كيف يعمل ، الفوائد والسحب
- ما هو CALSAVERS: التعريف وكيف يعمل
- 401k الاستثمارات: المعنى ، كيفية الاستثمار ، الشركات وأفضل الاستثمارات
مراجع حسابات
