如果您将车辆用于商务或其他活动，例如为医疗或慈善活动而旅行，您可能有资格出于税收目的扣除您的费用。 因此，有必要了解如何选择里程报销方式，需要什么文件，以及如何根据 2023 IRS 规则在报税表上申请志愿者税减免。
里程税减免 2023
您的扣款能力取决于正常里程率，而不是您的实际车辆费用。 企业经常使用这些费率来补偿在业务中使用自己的汽车的员工。 如果您是个体经营者，您可以使用这些来计算您自己的扣除额。
谁可以扣除搬家里程？
只有被分配到永久性驻地变更的现役军人才有资格扣除与移动相关的里程。 否则此里程扣除无效。
谁可以因医疗原因扣除里程？
只有当您的未付医疗费用总额超过调整后总收入 (AGI) 的 7.5% 时，您才有资格从税款中扣除医疗费用。 您可以按照 18 年每英里 2022 美分和 22 年每英里 2023 美分的正常税率对您的实际汽油和机油成本或里程进行减税。停车费和通行费也可以扣除。
对于您自己的医疗，您可以扣除里程。 作为规定疗程的一部分，您还可以拜访患有精神疾病的受抚养人或运送儿童接受治疗。
谁有资格为慈善目的扣除里程？
如果您因志愿者活动而旅行，则有资格扣除年度最高限额。 或者，您可以注销燃料成本，但不能注销车辆的其他相关费用，例如折旧、维护、保险和费用。
谁可以在 2023 年申请里程税减免？
自雇人士、企业主、预备役军人、符合条件的表演者、收费的州或地方政府雇员以及因损伤而产生费用的工人都可以在 2023 年申请税收减免。几乎任何驾驶是出于商业目的而进行的活动有资格扣除里程。
此外，那些为工作、学校或慈善事业开车的人有资格扣除他们的里程数。 因此，利率较低，并且必须满足一些条件和限制。
以下是从税收中扣除里程的程序。
从费用中扣除里程数，您有两种选择。
- 根据情况调整里程率。 该策略涉及跟踪您的业务相关里程并将其乘以 IRS 批准的标准里程率。
- 在前六个月中，商业目标成本为 58.5 美分，医疗费用为 18 美分，慈善事业成本为 14 美分。
- 62.5年下半年商业用途22美分，医疗用途14美分，慈善用途2023美分。
- 利用您的实际支出。 在申请里程扣除时，美国国税局允许人们跟踪他们的实际成本。 使用此技术将使您能够跟踪所有车辆费用，而不仅仅是您的里程数。
如何扣除税收里程
下面列出了从税收中扣除里程数必须遵循的五个步骤。
#1。 选择计算方法。
必须选择正常里程扣除方法或实际费用方法。 在汽车运行的第一年，您还必须使用通常的里程率。 如果您保留了足够多的记录，您可以选择使用这两种方法来计算您的扣除额，然后选择能为您提供最高扣除额的一种。
#2。 编译你的文书工作。
无论您选择哪个选项，都将决定所需的文书工作。 如果您选择使用通常的方法扣除里程，您将需要您的里程日志。 如果您使用实际支出，则需要收据证明您的支出。 不过，跟踪您的里程将帮助您确定哪种方式会导致更大的扣除。
#3。 确定您的允许扣除额。
是时候研究里程税减免的细节了。 如果您申请标准里程扣除，请将您当年累积的商务里程总数乘以前面提到的标准里程率。 如果您选择使用实际费用，请计算您每年涉及车辆的所有旅行费用，并将该总额乘以您的汽车用于工作或慈善事业的时间比例。
#4。 填写表格
如果您是企业主或个体经营者，附表 C，第 ll 部分，第 9 行是您应该输入汽车支出的地方。 此处将使用您计算的正常里程扣除或实际费用。 此外，您必须填写第 IV 部分，其中您必须提供有关您汽车的某些详细信息，包括：
- 您开始将汽车用于工作目的的那一年
- 您的汽车总行驶距离，以及它的使用距离：
- 交通
- 商业
- 其他名称
3. 你不工作的时候你的车方便吗？
4. 您或您的伴侣是否可以使用另一辆车供个人使用？
5. 你的结论有证据吗？
附表 C 可以通过纸质、在线或通过专业税务机构或 IRS 电子文件填写。
如果您出于医疗原因扣除里程，附表 A 第 1 行会将里程扣除作为您未报销的整体医疗费用的一部分。 您应该使用附表 A 第 12 行来扣除慈善里程。 常规里程费率可适用于慈善捐赠或实际自付费用。 附表 A 说明超出了您可以扣除的金额的限制。
#5。 保留您的记录
保留你的记录，当然。 你必须把它们保存三年，你应该把它们保存起来，以备不时之需。
为什么跟踪和索取里程数是有益的
任何经常使用汽车上班的人都知道费用增加的速度有多快。 通过使用里程跟踪器跟踪您的里程，您可以省去手动保存里程记录的麻烦，并通过从税款中扣除来节省资金。 如果您需要为审计生成日志，像 Driversnote 这样的里程跟踪应用程序将保证它们的安全。
IRS 里程报销规则
因工作目的而开车的费用由美国国税局里程报销规则承担。 这笔款项包括汽油价格、保养、磨损和其他允许的汽车费用。 与随时间提供固定金额的汽车津贴规则不同，IRS 里程报销通常在纳税年度结束时计算。 通常的里程费率通常用于确定您的补偿。 2023 年的常规里程费为每英里 58.5 美分。
什么时候应该报销员工的里程数？
如果员工驾驶自己的汽车进行与工作相关的旅行，他们有权获得里程报销。 例如，每天花几个小时出差会见客户的销售人员可以获得补偿或提供汽车津贴。 根据您的工作，您可能有资格获得报销。 如果您对您的雇主是否报销里程感到困惑，询问一下永远不会有坏处！ 此外，这是在求职面试中提出的一个很好的话题。
哪些规则适用于里程报销？
美国国税局通常不会制定里程报销规则； 相反，您的雇主会这样做。 您的企业必须保留足够的员工里程记录，以便里程报销被视为“免税”。 用简单的英语来说，负责任的计划保证所有规定的费用中都包含以下要素：
- 业务关系
- 得到适当的核算
- 任何额外的补偿都会被偿还。
使用负责任的计划时，公司不必提交里程费用作为报酬。 因此，它不会对您的应税收入产生影响。 喜闻乐业为了报销商务里程，要求广大员工出示里程日志。 当雇主报税时，适用相同的准则。
有几种方法可以跟踪您的距离。 因此，下载里程跟踪应用程序无疑是最好的做法。 您可以自动跟踪您的日常业务驱动，而不会干扰您的工作日。
里程报销是联邦法律吗？
一些工人可能会惊讶地发现联邦法律没有强制要求报销里程。 实际上，截至 2022 年，美国国税局尚未针对里程报销计划制定任何正式规定。此外，也没有明确的标准报销率，因为企业可以自由选择自己的费率或遵循美国国税局的指导方针。 话虽如此，在某些司法管辖区，如马萨诸塞州和加利福尼亚州，有管理里程报销的法律。 为了确定，检查州立法是个好主意。
志愿者里程税减免
如果您自愿花时间参与慈善事业，您就有资格获得里程税减免。 扣除的目的是减少作为个人或作为组织的一部分自愿提供空闲时间的相关成本。
什么是慈善里程
只要您尚未得到该组织的报销，美国国税局规定，您在为慈善组织提供服务时使用私家车的任何里程都符合慈善里程扣除的条件。
为了提供慈善行为，您可以按照以下准则走出住所：
- 旅行必须代表授权的慈善机构进行。
- 您的旅行不应包含大量休闲、假期或个人娱乐活动。
慈善捐款的里程率是多少？
出于慈善目的驾驶，里程成本为每英里 0.14 美分。 该税率自 1998 年以来一直未变，由法律规定。 您可以决定扣除为支持慈善组织而行驶的里程的实际成本，而不是正常的慈善里程费率，包括汽油和石油价格。 其他与车辆相关的费用，如登记、保险、轮胎、维护和折旧，不能作为慈善里程费用注销。
无论您使用何种扣除策略，您都可以注销您的停车和通行费。
由于旅行时不使用自己的车辆，您可以注销哪些费用
如果您离开超过一天，您可以勾销酒店和膳食等费用，以及航空、铁路、公共汽车和出租车费用。
志愿者里程税的扣除如何运作
税法将使用自己的汽车代表非营利组织服务的志愿者的里程扣除限制为每英里 14 美分，这是几十年前由法规规定的。 慈善机构支付给志愿者的每英里超过 14 美分的旅行费用必须征税。
里程如何支付？
里程报销的费用以每英里美分计算。
什么是标准里程率？
从 1 年 2023 月 2022 日开始，旅行将适用新的 IRS 里程费率。 新的里程费率比 58.5 年初的商业目的每英里 18 美分、医疗或移动目的每英里 62.5 美分以及商业目的每英里 XNUMX 美分有所增加。
什么是车辆的里程数？
问题是汽车使用一升燃料可以行驶多少公里。
英里数和英里数有什么区别？
里程是用于描述您行驶的距离的术语，以英里表示。 他们主要在城市内部和周围旅行。 车辆的里程是指它可以用一加仑或一升燃料行驶的距离。
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参考资料
