简而言之，501(c)(3) 非营利组织是一个以慈善为目的的组织。 IRS 创建了各种 501(c)(3) 组织类型，并根据其分类制定了适用于它们的法规和法律。 尽管看起来很简单，为了让非营利组织继续合法运营，非营利组织董事会成员必须了解适用于它们的法律和法规。 在这篇文章中，我们将了解有关 501c3 应用程序的所有信息、其要求以及如何启动它。
501C3
《国内税收法》(IRC) 第 501(c)(3) 条指定了非营利组织的特殊税收分类。 如果组织符合第 501(c)(3) 条标准，则可免缴联邦所得税。 尽管美国国税局 (IRS) 认可的非营利组织有 30 多种，但只有获得 501(c)(3) 资格的组织才能声称向其捐款可以免税。 大多数可能有资格获得 501(c)(3) 指定的企业属于以下三个群体之一：慈善组织、教堂和其他礼拜场所或私人基金会。 美国财政部通过 IRS 监管第 501(c)(3) 条的要求。
501(c)(3) 组织如何运作
美国国税局将慈善组织定义为仅出于以下目的之一运作的组织：慈善、宗教、教育、科学、文学、公共福利测试、促进国内或国际范围内的业余体育比赛，或制止虐待儿童或动物。
501(c)(3) 组织的要求
组织不得为了获得第 501(c)(3) 条免税资格而促进任何私人利益，包括该组织的创始人、创建者的家人、股东、其他指定个人或受其控制的任何人的利益私利。 该组织的所有净利润只能用于其慈善目的的发展，该组织净利润的任何部分均不得为任何私人股东或个人谋取利益。
501(c)(3) 组织的类型
公共慈善机构、私人基金会和私人运营基金会是 501(c)(3) 指定的三种主要组织类型。
1. 公益慈善。 当大多数人想到公共慈善机构时，他们会想到具有积极规划的团体。 教会、慈善团体、动物福利组织、教育机构等都是一些例子。 他们的大部分收入通常来自普通民众或政府。
501(c)(3) 必须从相当大的公众群体中获得至少三分之一的给定收入，才能继续被视为公共慈善机构（而不是私人基金会）。 对公众的支持可能来自个人、企业或其他公共慈善机构。
2. 私人基金会。 由于私人基金会通常没有持续的项目，因此它们通常被称为非运营基金会。 他们不需要接受国家资助，因此资金可能来自有限数量的捐助者，包括单身人士或家庭。 尽管众所周知，私人基金会是向公共慈善机构提供捐款的非营利组织，但情况并非总是如此。 个人捐赠者向私人基金会捐款的税收减免限额为其收入的30%。
3. 私人运营基金会。 第三类——私人运营基金会——是最不常见的。 这些组织经常维持类似于公共慈善机构的持续举措，但它们也可能具有类似于基金会的特征（例如严格治理）。 因此，私人运营基金会经常被视为混合型基金会。 大部分利润必须用于运行程序。 公共慈善机构类似于捐赠的扣除额。
501C3应用
非营利组织必须向国税局提交 501c3 申请才有资格获得免税。 非营利组织可以申请联邦免税，但为了保持其 501c3 身份，他们还必须完成额外的州级程序。 慈善募捐登记和州企业免税是这些程序的名称。
501c3 申请流程
501c3 申请程序可能需要花费大量时间和精力。 因此，要申请 501c3 身份，候选人需要一份称为 1023 系列申请表的独特表格。 自成立第一个月结束后，组织有 27 个月的时间提交 1023 系列表格申请。 此表格 1023 系列申请长达 28 页，需要提交额外文件； 由于此文档，501c3 应用程序的长度经常超过 100 页。
如何创建 501c3 应用程序 – 分步
尽管可能需要一些时间，但创建 501c3 应用程序并不具有挑战性。 维护组织将帮助您完成申请流程并确保提供所有必要的信息。 美国国税局 (IRS) 明确了如何使用此信息来完成申请。
您可以使用以下简单的三步程序来完成您企业的 501c3 申请：
#1. 获得国税局的身份。
组织必须根据以下类别之一在 IRS 正式注册才能获得 501c3 身份：
- 信任
- 公司
- 社区
#2. 确立豁免目的
根据 IRS 的规定，每个组织必须声明特定的豁免目的，才有资格获得 501c3 身份。 申请的本部分允许以下豁免目的：
- 慈善
- 宗教
- 教育性
- 科学的
＃3。 完成 501c3 申请
填写 1023c501 申请的 3 系列表格，以便 IRS 进行审核。 确保完整填写每个字段； 如果您需要更多空间来回答问题，请在随附的标有“补充信息”的文件上继续回答。 确保包含所有必要的支持文件也很重要，例如财务报告、组织的组织文件以及任何必要的授权书证明。
＃4。 审查和编辑应用程序
必须提交准确的 501c3 申请才能获得授权。 在评估和修改您的申请时，请注意回答以下问题，以确保其全面并包含所有必要的附件：
- 组织的员工识别号 (EIN) 是否列在第一部分、申请首页以及支持文件的每一页上？
- 是否包含该组织创始文件的精确副本？
- 所有相关的财务报表都包含在这里吗？
- 是否附有公司授权书的信息（如果适用）？
＃5。 填写并提交 1023 系列申请表
向 IRS 获得 501c3 身份的关键是完成 1023 系列表格申请。 组织的 275 美元使用费将包含在申请人填写完毕、签名并注明日期的申请中。 使用费应通过美元支票或汇票支付给美国财政部。
501C3 要求
美国国税局 (IRS) 制定了一些关键要求，组织必须满足这些要求才能获得 501c3 状态。 由于 IRS 会彻底评估所有申请材料，因此组织信息和支持文件尽可能准确至关重要。 这确保了联邦免税仅适用于符合条件的非营利组织。
501c3 组织要求的完整列表如下所示：
- 必须拥有经国税局注册且具有经批准的豁免目的的信托、公司或协会，例如慈善、宗教或教育目的。
- 需要申请EIN（即使没有员工）。
- 必须在组织成立后下个月最后一天起的 27 个月内提出申请，并附上所有必要的支持文件以及 IRS 要求的使用费。
- 必须向公众免费提供研究批准的申请、其支持材料以及前三年的年度信息申报表。
501c3 需要多长时间才能获得批准？
美国国税局 (IRS) 在批准每份 501c3 申请之前都会对其进行彻底审查，因此处理时间差异很大。 组织的规模和持续时间、1023 系列表格申请的长度，甚至目前 IRS 待处理的非营利组织申请的数量都会影响 501c3 申请被接受所需的时间。 组织通常应计划等待 3 至 12 个月以获得批准。
如何加快 501c3 批准
虽然 IRS 通常处理 501c3 申请的时间无法加快，但您可以采取一些措施来尽快授予您的组织 501c3 身份：
- 确保您的申请准确无误：如果您的申请的任何事实不正确或未发送任何必需的表格，国税局将要求您提供更多信息，这可能会延迟审批流程。
- 查找内部错误：如果 IRS 存在影响您的申请的内部延迟，他们通常会加快您的受理速度，且无需您支付任何费用。
- 引用任何特殊情况：如果特殊情况（例如救灾）需要免税身份，IRS 可能会同意加快 501c3 申请审批。
如何启动 501C3
撰写目的声明、命名您的组织以及选举董事会都是如何启动 501c3 的过程。 之后，您可以提交公司章程并向联邦政府申请 501c3 认可。 让我们更详细地了解如何启动 501c3。
#1. 写一份目的声明
非营利组织的使命宣言解释了该组织为何需要存在。 这是非营利组织免税地位的要求，并在该组织的章程中进行了概述。 此外，它还为组织主管在履行职责时遵循的声明，以及为那些协助实现组织目标的人员（例如志愿者、资助者和合作伙伴）提供了指南。
#2. 为您的组织命名
您的组织的名称应准确反映您的使命宣言，并且足够简短以适合域名和社交媒体句柄。 在选择组织名称时，使用能够传达目标陈述氛围的唤起性词语。 另外，请确保您选择的名字可以大声念出来，简单易懂。 为了确保它容易记住，请将其写下来。
＃3。 任命董事会。
尽管 IRS 希望 501(c)(3) 组织至少有三名董事，但您所在的州可能只要求非营利组织董事会有一名董事。 列出您的非营利组织所需的资格清单，以便寻找和招募合适的董事会成员。 接下来列出拥有必要能力的人员名单。 想想您社区中可能与您一样致力于非营利组织目标的个人，以及您的个人和社交媒体网络中的个人。
＃4。 写下你的章程。
在编写章程之前，请了解您所在州的非营利公司法所涵盖的非营利章程的内容。 此外，大多数非营利组织章程都有几个常见条款。 这些条款包括非营利组织的名称、目的声明、治理结构、决策程序、章程修改程序、利益冲突声明以及保护董事免受个人责任的赔偿法案。
＃5。 提交成立公司的文书工作。
当您提交非营利公司的公司章程时，您的企业将成为具有法律约束力的实体，但它还不是免税实体。 您必须向您打算运营非营利组织的州商业备案办公室提交您的公司章程。 在大多数州，您可以向国务卿提交文件，但在某些州，您必须向另一个州办公室提交文件。
提交公司章程的标准因州而异。 当地的企业组建或公司注册律师还可以就提交公司文件提供建议。
＃6。 申请您的 501(c)(3) 身份。
当非营利组织申请 501c3 注册时，IRS 可以审查其运营情况，以确定其是否符合免税地位的要求。 美国国税局还致力于防止利益冲突，以便捐款能够用于其预期目标。 找到在步骤 5 中提供给您的公司的 EIN 以开始操作。 大多数组织必须使用此号码在 Pay.gov 上以电子方式填写 IRS 表格 1023，以申请 501(c)(3) 免税身份。 文件名称为《根据《国内税收法》第 501(c)(3) 条申请承认豁免》。
非营利组织和 501c3 之间有什么区别？
尽管这些词经常互换使用，但它们的含义却有所不同。 非营利组织表示该组织（通常是公司）是出于慈善目的而创建的。 501(c)(3) 非营利组织是经 IRS 批准的免税慈善机构。
501 3C和501 4C有什么区别？
501(c)(3) 非营利组织支持慈善、宗教、教育、科学、文学、公共安全测试、体育以及动物和儿童虐待预防。 另一方面，501(c)(4) 对其目的有更广泛的定义。 其目标是促进社会福祉。
501c3如何赚钱？
捐赠、赠款和会员费是非营利组织赚钱的方式。 此外，他们还可以通过销售品牌商品来赚钱。
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参考资料
