有效税率是税务规划和评估税务管理能力的重要工具。 建议每年计算您的有效税率，以便对您的预扣金额进行必要的调整，并有效规划来年的预算。 如果您的报税员没有向您提供有效税率，您可以轻松地自行计算。 请查阅这些博客文章，了解有关计算税率及其组成部分的更多信息和说明。 它包含帮助您获取所需信息的全面指南。
如何计算税率
有效税率是个人或公司需要缴纳税款的收入百分比。 个人有效税率是指适用于劳动收入（例如工资）和非劳动收入（例如股票股息）的平均税率。 一般来说，公司的有效税率是指其税前利润应纳税的平均税率，而法定税率则代表法律确定的法定百分比。 此外，有效税率也是个人收入应缴纳的联邦所得税金额减去任何自营职业税以及地方、州和企业所得税。 FICA 税。 尽管可以用衡量一个人的边际税率来代替有效税率，但这两者完全无关。 当比较不同组织或个人缴纳的税款时，有效税率是有帮助的。
公司的有效税率是通过将税收费用除以公司的税前利润来确定的。 个人的有效税率是通过将其税收支出除以应税收入来计算的。 美国的 1040 表格提供有关个人“总税款”和“应税收入”的信息。 该表格计算个人的应税收入总额，并提供政府欠税或退税金额的估计。 它用于提交个人联邦所得税申报表。
| 对于个人 | ETR = 总税额 ÷ 应税收入 |
| 对于一家公司 | ETR = 总税金 ÷ 税前利润 |
由于不同收入门槛适用的税率不同，有效税率和边际税率可能会有所不同。 因此，有效税率可以更准确地衡量个人在特定年份所承担的总税负。
税率计算公式如何
个人可以通过将总税负除以应税收入来计算其总体有效税率。 这种计算有助于比较不同个人的有效税率，或估计高税收州与低税收州的个人纳税额，这对于考虑退休搬迁的人来说是一个相关因素。 以下讨论了在计算公司或个人的有效税率以理解应缴税款时使用的公式。
个人
个人有效税率的计算公式：税收支出总额/应税收入
企业
企业有效税率公式：总税收支出/EBT
由于 EBT 实际上等于净收入 + 总税费，因此上述计算可以更改如下：
公司有效税率=总税收支出/（净利润+总税收支出）
分步说明将帮助您了解具有有效税率的个人和公司如何确定其年度税收负担，这代表了他们的税务规划。
- 首先，从提交的所得税申报表中计算出该人的总体支出。
- 接下来，计算出该人的应税收入。 您可以通过计算个人的总收入并从中减去所有豁免和扣除来计算。 例如，应税收入等于总收入减去所有免税额加上所有扣除额。
- 最后，如上所述，通过将总税收费用除以应税收入来确定该人的有效税率。
计算公司公式的步骤：
第 1 步：首先，在损益表中找出公司的总费用，紧邻净利润之上。
步骤2：计算损益表中公司的净利润。 总税收支出加上净收入等于 EBT。 EBT = 净收入 + 税金。
步骤3：最后，将全部税收费用除以EBT，计算出公司的有效税率。
如何计算财产税率
对土地、建筑物和其他有形资产的价值征收的税称为财产税。 房地产从价税种类较多，是最常见的财产税类型。 房产所有者有责任支付这笔金额，该金额由房产所在的市政府决定。 所拥有的土地或其他财产的价值是确定应纳税额的主要因素。 由于城市或城镇征收的税款，供水和下水道升级、警察和消防、学校和图书馆以及新的道路和高速公路都是可能的。 全国各地房地产税的税率和类别并不统一。 在购买房产之前仔细检查相关税收规则至关重要。
与所得税和增值税相比，在大多数经合组织国家中，不动产税仅占联邦收入的很小一部分。 财产的估价用于计算财产税。 这是指房产的结构和周围土地。 每隔一到五年，税务评估员通常会对财产进行评估，并根据税务机关制定的指导方针向记录所有者收取适当的金额。 评估人员通过将评估的财产价值与磨坊税相结合来确定该价值，即磨坊税。 工厂税就是这个总体税率。 每个城市、县和学校系统都可以对其财产征税。 首先确定每个实体所需的工厂税，以达到总体工厂税。 工厂税（一工厂等于一美分的十分之一）是财产税。 每评估财产价值 1 美元，一家工厂的成本为 1,000 美元。
如何从损益表计算税率
损益表具有特定的结构。 在顶部，首先列出销售和收入数据，然后列出其他资金来源。 之后的全部收入才从费用中扣除。 最后，报告显示了公司的净利润或亏损。 损益表提供了公司业绩和盈利能力的摘要。 通过合计收入、费用、收益和损失，确定税后净利润。 本文件的目的是确定成本和收入控制的潜在领域。 因此，此信息对于规划至关重要。 经理和高管根据损益表做出调整组织的决定，因为没有人愿意为一家总是亏损的公司工作。 与此类似，银行和贷方密切监控财务记录，以防止损失和贷款违约。
只需将所得税费用除以税前利润（或赚取的钱）即可得出有效税率。 在损益表上，税收费用通常是底线或净利润之前的最后一行项目。
如何计算 工资税率
您想知道您的薪水中会扣除多少税款和其他扣除额吗？ 如果您作为雇员工作，您的雇主通常需要从您的收入中扣除各种税款，包括联邦预扣税、社会保障税和医疗保险税。 此外，您可以选择自愿从工资中扣除，例如退休金、医疗保健或其他费用。 您的净工资是扣除这些费用后的剩余金额。
当您开始新的工作时，必须填写 IRS W-4 表，以指定将从您的工资中扣除多少联邦所得税和其他扣除额。 您的雇主将能够根据您在 W-4 上提供的信息确定适当的预扣税，例如您的报税身份（例如单身或已婚联合报税）和受抚养人的人数。 如果全年预扣税款不足，正确填写 W-4 表格可以避免您遭受税务处罚。 您可以随时向雇主提供新的 W-4 表格来更新您的预扣税。 如果您必须缴纳州或地方所得税，您可能需要向您所在州或市的适当税务机关缴纳额外的预扣税。
以下是计算税率的一些进一步提示：
- 将所有与税务相关的文件保存至少七年。
- 如果您对纳税申报表有任何疑问，可以向 IRS 寻求帮助。
- 报税公司或志愿报税员也许能够帮助您报税。
计算税率的其他提示
整理好您的税务记录。 所有证明您年收入的文件，例如雇主提供的 W-2 表格以及您可能收到的任何 1099 表格。
了解您的纳税情况。 您的婚姻状况和受抚养人的数量将决定这一点。
确定您属于哪个税级。 您的报税身份和应税收入将决定这一点。
必须确定所得税。 一个人的净收入是其总收入减去所有津贴和税收减免。
将您的应税收入乘以您的税率。 以这种方式计算您的纳税义务。
确保你缴纳会费。 您可以通过电子方式、邮寄或亲自提交税款。
税率是什么意思？
必须缴纳税款的收入或金额的百分比称为税率。 这些代表赞成降低资本利得税率。
如何计算税率？
只需将所得税费用除以税前利润（或赚取的钱）即可得出有效税率。 在损益表上，税收费用通常是底线或净利润之前的最后一行项目。
联邦税率是多少？
美国目前有七个税级，税率从10%到37%不等。 即使你的工资使你处于 37% 的税级，这并不意味着政府可以保留你所赚的一切的 37%。
2023 年美国的税率是多少？
与 2022-2023 纳税年度相同的七个联邦所得税等级将适用于 2023 纳税年度 - 您将在 2024 年提交的纳税申报表：10%、12%、22%、24%、32%、35% 和37%。 您所处的税级取决于您的报税身份和应税收入，其中包括工资。
增值税是多少？
4年2011月17.5日，增值税标准税率由20%提高至7.5%。 邮票、金融交易和房地产交易是一些不需要缴纳增值税的项目。 公司提供的商品和服务决定了其收取的增值税税率。 尼日利亚的主要增值税税率为 5%（自 1 年 2020 月 XNUMX 日起为 XNUMX%）。 只有一小部分供应是零税率的，允许纳税人获得任何已发生增值税的退款。
增值税是多少百分比？
大多数商品和服务均符合标准费率。 将初始价格乘以 1.2，确定按正常增值税税率 (20%) 计算的最终成本。
是增值税还是增值税？
增值税，也称为增值税，是欧盟对产品和服务的增值征收的一般消费税。 在欧盟境内购买和销售以供使用或消费的所有产品和服务或多或少都受到该法规的管辖。
增值税有哪 3 种类型？
不同种类的增值税
1) 增值税征收类型。 消费税义务是对与使用产品和服务相关的支出征税。
(2) 增值税收入类型。 收入类增值税不将从其他企业购买的材料或物品排除在购买当年的税基之外。
3) 国民生产总值类型增值税。
谁支付增值税？
由于增值税包含在商品和服务的价格中，因此是对最终消费者承担的支出征税。 卖方必须单独包含增值税部分并在发票上注明 税务发票 在向买方收取付款并向政府付款之前。
谁征收增值税？
与之相反 销售税通常仅由最终卖家收取（即在最终销售时），每个卖家将当前阶段的增值税添加到消费者的商品成本中。 对于增值税，最终卖家将向客户收取全额税款。
底线
将总税额除以应税收入即可得出平均税率。 要计算个人的这一数字，请将第 24 行（缴纳的税款总额）除以第 15 行（应税收入总额）。 利用美国国税局 (IRS) 的 1040 表格，您可以确定平均税率。 只需确定表格上的总税额（第 24 行），然后将该金额除以全部应税收入（第 15 行）。 平均税率等于税收总额/收入总额。
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参考资料
