免税员工对您的公司和工资单的影响可能会有所不同。 通常，税款会从雇员的薪酬中扣除。 然而，在薪酬计算方面，“免税”意味着什么？ 继续阅读以了解有关免税要求、证书和免税原因的更多信息。
前言
在这里，您可能不必为某些类型的收入纳税。 因此，要获得豁免资格，您必须满足特定要求。 您从特定来源获得的全部收入（不超过一定数额）是免税的。 此外，您的独特情况将决定您有资格使用的豁免。 它们可用于各种个人税收抵免减免领域。
此外，免税表示不对交易、公司、个人或其收入征收任何联邦、州或市税。 通常，美国国税局认可的慈善机构或宗教机构有资格成为免税实体。 他们具有免税地位，免征联邦税，而且大多数送给他们的礼物通常都可以免税。
税收抵免减免之间的区别
税收减免和税收抵免与免税不同。 但是，它们的区别包括：
- 免税减少了最初考虑的收入金额； 换句话说，他们通常直接从顶部拿钱。
- 税收减免通常是您产生的费用，可减少您的应税收入部分。
- 税收抵免是您必须支付的税额的全部减少。
在 2018 年生效的新税法之前，有两种不同类型的所得税豁免：您和您的配偶的个人豁免，以及通常针对您的孩子或您协助的其他人的抚养豁免。
谁是免税实体？
有各种各样的免税组织，包括慈善机构。 根据国家豁免实体分类法，它们分为九个主要组、26 个类别和 600 多个子类别，该分类法由城市研究所国家慈善统计中心创建并由美国国税局使用。 以下是关键组：
- 人文、艺术和文化
- 教育（例如，私立学校、学院、家长教师协会）
- 动物与环境
- 健康管理
- 人力资源（例如，女童子军、无家可归者收容所和食品银行）
- 外交和国际事务
- 造福社会
- 宗教相关（例如，不同信仰的联盟、宗教团体）
- 互惠互利
尽管免税规定业主不能从企业中获利，但为非营利组织工作的工人和承包商仍然可以享受私人利益，这可能会导致在确定报酬是否过高等问题上发生争议。 许多互惠互利团体也有资格享受免税待遇； 但是，对他们的慈善捐款通常不可扣除。
此外，拥有免税地位意味着联邦政府不对从活动和资产中赚取的钱征税。 各州经常免除慈善机构的州和地方财产税和销售税，如果他们征收州所得税，通常会遵循联邦先例。 在某些情况下，慈善机构可以发行免税债券。
另请参阅： 免税：免税解释
免税理由
存在为组织提供豁免的不同方法。 在一个司法管辖区内，尤其是在子司法管辖区内，有许多不同的做事方式。 因此，符合特定定义的组织通常在多个司法管辖区免税。 例如，英国免除受《慈善法》约束的组织的税率（财产税）和所得税。 这种总体豁免可能在某种程度上受到管辖区征税能力的限制。 但是，某些司法管辖区可能只征收一种形式的税或仅对一种类型的税给予豁免。
某些司法管辖区仅免除特定税种。 某些组织在美国免征联邦所得税，但免征不同的消费税或大部分就业税。 因此，以下是免税的原因：
#1。 宗教和慈善团体
这也是免税的原因之一。 在这里，许多税收制度完全免除指定的慈善组织纳税。 宗教机构（寺庙、清真寺、教堂等）、兄弟会（包括社交俱乐部）、公共慈善机构（例如帮助无家可归者的慈善机构）和其他被认为服务于公共利益的团体都是此类组织的例子。
#2。 政府机构
内部政府通常免税。 该豁免通常适用于下层单位和多层管辖区中的跨单位。 例如，在美国，州和地方政府不承担地方、州或联邦所得税。
#3。 养老金计划
这也是免税的原因之一。 大多数税收制度不适用于为雇员或一个或多个雇主雇用的雇员的利益而设立的管理退休投资和养老金的组织。 许多制度还免除个人养老金计划纳税。
#4。 教育机构
一些国家/地区为教育机构提供单独的全部或部分免税。 此外，这是仅适用于特定角色或收入来源的免税的原因之一。
#5。 互惠豁免
在某些其他司法管辖区免税的组织可能能够避免在某些国家/地区纳税。 例如，美国大多数州允许联邦政府规定免税的组织纳税。
#6。 收入税
最后，这是免税的原因之一。 在这里，经销商不必为他们保留待售的商品缴纳销售税，然后在美国大多数拥有这些商品的州和城市进行销售。 此外，这些州和市中的大多数将直接用于制造其他商品（即原材料）的商品排除在销售税之外。
您可能要看： 55 岁以上的房屋销售豁免：含义和计算方法
免税表格
以下是需要填写和完成的各种免税表格：
- 简化的销售和使用税免税证书
- 购买压缩或液化天然气用作运输燃料（填写）
- 私人聚会向部落出售机动车
- 数字产品和远程访问软件豁免证书（填写）
- 交付至出口设施的原木豁免证书
- 零售销售税免税证明（原始制造商保修）
- 对部落销售的免税（填写）
- 纳税人向县平等委员会申请审查老年人/残疾人延期裁定豁免（填写）
- 部落捕鱼、狩猎和采集（填充）
- 医疗保健提供者的销售税豁免证书
- 卖方营业和职业税外国燃料豁免证明
- 运往州际和国外目的地的农产品证书
- 财产税和租赁物消费税豁免申请表（填写）
- 申请用于基本政府服务的部落财产
- 出口碳酸饮料糖浆免税采购商证明
- 经营厌氧消化池的租赁消费税豁免（填写）
- 为电解处理器供电人员的公用事业免税证书
- 制造商的销售和使用税免税证明（填写）
- 电影和视频制作业务豁免证书
- 因自然灾害受损的合格单户住宅的豁免（填充）
- 农民零售业免税证明（填写）
- 经营厌氧消化池的租赁消费税豁免（填写）
免税要求
免税要求包括以下内容：
- 社会福利机构：有关社会福利组织免税要求的信息，请参阅《国内税收法》第 501(c)(4) 节。
- 员工福利基金或协会：根据 IRC 第 501(c)(4)、501(c)(9) 和 501(c)(17) 节，雇员协会符合免税要求的条件概述。
- 农业和劳工组织：简要说明根据 IRC 第 501(c)(5) 节获得豁免资格的必要条件。
- 商业联盟：根据《国内税收法》第 501(c)(6) 节审查商业联盟免税要求。
- 社交俱乐部： 《国内税收法》第 501(c) 节对社交俱乐部的要求，包括豁免、备案和记录保存 (7)。
- 兄弟组织：以下是对《国内税收法》（“IRC”要求）(501) 第 8(c)(501) 和 10(c) 节的简要说明。
- 退伍军人组织： 退伍军人组织根据第 501(c)(19) 和 501(c)(23) 条免税的必要条件概述。
- 政治组织豁免的要求：概述根据 IRC 第 527 节获得豁免资格所需的条件。
- 其他免税组织： 免缴联邦所得税的各种类型的组织。
我如何申请免税？
在注册为公司后，非营利组织和其他团体可以在 1023 个月内通过发送 IRS 表格 27 申请免税。 因此，非营利组织可以说从成立之日起就是免税的。 此外，较小的非营利组织可能必须填写 1023-EZ 表格。 这些组织需要有雇主识别号码 (EIN) 才能申请免税。 如果您的组织还没有 EIN，您可以提交 SS-4 表格来申请 EIN。 您的 EIN 最多可能需要 4 周才能送达，具体取决于您的申请方式。
在以数字方式提交 1023 表格并支付申请费后，您必须等待 IRS 批准。 这可能需要几个月到一年的时间，具体取决于您申请的正确性以及 IRS 可能提出的任何记录在案的后续问题。 因此，如果您之前已经在您的公司文件中概述了您的非营利组织的主要目标和存在的理由，它可能会加快这个过程。 此外，请确保您立即联系美国国税局。
免税的先决条件涉及若干法律和税收问题。 这就是为什么您应该从经验丰富的税务律师那里获得建议，他可以监督整个申请程序并保证公司遵守所有相关的免税法律要求。
免税证明
免税证书是一份正式声明，表明普通税收制度（如营业税、增值税或商品及服务税）不适用于公司的采购。 免税证明对于您的互联网业务的税务合规性至关重要。 尽管新商人通常不知道免税证书，但随着公司的扩张，您可能会遇到它们。 您甚至可能希望自己注册一个，具体取决于您经营的业务类型，这样您就可以购买用于转售的产品而无需缴税。
免税证明会过期吗？
某些免税证书确实有有效期，但它们因州和公司类型而异。 只要关键业务细节没有发生变化，您的转售证书就不会在德克萨斯州等某些地区过期。
免税证明的有效期是多久？
在阿拉巴马州和印第安纳州，免税证书有效期为一年。 马里兰州、内华达州和至少九个州——佛罗里达州、伊利诺伊州、堪萨斯州、肯塔基州、宾夕法尼亚州、南达科他州和弗吉尼亚州——的证书有效期为五年。 为了防止罚款，如果您居住在这些州之一，请确保根据需要更新您的免税证书。
此外，如果您向拥有证书并位于这些州之一的客户销售产品，则必须标记他们证书的到期日期，以便及时寻找新证书以在发送购买之前获取更新信息。
我应该申请免税吗？
如果您预计会收到所有预扣的联邦所得税的退款并且在上一个纳税年度没有纳税义务，则您可以免除联邦预扣税要求。
谁免税？为什么？
根据 CITA 第 23(1)(c) 条和第 19 条第 13 附表第 XNUMX 段的规定，任何涉及教会、慈善、慈善或教育活动的企业或机构的利润均免征所得税。皮塔饼。
如何计算免税额？
要了解您的免税和应税 HRA 详细信息，您只需使用在线 HRA 计算器即可。
缴税的最低工资是多少？
税率取决于个人收入。 请注意，如果员工的月收入低于国家最低工资（现在为 30,000 荷兰盾），则他们不再需要缴纳税款或按收入扣除。 （支付）。
谁免征增值税？
- 有益健康的食品
- 文献和教育资源
- 婴儿用品
- 当地生产的肥料、兽药和农用药品以及农业设备。
哪个最适合免税？
国民养老金计划 (NPS)。 根据 IT 法第 80C 条，可以申请最高 1.5 万的免税。 一个人可能会收到高达 Rs 的额外扣除。 50,000 根据第 80CCD (1b) 条。 如果雇主向国家养老金计划缴纳雇员基本工资的 10%，则该金额不征税。
参考资料
- 税务政策中心.org
- en.wikipedia.org
- 华盛顿州政府网站
- freshbooks.com
- irs.gov
相关文章
