卖掉房子后搬到新地方是一件大事。 但是，您需要向国税局申报出售房屋的任何收益，然后才能专注于寻找新的住所。 资本收益是此类收益的术语。 你的预算可能需要调整，因为你可能会得到一大笔钱或者必须缴纳更多的税。 出售房屋的全部利润以及任何适用的税收减免或抵免必须在您的纳税申报表上报告，并且您必须知道如何这样做。 在您决定出售房屋之前，咨询财务顾问可能是明智之举。 在这篇文章中，我们将讨论在加州出售房屋的资本利得税以及出售房屋的纳税。
出售房屋时的资本利得税是什么？
你拥有的一切，从衣服到家具再到股票，都是资产。 不动产、车辆、股票和债券都被视为财产。 想象一下，您想要清算其中一项资产，例如您的房子。 销售利润可能需要缴纳“资本利得税”，这是一种特定的税收。
出售持有一年以上的资产所获得的收益被视为长期资本收益。 当资产持有少于一年后出售时，就会产生短期资本收益。 一般来说（这因国家而异），长期资本利得的纳税税率低于短期资本利得的税率。
已实现的收益是在出售房屋时征收资本利得税的因素，因此请记住这一点。 也就是说，如果资产的销售价格超过其成本基础，它就会启动。 如果收益未实现，即该资产仍由您拥有，则不适用此税。
长期投资的资本利得税率为 0% 至 20%。 房屋销售不受特定商品的有限较高关税的影响。 然而，短期收益的税率与常规收入相同，有时要高得多。 所得税税率范围为 13% 至 37%。
出售房屋时如何缴纳资本利得税？
如果您出售房屋的价格高于购买时的价格，则您从出售中获得的利润可能需要缴纳税款，具体取决于您所居住的州。 对收入征收的税称为“资本利得税”。 好消息是，由于美国国税局 (IRS) 颁布的一项法规，许多人能够避免在出售其主要住宅时缴纳资本利得税。 该规则允许您从应税收入中免除部分收益。
一般来说，符合房屋销售资本收益排除要求的个人可以扣除以下内容：
- 如果您是单身，资本收益高达 250,000 美元。
- 联合申报的已婚夫妇可获得高达 500,000 美元的资本收益。
用法律术语来说，这种保护称为第 121 条排除。 您需要熟悉这些准则，才能受益于适用于出售房屋的资本利得税的豁免。 符合排除资格的财产类型以及所有权标准均受到限制。
出售房屋时何时缴纳资本利得税？
如果以下任何一种情况适用，请放弃例外情况，并冒着为整个房屋销售收益纳税的风险。
#1. 您没有将房屋作为您的主要住所
在国税局眼中，“家”可能是从公寓到船屋的任何东西。 例外情况适用于您的主要（或“主要”）房屋，您大部分时间都在那里度过。
如果您拥有多套房屋并正在考虑出售其中一套，您应该通过“事实和情况”测试来确定 IRS 是否会将该房产视为您的主要住所。 证明您家的首要地位的因素包括它作为您的主要地址（纳税申报表、您的驾驶执照、您的选民登记以及邮政服务），以及它靠近银行、工作场所等必需品，或您所属的俱乐部或协会。 另外，请阅读 资产出售：定义、比较和您所需要的一切
#2. 您在房子至少两年没有居住后五年就卖掉了
美国国税局还将核实您计划将该房屋作为您的主要住所至少在规定的最短期限内使用。 一个很好的指标是在所讨论的五年中至少有两年住在该房子里。 美国国税局在这方面有一定的余地； 24 个月不必是连续的，假期或其他短途旅行的时间不被视为“外出”。
对于那些丧失行为能力或需要门诊护理的人，以及在武装部队、外交部门或情报部门服役的人，可能可以豁免这项规定。 详情请参阅国税局第 523 号出版物。
＃3。 外籍人士的税务规则适用于您
放弃美国公民身份或居住权并前往海外的美国公民或永久居民须缴纳“侨民税”，这是由美国国税局征收的税款。
此外，如果您有责任缴纳该税款，则不能申请免税。
＃4。 您通过公平交易获得了家园
如果您在过去五年中通过同类交换（通常称为 1031 交换）购买了房屋，则您将不符合排除资格。 从本质上讲，这种类型的交易需要用一种投资房产替换另一种投资房产。
出售房屋时如何避免资本利得税
出售房屋时需要最大限度地减少资本利得税吗？ 有多种选择可以最大限度地减少或消除资本利得税责任。 如果房主在过去五年中曾在此居住过两年，则可以扣除 250,000 万美元的资本利得税。
可以通过对成本基础进行适当调整来调节收益。 加上购买、装修和扩建房屋的成本，你的成本基础就会更高。 由于成本基础增加，资本收益下降。
此外，出售房屋的收益可能会因其他资产的资本损失而减少。 有可能将巨额亏损转入连续纳税年度。 让我们研究一下减轻或避免出售房屋资本利得税的其他选择。
#1. 将度假屋变成您的新永久地址
许多房主非常重视资本收益排除，以至于他们可能会在一生中寻求尽可能多地利用它。 人们一直在寻找降低出售房产的资本利得税的策略，因为非主要住宅和出租房产的收益没有同样的例外。 将度假或投资房产改造成永久住宅是一种选择。
出售另一栋房屋时避免缴纳资本利得税的一种方法是在出售前将其用作您的主要住所至少两年。 不过，也有一些警告。 6 年 1997 月 16 日之前累积的收益不符合排除的折旧扣除条件。 XNUMX
2008 年《住房援助税法》规定，资本收益免税仅适用于以前用作出租、后来转变为主要住宅的房产。 出售资产的收益在其拥有期间平均分配。 出租用途使可用空间失去排除资格。
#2. 通过1031交易所延期纳税
通过 1031 交换，房主可以通过将收益投资于另一处类似房产来推迟出售房屋的资本利得税。 《国内税收法》第 1031 条允许个人以“同类”财产交换，无需其他对价或其他付款（例如现金）。 出售财产会产生应税收益，但 1031 交换可能会推迟对该收益征税。
1031 交换允许商业和投资财产所有者（包括公司、个人、信托、合伙企业和有限责任公司）将一项财产交换为相同类型的另一项财产，而无需缴纳资本利得税。
在 1031 交换期间，卖方和买方均不得利用该财产谋取自身利益。 出售后 45 天内，1031 交换者必须以书面形式指定替换房产，并在 180 天内完成同类房产的交换。
2004 年《美国创造就业法案》要求，根据第 1031 条交换的财产在交换后保留至少五年，然后才适用资本收益排除。
正如国税局备忘录中所解释的那样，出售第二处房产可以免征全额资本利得税，但要求很严格。 所有涉及的财产必须用于投资目的。 纳税人必须拥有该财产两年，在前两年中每年以市场价格出租至少 14 天，并且在过去 14 个月中使用该财产的时间不得超过 10 天或 12%。
专业、全方位服务的 1031 交换提供商可以简化复杂的流程。 由于规模较大，这些服务的费用低于每小时律师。 此外，拥有 1031 交换经验的企业可以帮助您避免代价高昂的错误并满足税法要求。
在加利福尼亚州出售房屋的税收
没有办法绕过纳税，特别是在出售房屋时，房屋是绝大多数个人最有价值的资产。 在加利福尼亚州或美国其他地方出售房屋时，请务必记住您的州和联邦税务责任和要求。
在全国范围内，房屋销售需缴纳各种税款，包括资本利得税。 许多房屋销售，也许是所有房屋销售，都受到这种影响，因为所售资产的价值升值。 也就是说，如果您出售房屋的价格高于购买时的价格，您将根据“基础”（即购买价格与出售价格之间的差额）缴纳资本利得税。
联邦政府和加利福尼亚州（通过特许经营税委员会）将对出售加利福尼亚州房产的房屋征收资本利得税。 在房屋销售税和资本利得税方面，FTB 遵循与国税局 (IRS) 相同的指导方针。 这些规则的内容如下：
#1. 您的主要住所可能有资格享受税收减免
如果您在过去 2 年中至少有 5 年居住并使用该房屋作为主要居所，则在出售该房产时可能有资格获得资本利得税豁免。 以下是符合这些条件的属性示例，但一次只有一个：
- PV
- 合作开发家园
- 公寓房
- 独立屋
- 船屋
- 公寓数量
- 移动房屋
#2. 免税津贴
任何低于 250,000 美元的房屋销售利润都无需报告。 超过 250,000 美元的资本利得需按适用税率纳税，减去任何适用的免税额。 如果您和您的配偶或注册同居伴侣住在同一所房子里，您可以将此免税额增加到 500,000 美元。 您和您的配偶必须提交财产出售当年的合并纳税申报表。
要获得单身或已婚豁免资格，您必须在过去五年中至少有两年居住在该住所，并且在此期间未使用上述任何一项豁免。 在提交联合申报表时，配偶双方在过去两年内均不得使用排除条款进行房屋销售。
在计算出售房屋的利润时，您可以减去在拥有房屋期间用于维修和装修的费用。
加州有单独的资本利得税税率吗？
如果您出售房屋所获得的利润超过 250,000 美元或 500,000 美元的排除金额，除了联邦资本利得税表格外，您还必须提交加州资本利得或损失表 D 540 表格捆绑包。 出售房屋后，您应将这些文件包含在年度纳税申报表中。 加州特许经营税委员会提供在线申报表格和说明。
如果美国国税局 (IRS) 或联邦贸易委员会 (FTB) 要求您提供所申报费用的证明，您会很高兴保留了购买和销售收据，以及其间支付的任何维护账单。
这里有一个简单的例子来说明例外情况如何发挥作用：如果您是单身，并在 500,000 年以 2012 万美元的价格购买了一套洛杉矶房屋，并计划在 1,000,000 年以 2022 美元的价格出售，那么您在当年报税时可以排除 250,000 万美元收益中的 500,000 万美元。
这会将您的应税收入减少至 250,000 美元，为您节省一大笔钱。 如果您和您的配偶或同居伴侣在过去五年中至少有两年居住在该房屋中，并且在过去两年内你们都没有提交过排除申请，那么您的 500,000 美元意外之财将免税。
在加州出售继承的房屋怎么样？
首先，加利福尼亚州的独特之处在于它不对遗产或遗产征税。 这意味着继承财产不会导致任何纳税义务。
然而，作为继承人，您有责任偿还该财产的任何未偿还抵押贷款或其他留置权。
出售任何加州房产时适用的许多相同因素也适用于出售继承的房屋。 资本利得是主要分歧点。
根据艾尔德的说法，递增的基础会增加作为继承而获得的资产的价值。 这意味着死者的继承人如果决定将来出售房产，则无需为其继承的房屋价值的任何增值纳税。 相反，该房产的价值会发生变化以反映公开市场的情况。
如果继承人决定立即以评估的公平市场价值出售财产，则不会有任何利润。 然而，如果他们通过以高于其价值的价格出售房屋来实现收益，或者如果他们决定等待一段时间再出售并且房产的价值在此期间继续增长，那么利润就需要纳税。
如何专业地处理您的房屋销售
在加利福尼亚州出售房屋时，您需要处理大量的财务和法律文件。 您必须保留与您的业务相关的所有发票、销售收据、采购发票和其他相关文件。
从您第一次购买房屋到您最终决定出售房屋，跟踪房屋维修和保养所花费的资金非常重要。 您可以使用这些策略中的任何一种来减少应税资本利得金额。
重要的是要记住，根据加州法律，所有房地产交易都必须以书面形式记录。 您和买方将受益于额外的保护层，并且您将能够保留准确的业务交易记录，以便遵守税务规则或防范潜在的法律索赔和争议。
如果您正在考虑出售您在加州的房屋，请了解它当前的市场价值是多少。 这将为您提供潜在资本收益和相关纳税义务的粗略估计。
如何计算资本收益？
找出购买价格和出售价格之间的差异是资本收益计算的基础。 查看在线和离线计算资本收益的便捷方法：
#1. 计算资本收益的在线程序
您可以借助在线资本收益计算器等工具来粗略估计您的资本收益。 需要提供以下详细信息：
- 房产的市场要价
- 购买资产所花费的总金额。
- 购买或出售日期（年月）
- 投资细节，例如房地产、股票、黄金、债务、股权等。
输入以下详细信息后，您将可以访问这些信息：
- 资本收益期限（无论是长期还是短期）
- 资产收购和处置当年的CPI。
- 购买价格指数
- 卖出和买入之间的价差。
- 销售和购买之间的持续时间
- 投资类型
- 支持和反对长期资本收益指数化的理由
#2. 计算资本收益的离线程序
如果您无法访问互联网并且对使用资本收益计算器等在线工具没有信心，请不要感到压力。
- 找到你的立足点。 这包括整个交易过程中产生的任何佣金或费用。 再投资的股票股息也可能增加一个人的基础。
- 计算您实际赚的金额。 这是扣除任何费用或佣金后的销售净收益。
- 要计算收益或损失，请从您的已实现金额（您出售的价格）中扣除您的基础（您支付的金额）。
房屋卖家的税务提示
- 如果新建房屋的购买价格低于销售价格，买方有权按比例获得豁免。 6 个月内，您可以根据第 54EC 条将剩余资金进行再投资。
- 如果纳税人购买了全新的房屋，但建筑商在三年内没有交出钥匙，纳税人仍然可以申请免税。
- 销售收益将取决于该州用于确定印花税和登记费的价值。 如果房产的最终售价低于国家当局的估价，税务部门可能会提出异议。
- 在提交出售当年的纳税申报表之前，如果您无法将利润再投资于其他房屋或债券，您可以将剩余金额存入资本利润账户计划，并在下一年申请扣除。
房屋销售可以免税吗？
是的。 只要满足以下要求，出售主要住宅即可免征销售税：
- 过去五年中的两年（截至交割日期）必须是在卖方占用该房产作为其主要住所的情况下度过的。 考虑时，这两年不必是连续的。
- 为了获得资本利得税免税资格，卖方在过去两年内不能出售房屋。
- 如果资本利得低于排除门槛（单身人士为 250,000 美元，已婚夫妇联合申报为 500,000 美元），则卖方没有义务为其出售房屋纳税。
如果您在房屋销售中亏损，您需要支付资本收益吗？
您在主屋上损失的任何资金都不能扣除或算作资本损失。 然而，对于租赁或投资房产来说，这可能是可能的。
请记住，出售其他资产的损失可用于抵消出售其他资产的利润，最高可达 3,000 美元或您的总净损失，并且任何超额损失均可结转到下一个纳税年度。6
在某些情况下，美国国税局可能会将低于市场价值的销售视为礼物，因此要求买方就差额缴税。 不要忘记，接收者在出售房产时将使用您的原始购买价格、您投入改进的任何资金以及任何销售费用来计算他们自己的资本收益。
底线
总之，当您出售房屋时，您可能需要缴税，但很可能您不需要缴税。 在某些条件下，出售主要住所获得的最高 250,000 美元的收益可免征联邦所得税。 如果已婚并共同申报，门槛将增加至 500,000 美元。 如果您没有任何纳税义务，您甚至不必报告房屋的出售情况。 应税利润的计算规则适用于任何财务收益。
出售房屋的税收常见问题解答
资本利得税是多少？
对于持有超过一年的房屋，最高资本利得税税率为20%，而持有一年或一年以下的房屋，最高税率为37.5%。 如果您在出售前五年内拥有并居住在该房屋中两年，则高达 250,000 美元的利润（如果夫妻共同申报，则为 500,000 美元）可能免征资本利得税。
在德克萨斯州卖房子需要缴税吗？
是的。 出售德克萨斯州的房屋或持有超过一年的其他财产需要缴纳联邦税。 但您需要支付的金额取决于您拥有该房产的时间。
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