Розуміння власного капіталу, також відомого як чисті активи, допоможе вам визначити, чим ви володієте після погашення будь-яких боргів. Розрахунок власного капіталу може допомогти вам адаптуватися та збільшити прибуток вашого малого бізнесу.
У цій статті дається визначення власного капіталу, пояснюється, як його обчислити за допомогою формули та деяких прикладів, а також обговорюються способи підвищення власного капіталу на основі деталей звіту.
Що таке власний капітал?
Власний капітал визначається як відсоток від загальної вартості активів компанії, на який можуть претендувати її власники (єдине підприємство або товариство) та акціонери (якщо це корпорація). Він обчислюється шляхом віднімання всіх зобов’язань із загальної вартості активу (Власний капітал = Активи – Зобов’язання).
Зобов’язання — це суми, які власник заборгованості перед кредиторами, кредиторами, інвесторами та іншими фізичними чи юридичними особами, які зробили внесок у покупку активу. Єдина відмінність між власним капіталом і капіталом акціонерів полягає в тому, чи володіє компанія щільно (Власник) чи широко (акціонер).
Простіше кажучи, власний капітал визначається як сума грошей, вкладена власником у бізнес, мінус будь-які гроші, вилучені власником. Як приклад: якщо проект нерухомості коштує 500,000 400,000 доларів США, а сума позики становить 100,000 XNUMX доларів, то в цій ситуації власний капітал становить XNUMX XNUMX доларів США.
Компоненти капіталу власників/акціонерів
Основними складовими власного капіталу є такі:
№1. Збережений прибуток
Вартість акціонерного капіталу включає суму грошей, перенесену на баланс як нерозподілений прибуток, а не виплачену як дивіденди. Нерозподілений прибуток, за вирахуванням доходу від операцій та інших видів діяльності, представляє прибуток від акціонерного капіталу, який реінвестується назад у компанію, а не розподіляється як дивіденди. Сума нерозподіленого прибутку з часом зростає, оскільки компанія реінвестує частину свого доходу, і вона може стати найбільшим компонентом акціонерного капіталу для довгоіснуючих компаній.
№2. Акції в обігу
Сума акцій, яка була продана інвесторам, але не була викуплена компанією, називається акціями в обігу. При визначенні вартості акціонерного капіталу ви враховуєте кількість акцій, що знаходяться в обігу.
№3. Казначейські цінні папери
Кількість акцій, придбаних корпорацією у акціонерів та інвесторів, називається казначейськими акціями. Кількість акцій, доступних для інвесторів, визначається шляхом віднімання суми власних акцій із загального власного капіталу компанії.
№ 4. Збільшення оплаченого капіталу
Сума грошей, сплачена акціонерами за придбання акцій вище зазначеної номінальної вартості, називається додатковим внесеним капіталом. Ви розраховуєте це шляхом віднімання номінальної вартості звичайних акцій від номінальної вартості привілейованих акцій, ціни продажу та кількості нещодавно проданих акцій.
Як використовувати формулу для розрахунку власного капіталу
Щоб розрахувати власний капітал, ви додаєте всі активи компанії (основні засоби, інвентар, нерозподілений прибуток та основні засоби) і віднімаєте всі її зобов’язання (борги, заробітна плата, заробітна плата, позики, кредитори). Ось формула власного капіталу:
Загальна сума активів – загальна сума зобов’язань = Формула власного капіталу
Формула власного капіталу
Приклади власного капіталу
Ось кілька прикладів, які допоможуть вам краще зрозуміти, як працює капітал власників:
Приклад 1: Якщо ви володієте автомобілем за 20,000 5,000 доларів, але ви маєте за нього 15,000 XNUMX доларів, власний капітал ваших власників становить XNUMX XNUMX доларів.
Приклад 2: Припустимо, що у вас є будинок за 500,000 100,000 доларів. Ви заборгували банку 500,000 100,000 доларів США з моменту придбання вашого будинку. У цьому випадку ваші активи становлять 400,000 XNUMX доларів США, а ваші зобов’язання – XNUMX XNUMX доларів США. Оскільки власний капітал — це різниця між вашими активами та пасивами, у цьому випадку власний капітал ваших власників становить XNUMX XNUMX доларів США.
Приклад 3: Якщо активи вашої компанії становлять 4 мільйони доларів, а її зобов’язання – 3 мільйони доларів, власний капітал – 1 мільйон доларів.
Тепер, коли ви побачили, як працює капітал власників на цих кількох прикладах, давайте подивимося, як його збільшити.
Як збільшити власний капітал
Щоб збільшити власний капітал, вам потрібно збільшити свій дохід або прибуток. Намагаючись збільшити його, враховуйте наступне:
- Зменшіть свої зобов'язання.
- Робіть поліпшення та ремонт.
- Бережіть своє майно.
- Почистіть свої борги.
- Нижчі виробничі витрати.
- Збільште свій прибуток.
- Наберіться терпіння.
№1. Зменшіть свої зобов'язання
Подумайте про зменшення своїх зобов’язань, щоб уникнути знецінення активів. Зробити це можна різними способами, одним із яких є заміна наявних кредитів нижчими відсотковими ставками. Це зменшить ваші борги та відповідальність.
№2. Робіть поліпшення та ремонт
Подумайте про модернізацію свого майна, якщо у вас є будинок і ви хочете збільшити свій капітал. Хоча ви не можете змінити свій район, ви можете покращити свій будинок. Два приклади – нове фарбування або покупка нової техніки. Хоча покупка нової техніки може збільшити ваш борг, переконайтеся, що ви отримаєте прибуток. Також важливо пам’ятати, що тенденції дизайну інтер’єру змінюються. Обов’язково відремонтуйте свій будинок у нейтральних тонах, таких як сірий, бежевий та білий, які сподобаються широкій аудиторії. Світлі стіни, дерев’яна підлога та нейтральні тони нестаріють, чисті та свіжі та допоможуть вам підвищити справедливість вашого будинку.
№3. Бережіть своє майно
Турбота про свої активи має вирішальне значення, незалежно від того, чи прагнете ви зменшити свої зобов’язання чи збільшити власний капітал. Ви можете підтримувати своє майно в належному стані, проводячи регулярні огляди всередині та зовні споруди, дотримуючись усіх правил та виконуючи планові роботи з озеленення. Це має гарантувати, що ваша нерухомість буде візуально привабливою і залучить майбутніх інвесторів або власників.
№ 4. Почистіть свої борги
Погашення будь-якої накопиченої заборгованості суттєво допоможе вам зменшити свої зобов’язання. Ви можете досягти цього, сплативши більше, ніж мінімальний залишок будь-якої позики. Наприклад, якщо у вас є нерухомість, підвищте свої іпотечні платежі та зосередьтеся на скороченні боргу, а не на накопиченні боргу.
№ 5. Нижчі виробничі витрати
Подумайте про скорочення виробничих витрат, якщо ви керуєте фірмою. Це може включати використання більш економічно ефективних предметів та обладнання, оптимізацію операцій, зниження витрат на зберігання запасів або просто оцінку ваших витрат у зв’язку з вашою фірмою. Останнє допоможе вам визначити, де ви можете почати витрачати менше, щоб зменшити загальні зобов’язання.
№6. Збільште свій прибуток
Збільшення маржі прибутку, як і попередній крок, може бути досить вигідним для мінімізації ваших обов’язків. Ви можете підвищити ціни на продукцію, менше платити своєму персоналу, наймати менше персоналу або обмежити кількість продажів і знижок, які ви пропонуєте клієнтам, якщо ви керуєте фірмою.
№ 7. Будьте терплячі.
Хоча ви, можливо, не побачите збільшення капіталу вашого власника відразу, наберіться терпіння і дочекайтеся, поки ці численні фактори спрацюють на вашу користь.
Власний капітал на балансі
Наприкінці звітного періоду підприємства власний капітал відображається в балансі. Ви розраховуєте його, віднімаючи загальні зобов’язання від загальної суми активів. Активи показані в лівій частині балансу, а пасиви та власний капітал – у правій. Оскільки власник(и) надав(ли) капітал для бізнесу, одночасно вилучаючи кошти, власний капітал завжди виражається як чиста сума.
Вартість власного капіталу в одноосібному підприємництві або товаристві відображається в балансі як рахунок капіталу власника або партнерів. Бухгалтерський баланс також показує, скільки грошей власник або партнери вилучили як вилучення протягом звітного періоду. На додаток до балансу підприємства ведуть рахунок капіталу, на якому вказується чиста сума власного капіталу від власника/інвестицій. партнера
Що таке звіт про власний капітал?
Звіт про власний капітал – це звіт на одній сторінці, який показує різницю між загальними активами та загальними зобов’язаннями, а також загальну вартість власного капіталу власника.
Моментальний знімок зображує рух грошових потоків через бізнес протягом певного періоду часу або звітного періоду. Звіт про власний капітал є одним із чотирьох основних фінансових звітів, які зазвичай формуються після звіту про прибутки та збитки компанії.
Звіт про власний капітал – також відомий як звіт про зміни власників, власний капітал або звіт про нерозподілений прибуток – зазвичай використовується приватними підприємцями, партнерствами, приватними фірмами та ТОВ. Звіт про власний капітал акціонера або акціонера є більш складним і включає дивіденди та компоненти акцій, а також корпорації.
Яка мета звіту про власний капітал?
Цей важливий бізнес-інструмент визначає загальне фінансове здоров’я та стабільність вашої компанії. У звіті про власний капітал повідомляється, чи потрібно власнику малого бізнесу інвестувати більше капіталу, щоб компенсувати нестачу, чи можна збільшити прибуток.
Власники малого бізнесу використовують дані для прийняття бізнес-рішень, таких як розширення та диверсифікація. Позитивний власний капітал свідчить про фінансову стабільність і здатність покрити зобов'язання. Від’ємний власний капітал може означати можливість неплатоспроможність або нездатність покрити гонорари та зобов'язання. Наприклад, якщо компанія не може продемонструвати свою здатність фінансово підтримувати себе без вкладення капіталу власника, кредитори можуть переглянути можливість надання грошей компанії.
Як створити власний капітал
№1. Спочатку створіть заголовок заяви.
Заголовок заяви складається з трьох рядків:
- Назва компанії
- Назва заяви. Звіт матиме назву «Звіт про капітал власників» для приватних підприємців, «Відповідь про капітал партнера» для товариств і «Звіт про власний капітал» для корпорацій.
- Період часу для запису
Азбука бізнесу
Звіт про власний капітал
Завершується 31 грудня 2021 року
Заголовок звіту про власний капітал
№2. Надайте свою фінансову інформацію.
Введіть інформацію про свої активи та зобов’язання, щоб розрахувати загальний власний капітал, який може бути додатним або від’ємним числом.
| Приклад позитивного звіту про власний капітал | Приклад негативного звіту про власний капітал | |
| Business ABC, початковий баланс власного капіталу, 1 січня 2022 року (якщо ваша компанія нова, введіть 0) | $100,000 | $100,000 |
| Інвестиції протягом звітного періоду | $20,000 | $20,000 |
| Чистий прибуток протягом звітного періоду | $75,000 | $75,000 |
| Проміжний підсумок активів (залишок власного капіталу на початок + інвестиції + чистий прибуток) | $195,000 | $195,000 |
| Зняття коштів протягом періоду виписки | $40,000 | $80,000 |
| Чисті збитки протягом звітного періоду | $20,000 | $200,000 |
| Проміжний підсумок зобов'язань (зняття + чисті збитки) | $60,000 | $280,000 |
| Загальна сума власного капіталу (проміжний підсумок активів мінус проміжний підсумок зобов'язань) | $135,000 | - $ 85,000 |
Ваша кінцева сума вказує на власний капітал, який ви можете перенести на свій баланс. Для некорпоративних організацій звіт про власний капітал є необов’язковим. Натомість малий бізнес може використовувати звіт про рух грошових коштів або звіт про прибутки та збитки для визначення власного капіталу.
Як використовувати звіт про власний капітал?
Багато з ваших бізнес-рішень будуть вплинути, як тільки ви заповните звіт про власний капітал.
№1. Розподіл прибутку
Ви можете заплатити собі більше, якщо у вас є позитивний капітал. Від’ємний власний капітал обмежує прибутковість.
№2. Частковий тираж
Позитивний власний капітал розширює кількість акцій, доступних акціонерам. Від’ємний власний капітал обмежує кількість акцій, доступних власникам.
№3. Схема власності працівників (ESOP)
Співробітники мають більше опціонів на акції, коли їхній капітал додатний. Доступ працівників до акцій обмежений через негативний власний капітал.
№ 4. Капітальні внески
Позитивний власний капітал мінімізує попит на внески в капітал з боку власників/акціонерів. Від’ємний власний капітал підвищує вимогу щодо внесків у капітал від власників/акціонерів.
№ 5. Диверсифікація бізнесу
Позитивний власний капітал вказує на те, що у вас є капітал для фінансування нових бізнес-проектів, що призводить до більших прибутків.
№6. Розвиток вашої компанії
Позитивний капітал дозволяє фінансувати ініціативи розширення. Негативний власний капітал може сигналізувати про скорочення або скорочення бізнесу.
№ 7. Рішення про запозичення
Позитивний власний капітал впливає на готовність кредиторів схвалювати позики. Кредитори часто розглядають негативний капітал як високий ризик.
№ 8. Кадрові рішення
Позитивний капітал може бути закладений у бюджет для вищих потреб у персоналі. Негативний власний капітал може призвести до звільнення або скорочення штату.
Власний капітал проти Справедлива ринкова вартість
Оскільки сума власного капіталу не завжди може представляти реальну вартість бізнесу, продаж його за точну суму власного капіталу буде цілком випадковим. На практиці ціна продажу може значно відрізнятися залежно від очікуваної вартості грошових потоків компанії, інтелектуальної власності, бренду та інших критеріїв, встановлених покупцем і погоджених об’єктом придбання. Крім того, якщо бізнес потрібно продати швидко (можливо, через наближення банкрутства), обмежена кількість заявок часто знижує ціну, за якою бізнес можна продати.
Що являє собою власний капітал у бухгалтерському обліку?
Усі активи суб’єкта господарювання за вирахуванням його загальних зобов’язань дорівнюють капіталу його власників. Це капітал, який потенційно міг би отримати власник ФОП.
Власний капітал – це актив чи пасив?
У фінансовій звітності компанії власний капітал не є ані активом, ані пасивом. Власний капітал є результатом вирахування зобов’язань з активів. Баланс корпорації показує власний капітал.
Власний капітал вважається кредитом чи боргом?
Фінансування вашої фірми може здійснюватися різними способами, включно з боргом і власним капіталом. Борг — це пряме запозичення грошей, тоді як капітал — це продаж акцій вашої компанії з метою залучення грошей.
Власний капітал – це капітал чи актив?
Власний капітал визначається як капітал компанії, який збирається, а потім використовується для фінансування операцій, інвестування в проекти та купівлі активів. Як правило, бізнес може залучати капітал шляхом випуску акцій або боргових зобов’язань (таких як позики чи облігації) (або шляхом продажу акцій).
Чи є капітал по суті позикою?
Власний капітал вашого будинку розраховується шляхом вирахування залишку іпотеки від його ринкової вартості. Залежно від того, як швидко ви виплачуєте іпотеку та скільки оцінить ваше майно, його будівництво може зайняти роки. При позиці під нерухоме майно кредитори зазвичай дозволяють позичати до 80% вашого капіталу.
Поширені запитання про акціонерний капітал
Чи є капітал власника активом?
Власний капітал також відомий як чиста вартість або чисті активи. Якщо сума від’ємна, вона буде відображена на балансі. Оскільки зобов’язання мають перевагу над власним капіталом, не врахування своїх зобов’язань дасть вам неточну картину того, чим ви дійсно володієте.
Що таке власний капітал у балансі?
На балансі фірми власний капітал представляє частку акціонерів у компанії. Власний капітал розраховується як сукупні активи компанії за вирахуванням загальних зобов’язань, і він використовується в різних критичних фінансових показниках, таких як рентабельність капіталу.
Власний капітал дебетовий чи кредитний?
Рахунки власного капіталу часто мають кредитний залишок, тоді як протилежні рахунки власного капіталу (наприклад, рахунок тиражування власника) мають дебетовий залишок.
Статті по темі
