Het effectieve belastingtarief dient als een waardevol instrument voor zowel belastingplanning als het beoordelen van iemands bekwaamheid op het gebied van belastingbeheer. Het is raadzaam om jaarlijks uw effectieve belastingtarief te berekenen om de nodige aanpassingen aan uw inhoudingsbedrag aan te brengen en uw budget voor het komende jaar effectief te plannen. Als uw belastingadviseur u uw effectieve belastingtarief niet geeft, kunt u dit eenvoudig zelf berekenen. Raadpleeg deze blogpost voor aanvullende informatie en instructies over het berekenen van het belastingtarief en de samenstellende delen ervan. Het bevat uitgebreide richtlijnen om u te helpen bij het verkrijgen van de vereiste informatie.
Hoe belastingtarief te berekenen
Het effectieve belastingtarief is het percentage van het inkomen dat individuen of bedrijven aan belastingen moeten betalen. Het effectieve belastingtarief voor particulieren verwijst naar het gemiddelde belastingtarief dat wordt toegepast op zowel het verdiende inkomen (bijvoorbeeld lonen) als het niet-verdiende inkomen (bijvoorbeeld stockdividenden). Over het algemeen verwijst het effectieve belastingtarief voor een onderneming naar het gemiddelde tarief waartegen haar winst vóór belastingen wordt belast, terwijl het wettelijke belastingtarief het wettelijk vastgestelde percentage vertegenwoordigt dat bij wet is bepaald. Bovendien is het effectieve belastingtarief ook het bedrag aan federale inkomstenbelasting dat verschuldigd is over het inkomen van een persoon, verminderd met eventuele belastingen voor zelfstandigen, en lokale, staats- en VAIS belastingen. Hoewel het mogelijk is om het effectieve belastingtarief te vervangen door een meting van het marginale belastingtarief van een persoon, staan deze twee volledig los van elkaar. Bij het vergelijken van de belastingen die door verschillende organisaties of individuen zijn betaald, is het effectieve belastingtarief nuttig.
Het effectieve belastingtarief voor bedrijven wordt bepaald door de belastinglast te delen door de winst van het bedrijf vóór belastingen. Het effectieve belastingtarief voor particulieren wordt berekend door hun belastinguitgaven te delen door hun belastbaar inkomen. Formulier 1040 in de Verenigde Staten geeft informatie over iemands "totale belasting" en "belastbaar inkomen". Het formulier berekent het totale belastbare inkomen van een persoon en geeft een schatting van het bedrag aan verschuldigde of terugbetaalde belasting door de overheid. Het wordt gebruikt om individuele federale aangiften inkomstenbelasting in te dienen.
| Voor een particulier | ETR = totale belasting ÷ belastbaar inkomen |
| Voor een corporatie | ETR = Totale belasting ÷ winst vóór belastingen |
Het effectieve belastingtarief en het marginale belastingtarief kunnen verschillen als gevolg van verschillende belastingtarieven die worden toegepast op verschillende inkomensdrempels. Bijgevolg biedt het effectieve belastingtarief een nauwkeurigere maatstaf voor de totale belastingdruk die een persoon in een bepaald jaar moet dragen.
Hoe de formule voor het belastingtarief te berekenen
Particulieren kunnen hun totale effectieve belastingtarief berekenen door hun totale belastingdruk te delen door hun belastbaar inkomen. Deze berekening helpt bij het vergelijken van de effectieve belastingtarieven van verschillende personen of het schatten van de belastingbetalingen van een persoon in staten met hoge versus lage belastingen, wat een relevante factor is voor degenen die overwegen om met pensioen te gaan. Hieronder volgt een bespreking van de formule die moet worden gebruikt bij het berekenen van het effectieve belastingtarief van een bedrijf of een persoon om de verschuldigde belasting te begrijpen.
Voor individuen
De formule voor individueel effectief belastingtarief: totale belastingkosten / belastbaar inkomen
Bedrijven
Formule effectieve belastingtarief vennootschap: Totale belastingkosten / EBT
Aangezien EBT praktisch gelijk is aan netto-inkomen + totale belastinglast, kan bovenstaande berekening als volgt worden gewijzigd:
Effectief belastingtarief Bedrijf = totale belastinglast / (netto-inkomen + totale belastinglast)
Een stapsgewijze uitleg die u zal helpen begrijpen hoe individuen en bedrijven met een effectief belastingtarief hun jaarlijkse belastingdruk bepalen, die hun belastingplanning vertegenwoordigt.
- Bereken eerst uit de aangifte inkomstenbelasting die is ingediend de totale uitgaven van de persoon.
- Bereken vervolgens het belastbare inkomen van de persoon. U kunt het berekenen door het totale bruto-inkomen van het individu te nemen en alle vrijstellingen en inhoudingen hiervan af te trekken. Het belastbaar inkomen is bijvoorbeeld gelijk aan het totale bruto-inkomen minus alle vrijstellingen plus alle inhoudingen.
- Bepaal ten slotte, zoals hierboven aangetoond, het effectieve belastingtarief van de persoon door de totale belastinglast te delen door het belastbare inkomen.
Stappen om de formule van een bedrijf te berekenen:
Stap 1: Zoek eerst de totale kosten van het bedrijf op de resultatenrekening, direct boven het netto-inkomen.
Stap 2: Bereken het netto-inkomen van het bedrijf voor de resultatenrekening. Totale belastinglast plus nettowinst is gelijk aan EBT. EBT = Netto inkomen + Belastingen.
Stap 3: Deel ten slotte de volledige belastinglast door EBT om het effectieve belastingtarief van de onderneming te berekenen.
Hoe belastingtarieven op onroerend goed te berekenen
Belastingen die worden geheven over de waarde van land, gebouwen en andere fysieke activa staan bekend als onroerendgoedbelasting. Onroerendgoedbelastingen ad valorem, waarvan er vele varianten zijn, zijn de meest voorkomende vorm van onroerendgoedbelasting. De eigenaar van het onroerend goed is verantwoordelijk voor het betalen van dit bedrag, dat wordt bepaald door de gemeente waar het onroerend goed is gelegen. De waarde van de grond of andere eigendommen is de belangrijkste factor bij het bepalen van het bedrag van de verschuldigde belasting. Water- en rioolverbeteringen, politie en brandweer, scholen en bibliotheken, nieuwe wegen en snelwegen zijn allemaal mogelijk dankzij de belastingen die door de stad of gemeente worden geïnd. Tarieven en categorieën onroerend goed die onderworpen zijn aan belasting op onroerend goed zijn niet uniform in het hele land. Het is van cruciaal belang om de relevante belastingregels zorgvuldig te onderzoeken voordat u een onroerend goed koopt.
In vergelijking met inkomstenbelasting en belasting over de toegevoegde waarde vertegenwoordigt onroerendgoedbelasting in de meeste OESO-landen een zeer klein deel van de federale inkomsten. De waarde van het onroerend goed wordt gebruikt om de onroerende voorheffing te berekenen. Dit verwijst naar de structuren van het onroerend goed en het omliggende land. Om de vijf jaar zullen belastingadviseurs doorgaans het onroerend goed evalueren en de eigenaar van het record het juiste bedrag in rekening brengen volgens de richtlijnen die zijn opgesteld door de belastingdienst. Taxateurs bepalen die waarde door de geschatte waarde van het onroerend goed te combineren met de molenheffing, als de molenbelasting. Molenheffing is dit totaaltarief. Elke stad, provincie en schoolsysteem kan zijn eigendommen belasten. Eerst wordt de vereiste molenheffing per entiteit bepaald om tot de totale molenheffing te komen. De molenheffing - één molen is gelijk aan een tiende van een cent - is het tarief van de onroerende voorheffing. Een molen kost $ 1 voor elke $ 1,000 geschatte eigendomswaarde.
Hoe belastingtarieven uit de resultatenrekening te berekenen
De resultatenrekening heeft een bepaalde structuur. Helemaal bovenaan worden verkoop- en omzetgegevens eerst vermeld, daarna aanvullende geldbronnen. Pas daarna wordt het volledige inkomen van de uitgaven afgetrokken. Uiteindelijk toont het rapport de nettowinst of het nettoverlies van het bedrijf. Een resultatenrekening geeft een overzicht van de prestaties en winstgevendheid van een bedrijf. Door inkomsten, uitgaven, winsten en verliezen op te tellen, bepaalt het de nettowinst na belastingen. Het doel van dit document is potentiële gebieden voor kosten- en inkomstenbeheersing te identificeren. Daarom is deze informatie essentieel voor de planning. Managers en leidinggevenden nemen beslissingen om organisaties te verplaatsen op basis van resultatenrekeningen, aangezien niemand wil werken voor een bedrijf dat altijd geld verliest. Op dezelfde manier houden banken en geldschieters de financiële gegevens nauwlettend in de gaten om verliezen en wanbetalingen op leningen te voorkomen.
Het eenvoudigweg delen van de inkomstenbelasting door de winst (of het verdiende geld) vóór belastingen levert het effectieve belastingtarief op. Op een winst- en verliesrekening zijn de belastingkosten doorgaans het laatste regelitem vóór de onderste regel of het netto-inkomen.
Hoe te berekenen Belastingtarief op salaris
Wilt u weten hoeveel belastingen en andere inhoudingen u van uw salaris afwentelt? Als u als werknemer werkt, is uw werkgever doorgaans verplicht om verschillende belastingen van uw inkomen af te trekken, waaronder federale belastinginhoudingen, sociale zekerheid en Medicare-belastingen. Bovendien kunt u ervoor kiezen om vrijwillig inhoudingen op uw loon te laten inhouden, zoals die voor pensionering, gezondheidszorg of andere kosten. Uw nettoloon is het bedrag dat overblijft na deze inhoudingen.
Een IRS-formulier W-4 moet worden ingevuld wanneer u met een nieuwe baan begint om aan te geven hoeveel federale inkomstenbelasting en andere inhoudingen van uw salaris worden afgehouden. Uw werkgever kan de juiste inhouding bepalen op basis van de informatie die u op uw W-4 verstrekt, zoals uw belastingaangiftestatus (zoals alleenstaand of gehuwd gezamenlijk indienen) en het aantal personen ten laste. Het correct invullen van uw W-4-formulier kan voorkomen dat u een fiscale boete krijgt als er het hele jaar door onvoldoende belasting wordt ingehouden. U kunt uw inhouding op elk moment bijwerken door uw werkgever een nieuw W-4-formulier te geven. Mogelijk hebt u extra inhouding voor de juiste belastingdienst in uw staat of gemeente als u staats- of lokale inkomstenbelasting moet betalen.
Hier volgen nog enkele tips om uw belastingtarief te berekenen:
- Bewaar al uw belastinggerelateerde papieren minimaal zeven jaar.
- U kunt de Belastingdienst om hulp vragen als u vragen heeft over uw belastingaangifte.
- Een belastingvoorbereidingskantoor of een vrijwillige belastingvoorbereider kan u mogelijk helpen met uw belastingen.
Aanvullende tips voor het berekenen van het belastingtarief
Breng uw belastingadministratie op orde. Alle documentatie die uw jaarlijkse inkomsten bewijst, zoals uw W-2-formulieren van uw werkgever(s) en eventuele 1099-formulieren die u mogelijk heeft ontvangen.
Ontdek wat uw fiscale situatie is. Uw burgerlijke staat en het aantal personen ten laste zullen dit bepalen.
Bepaal in welke belastingschijf u valt. Uw aangiftestatus en belastbaar inkomen zullen dit bepalen.
De inkomstenbelasting moet worden bepaald. Het netto-inkomen van een persoon is zijn bruto-inkomen minus alle toeslagen en belastingvoordelen.
Vermenigvuldig uw belastbaar inkomen met uw belastingtarief. Zo berekent u uw verschuldigde belasting.
Zorg ervoor dat u uw contributie opsplitst. U kunt uw belastingbetaling elektronisch, per post of persoonlijk indienen.
Wat bedoel je met belastingtarief?
Het percentage van een inkomen of som geld dat aan belastingen moet worden betaald, staat bekend als het belastingtarief. Deze vertegenwoordigers zijn voorstander van lagere vermogenswinstbelastingtarieven.
Hoe bereken je een belastingtarief?
Het eenvoudigweg delen van de inkomstenbelasting door de winst (of het verdiende geld) vóór belastingen levert het effectieve belastingtarief op. Op een winst- en verliesrekening zijn de belastingkosten doorgaans het laatste regelitem vóór de onderste regel of het netto-inkomen.
Wat is het federale belastingtarief?
Er zijn nu zeven belastingschijven in de Verenigde Staten, met tarieven variërend van 10% tot 37%. Zelfs als je salaris je in de belastingschijf van 37% plaatst, betekent dat niet dat de overheid 37% mag houden van alles wat je verdient.
Wat is het belastingtarief in de VS 2023?
Dezelfde zeven federale inkomstenbelastingschijven als het belastingjaar 2022-2023 zijn van toepassing op het belastingjaar 2023 - de aangifte die u in 2024 indient: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% en 37%. De belastingschijf waarin u zich bevindt, is afhankelijk van uw aangiftestatus en belastbaar inkomen, inclusief loon.
Hoeveel is btw?
Op 4 januari 2011 is het standaard btw-tarief verhoogd van 17.5% naar 20%. Postzegels, financiële transacties en vastgoedtransacties zijn enkele items die niet zijn onderworpen aan btw. De goederen en diensten die een bedrijf aanbiedt, bepalen het btw-tarief dat het in rekening brengt. Het primaire btw-tarief van Nigeria is 7.5% (tegen 5% op 1 februari 2020). Slechts een kleine subset van de levering heeft een nultarief, waardoor de belastingbetaler de eventueel gemaakte btw kan terugkrijgen.
Hoeveel procent is btw?
Voor de meeste goederen en diensten geldt het standaardtarief. Vermenigvuldig de initiële prijs met 1.2 om de uiteindelijke kosten tegen het normale btw-tarief (20%) te bepalen.
Is het btw of btw?
De belasting over de toegevoegde waarde, ook wel btw genoemd, is een algemene verbruiksbelasting die wordt geheven over de toegevoegde waarde van producten en diensten in de Europese Unie. Alle producten en diensten die worden aangekocht en verkocht voor gebruik of consumptie binnen de Europese Unie vallen min of meer onder deze verordening.
Wat zijn de 3 soorten btw?
Verschillende soorten BTW
1) Soort btw-inname. Een verbruiksbelastingplicht is een belasting op de uitgaven die gepaard gaan met het gebruik van producten en diensten.
(2) Type btw-inkomsten. De inkomstensoort btw sluit materialen of artikelen die zijn gekocht van andere bedrijven niet uit van de heffingsgrondslag in het jaar van verkrijging.
3) BNP soort BTW.
Wie betaalt btw?
Omdat de btw is opgenomen in de prijs van goederen en diensten, is het een belasting op uitgaven die wordt gedragen door de eindverbruiker. De verkoper dient het btw-component apart op te nemen en te vermelden op de belasting factuur alvorens de betaling van de koper te innen en de overheid te betalen.
Wie brengt btw in rekening?
In tegenstelling tot btw, die vaak alleen wordt geïnd door de eindverkoper (dwz bij de uiteindelijke verkoop), voegt elke verkoper de huidige btw toe aan de prijs van een artikel voor de consument. In het geval van btw zal de uiteindelijke verkoper dan het volledige bedrag aan belasting bij de klant in rekening brengen.
Tot slot
Deel de totale belasting door het belastbare inkomen om het gemiddelde belastingtarief te krijgen. Om dit voor een individu te berekenen, deelt u regel 24 (totaal betaalde belastingen) door regel 15 (totaal belastbaar inkomen). Met behulp van het formulier 1040 van de Internal Revenue Services (IRS) kunt u het gemiddelde belastingtarief bepalen. Identificeer gewoon de totale belastingen op het formulier (regel 24) en deel dat bedrag door het volledige belastbare inkomen (regel 15). Het gemiddelde belastingtarief is gelijk aan de totale belastingen / totale inkomsten.
Gerelateerde artikelen
- WAT IS EFFECTIEF BELASTINGTARIEF: definitie, hoe het werkt en berekend
- INKOMENSBELASTING VOOR ZELFSTANDIGEN: Definitie, tarief, berekening en aangifte
- VAIS BELASTINGEN: wat het is, tarief en hoe het te berekenen
- Hoe het jaarsalaris te berekenen: eenvoudige stappen.
- HOE DE INFLATIE TE BEREKENEN: uitgelegd!
- NEW YORK SALES TAX: belastingtarief, rekenmachine en alles wat u moet weten
Referenties
