De gevolgen voor uw bedrijf en de loonadministratie van een werknemer die belastingvrij wordt, kunnen variëren. Normaal gesproken worden belastingen afgetrokken van de vergoeding van een werknemer. Maar wat houdt "belastingvrij" in termen van loonberekening in? Lees verder voor meer informatie over de vereisten voor vrijstelling van omzetbelasting, het bijbehorende certificaat en de redenen voor vrijstelling.
Preambule
Hier hoeft u misschien geen belasting te betalen over sommige soorten inkomsten. Om voor een vrijstelling in aanmerking te komen, moet u dus aan bepaalde voorwaarden voldoen. Uw gehele inkomen uit een bepaalde bron, tot een bepaald bedrag, is vrijgesteld van belasting. Uw unieke scenario bepaalt ook voor welke vrijstellingen u in aanmerking komt. Ze zijn beschikbaar in de verschillende gebieden voor vrijstelling en vrijstelling van persoonlijke heffingskortingen.
Bovendien betekent belastingvrij zijn dat er geen federale, staats- of gemeentelijke belastingen zijn op een transactie, een bedrijf, een persoon of hun inkomen. Gewoonlijk kwalificeren liefdadigheidsinstellingen of religieuze instellingen erkend door de IRS zich als belastingvrije entiteiten. Ze hebben een belastingvrije status en zijn vrijgesteld van federale belastingen, en de meeste geschenken die aan hen worden gedaan, zijn over het algemeen aftrekbaar van de belasting.
Het onderscheid tussen heffingskortingen en vrijstellingen
Belastingaftrek en heffingskorting zijn niet hetzelfde als belastingvrijstelling. Hun onderscheid omvat echter:
- Belastingvrijstellingen verlagen het inkomen dat in eerste instantie in aanmerking wordt genomen; met andere woorden, ze nemen meestal geld van de top.
- Belastingaftrek zijn doorgaans kosten die u hebt gemaakt en die het belastbare deel van uw inkomen verminderen.
- Heffingskortingen zijn volledige verminderingen van het bedrag aan belasting dat u moet betalen.
Voorafgaand aan de nieuwe belastingwetten die in 2018 van kracht werden, waren er twee verschillende soorten vrijstellingen van inkomstenbelasting: persoonlijke vrijstellingen voor u en uw echtgenoot, en afhankelijkheidsvrijstellingen, die vaak zijn voor uw kinderen of andere personen die u bijstaat.
Wie zijn de van belasting vrijgestelde entiteiten?
Er is een grote verscheidenheid aan belastingvrije organisaties, waaronder liefdadigheidsinstellingen. Ze zijn onderverdeeld in negen primaire groepen, 26 categorieën en meer dan 600 subcategorieën volgens de National Taxonomy of Exempt Entities, die is gemaakt door het National Center for Charitable Statistics van het Urban Institute en wordt gebruikt door de Internal Revenue Service. Dit zijn de belangrijkste groepen:
- Geesteswetenschappen, kunst en cultuur
- Onderwijs (bijv. privéscholen, hogescholen, ouder-leraarverenigingen)
- Dieren en het milieu
- Gezondheid
- Human resources (bijv. de padvinders, opvangcentra voor daklozen en voedselbanken)
- Buitenlandse en internationale zaken
- Voordeel voor de samenleving als geheel
- Religiegerelateerd (bijv. interreligieuze coalities, religieuze verenigingen)
- Wederzijdse verbondenheid of winst
Hoewel de belastingvrijstelling bepaalt dat eigenaren niet kunnen profiteren van het bedrijf, kunnen werknemers en aannemers die voor een non-profitorganisatie werken nog steeds genieten van privévoordelen, wat kan leiden tot geschillen over zaken als het bepalen of de beloning buitensporig is. Talrijke onderlinge uitkeringsgroepen komen ook in aanmerking voor belastingvrijstellingen; liefdadigheidsbijdragen aan hen zijn echter doorgaans niet aftrekbaar.
Het hebben van een belastingvrije status betekent ook dat de federale overheid geen belasting heft op geld dat is verdiend met activiteiten en activa. Staten stellen liefdadigheidsinstellingen vaak vrij van staats- en lokale onroerendgoedbelasting en omzetbelasting en volgen over het algemeen het federale precedent als ze staatsbelasting opleggen. In sommige gevallen kunnen liefdadigheidsinstellingen obligaties uitgeven die zijn vrijgesteld van belastingen.
Zie ook: VRIJSTELLINGEN OP BELASTINGEN: Belastingvrijstelling uitgelegd
Redenen voor belastingvrijstelling
Er zijn verschillende manieren om vrijstellingen te verlenen aan organisaties. Binnen een rechtsgebied, en vooral binnen subrechtsgebieden, zijn er veel verschillende manieren om dingen te doen. Daarom zijn organisaties die aan bepaalde definities voldoen over het algemeen vrijgesteld van belastingheffing in verschillende rechtsgebieden. Zo stelt het Verenigd Koninkrijk organisaties die onderworpen zijn aan de Charities Law vrij van tarieven (onroerendgoedbelasting) en inkomstenbelasting. Deze algehele vrijstelling kan enigszins worden beperkt door het beperkte vermogen van de jurisdictie om belasting te heffen. Sommige jurisdicties kunnen echter slechts één vorm van belasting heffen of vrijstellingen verlenen van slechts één soort belasting.
In sommige rechtsgebieden zijn alleen specifieke belastingen vrijgesteld. Bepaalde organisaties zijn vrijgesteld van federale inkomstenbelastingen in de Verenigde Staten, maar niet van verschillende accijnzen of de meeste arbeidsbelastingen. Daarom zijn hieronder de redenen voor belastingvrijstelling:
#1. Religieuze en liefdadigheidsgroepen
Dit is een van de redenen voor belastingvrijstelling. Hier stellen veel belastingstelsels aangewezen liefdadigheidsorganisaties volledig vrij van het betalen van belasting. Religieuze instellingen (tempels, moskeeën, kerken, enz.), broederlijke groepen (waaronder sociale clubs), openbare liefdadigheidsinstellingen (zoals daklozenhulp) en andere groepen die geacht worden het algemeen belang te dienen, zijn voorbeelden van dergelijke organisaties.
#2. Overheidsorganisaties
Interne overheden zijn vaak immuun voor belastingen. Deze vrijstelling is doorgaans van toepassing op eenheden van een lager niveau en tussen eenheden in rechtsgebieden met meerdere niveaus. In de Verenigde Staten zijn staats- en lokale overheden bijvoorbeeld niet onderworpen aan lokale, staats- of federale inkomstenbelastingen.
#3. Pensioenregelingen
Dit is ook een van de redenen voor belastingvrijstelling. De meeste belastingstelsels zijn niet van toepassing op organisaties die zijn opgericht om pensioeninvesteringen en pensioenen te beheren ten behoeve van werknemers of voor degenen die in dienst zijn van een of meer werkgevers. Talrijke systemen stellen ook persoonlijke pensioenregelingen vrij van het betalen van belastingen.
#4. Onderwijsinstellingen
Sommige landen bieden afzonderlijke volledige of gedeeltelijke belastingvrijstellingen voor onderwijsinstellingen. Dit is ook een van de redenen voor een belastingvrijstelling die alleen van toepassing is op specifieke rollen of inkomstenbronnen.
#5. Wederzijdse vrijstellingen
Organisaties die in sommige andere jurisdicties zijn vrijgesteld van belasting, kunnen in sommige landen mogelijk belasting ontwijken. De meeste Amerikaanse staten laten bijvoorbeeld organisaties die volgens de federale overheid vrijgesteld zijn van belasting betalen.
#6. Inkomstenbelasting
Ten slotte is dit een van de redenen voor belastingvrijstelling. Hier hoeven wederverkopers geen omzetbelasting te betalen over goederen die ze te koop houden en vervolgens verkopen in de meeste staten en steden in de Verenigde Staten die ze hebben. Bovendien sluiten de meeste van deze staten en gemeenten goederen uit van omzetbelasting die rechtstreeks worden gebruikt bij de vervaardiging van andere goederen (dwz grondstoffen).
Misschien wil je zien: MEER DAN 55 HUISVERKOOP VRIJSTELLING: Betekenis en hoe ze te berekenen
Formulier voor belastingvrijstelling
Hieronder vindt u de verschillende belastingvrijstellingsformulieren die u moet invullen en invullen:
- Gestroomlijnd verkoop- en gebruikscertificaat voor belastingvrijstelling
- Aankopen van gecomprimeerd of vloeibaar aardgas voor gebruik als transportbrandstof (invullen)
- Particuliere partij die een motorvoertuig verkoopt aan stammen
- Vrijstellingscertificaat voor digitale producten en software voor toegang op afstand (invullen)
- Vrijstellingscertificaat voor boomstammen geleverd aan een exportfaciliteit
- Certificaat voor vrijstelling van btw in de detailhandel (originele fabrieksgarantie)
- Belastingvrijstelling voor verkopen aan stammen (invullen)
- Verzoek van belastingbetaler aan de County Board of Equalization voor beoordeling van vrijstelling van uitstel van vaststelling door senioren/gehandicapten (invullen)
- Tribal vissen, jagen en verzamelen (invullen)
- Certificaat voor vrijstelling van omzetbelasting voor zorgverleners
- Certificaat van vrijstelling van bedrijfs- en beroepsbelasting van de verkoper
- Landbouwgoederen verzonden naar interstate en buitenlandse bestemmingen, certificaat van
- Aanvraag vrijstelling onroerendezaakbelasting en erfpachtbelasting (invullen)
- Aanvraag voor tribale eigendommen gebruikt voor essentiële overheidsdienst
- Koperscertificaat van belastingvrijstelling voor export van koolzuurhoudende dranksiroop
- Vrijstelling van accijns op erfpacht voor het exploiteren van een anaerobe vergister (invullen)
- Belastingvrijstellingscertificaat voor openbare voorzieningen voor personen die stroom leveren aan elektrolytische processors
- Vrijstellingscertificaat voor verkoop en gebruik van de fabrikant (invullen)
- Bedrijfsvrijstellingscertificaat voor film- en videoproductie
- Vrijstelling voor in aanmerking komende eengezinswoningen beschadigd door een natuurramp (invullen)
- Certificaat voor vrijstelling van belasting op de detailhandel voor boeren (invullen)
- Vrijstelling van accijns op erfpacht voor het exploiteren van een anaerobe vergister (invullen)
Vereisten voor belastingvrijstelling
De vereisten voor belastingvrijstelling omvatten het volgende:
- Maatschappelijke Welzijnsorganisaties: Raadpleeg Sectie 501(c)(4) van de Internal Revenue Code voor informatie over de belastingvrijstellingsvereisten van sociale organisaties.
- Fondsen of verenigingen voor personeelsbeloningen: Een overzicht van de voorwaarden voor werknemersverenigingen om in aanmerking te komen voor vereisten voor belastingvrijstelling onder IRC-secties 501(c)(4), 501(c)(9) en 501(c) (17).
- Organisaties voor Landbouw en Arbeid: Een korte uitleg van de voorwaarden die nodig zijn om in aanmerking te komen voor vrijstelling op grond van IRC-sectie 501(c) (5).
- Zakelijke competities: Bekijk de vereisten voor belastingvrijstelling van de business league onder sectie 501(c)(6) van de Internal Revenue Code.
- De sociale clubs: Vereisten van sectie 501(c) van de Internal Revenue Code voor sociale clubs, waaronder vrijstelling, archivering en archivering (7).
- Broederlijke organisaties:Hierna volgt een korte uitleg van secties 501(c)(8) en 501(c) van de Internal Revenue Code (“IRC”-vereisten) (10).
- Organisaties voor veteranen: Een overzicht van de voorwaarden waaraan veteranenorganisaties moeten voldoen om vrijgesteld te zijn van belasting op grond van artikel 501(c)(19) en 501(c)(23).
- Vereisten voor vrijstelling voor politieke organisaties: Een overzicht van de voorwaarden die nodig zijn om in aanmerking te komen voor een vrijstelling op grond van IRC-sectie 527.
- Andere van belasting vrijgestelde organisaties: Organisaties van verschillende typen die zijn vrijgesteld van het betalen van federale inkomstenbelastingen.
Hoe kan ik een belastingvrijstelling aanvragen?
Na hun oprichting als bedrijf kunnen non-profitorganisaties en andere groepen belastingvrijstelling aanvragen door IRS-formulier 1023 binnen 27 maanden in te dienen. Er kan dus worden gezegd dat de non-profitorganisatie belastingvrij is vanaf het moment dat het begon. Ook moet formulier 1023-EZ mogelijk worden ingevuld door kleinere non-profitorganisaties. De organisaties hebben een werkgeversidentificatienummer (EIN) nodig om belastingvrijstelling aan te vragen. U kunt formulier SS-4 indienen om een EIN aan te vragen als uw organisatie er nog geen heeft. Het kan tot 4 weken duren voordat uw EIN aankomt, afhankelijk van hoe u zich heeft aangemeld.
U moet wachten op IRS-goedkeuring nadat u formulier 1023 digitaal heeft ingediend en de indieningskosten hebt betaald. Afhankelijk van de juistheid van uw aanvraag en eventuele gedocumenteerde vervolgvragen die de IRS heeft, kan dit enkele maanden tot een jaar duren. Dus als u eerder de belangrijkste doelstellingen en rechtvaardiging van uw non-profitorganisatie in uw oprichtingsdocumenten hebt uiteengezet, kan dit het proces versnellen. Zorg er bovendien voor dat u meteen contact opneemt met de IRS.
Bij de voorwaarden voor belastingvrijstelling spelen verschillende juridische en fiscale overwegingen een rol. Laat u daarom adviseren door een ervaren belastingadviseur die de gehele aanvraagprocedure kan begeleiden en garandeert dat de onderneming voldoet aan alle relevante wettelijke vereisten voor belastingvrijstelling.
Belastingvrijstellingscertificaat
Een belastingvrijstellingscertificaat is een formele verklaring dat het gewone belastingstelsel, zoals omzetbelasting, btw of GST, niet van toepassing is op de aankopen van een bedrijf. Certificeringen voor belastingvrijstelling zijn essentieel voor de belastingnaleving van uw internetbedrijf. Hoewel certificaten voor belastingvrijstelling doorgaans niet bekend zijn bij nieuwe verkopers, zult u ze waarschijnlijk tegenkomen naarmate uw bedrijf uitbreidt. U kunt zich er zelfs voor aanmelden, afhankelijk van het soort bedrijf dat u runt, zodat u producten kunt kopen zonder belasting te betalen die bedoeld zijn voor wederverkoop.
Vervallen certificaten van belastingvrijstelling?
Bepaalde certificaten voor belastingvrijstelling hebben vervaldata, hoewel deze per staat en bedrijfstype verschillen. Uw doorverkoopcertificaat verloopt niet in sommige gebieden, zoals Texas, zolang geen van de cruciale bedrijfsgegevens is gewijzigd.
Hoe lang zijn certificaten van belastingvrijstelling geldig?
In Alabama en Indiana zijn certificaten voor belastingvrijstelling een jaar geldig. Maryland, Nevada en ten minste negen staten - Florida, Illinois, Kansas, Kentucky, Pennsylvania, South Dakota en Virginia - hebben een geldigheidsperiode van vijf jaar voor certificaten. Om boetes te voorkomen, moet u uw certificaat voor belastingvrijstelling indien nodig vernieuwen als u in een van deze staten woont.
Bovendien, als u verkoopt aan klanten die certificaten bezitten en zich in een van deze staten bevinden, moet u de datums markeren waarop hun certificaten verlopen om op tijd nieuwe te zoeken om de bijgewerkte informatie te krijgen voordat u aankopen verzendt.
Moet ik belastingvrijstelling aanvragen?
Als u verwacht een teruggave te ontvangen van alle ingehouden federale inkomstenbelasting en geen belastingplicht had in het voorgaande belastingjaar, bent u vrijgesteld van federale inhoudingsvereisten.
Wie waren vrijgesteld van belasting en waarom?
Winsten van een bedrijf of instelling die betrokken zijn bij kerkelijke, liefdadigheids-, liefdadigheids- of educatieve activiteiten van openbare aard zijn uitgesloten van inkomstenbelasting op grond van artikel 23(1)(c) van de CITA en artikel 19, paragraaf 13 van de derde bijlage van de PITA.
Hoe belastingvrijstelling berekenen?
Om uw vrijgestelde en belastbare HRA-gegevens te achterhalen, hoeft u alleen maar de online HRA-calculator te gebruiken.
Wat is het minimumloon om belasting te betalen?
Belastingtarieven zijn afhankelijk van het persoonlijk inkomen. Houd er rekening mee dat werknemers niet langer onderworpen zijn aan belasting of loonaftrek als hun maandelijkse inkomen lager is dan het nationale minimumloon, dat nu NGN 30,000 is. (BETALEN).
Wie zijn vrijgesteld van btw?
- Gezonde voedingsproducten
- Literatuur en leermiddelen
- Baby benodigdheden
- Lokaal geproduceerde kunstmest, veterinaire en landbouwmedicijnen en landbouwapparatuur.
Wat is het beste voor belastingvrijstelling?
Het Nationaal Pensioen Plan (NPR). Op grond van artikel 80C van de IT-wet kan een belastingvrijstelling van maximaal 1.5 lahks worden aangevraagd. Men kan een extra aftrek krijgen van maximaal Rs. 50,000 onder Sectie 80CCD (1b). Het bedrag wordt niet belast als de werkgever 10% van het basissalaris van de werknemer bijdraagt aan de nationale pensioenregeling.
Referenties
- belastingpolitiecentrum.org
- en.wikipedia.org
- dor.wa.gov
- freshbooks.com
- irs.gov
Gerelateerde artikelen
- Belastingvrijstellingen: belastingvrijstelling verklaard!
- VRIJSTELLING VOOR 55-plussers: Betekenis, hoe te berekenen en te gebruiken
- Non-profitorganisaties: betekenis, vergelijkingen en best practices
- STATEN ZONDER VASTGOEDBELASTING: zijn er staten zonder onroerendgoedbelasting in 2023?
- VEILIGE INVESTERING MET HOGE RENDEMENTEN: Beste en winstgevende ideeën 2023.
