Welk percentage van uw inkomsten wordt belast? Veel mensen zijn zich er niet van bewust, of willen er liever niet aan denken. Hoewel u misschien weet hoeveel er elke betaalperiode van uw salaris wordt ingehouden, bent u mogelijk niet op de hoogte van uw belastingtarief, het gemiddelde deel van uw inkomen dat u aan de federale overheid betaalt. Lees verder voor meer informatie over effectieve belastingtarieven en hoe u de uwe kunt vinden. We hebben besproken wat een effectief belastingtarief betekent voor bedrijven, de formule, hoe te berekenen met behulp van een rekenmachine en een goede vergelijking tussen het effectieve belastingtarief en het marginale belastingtarief.
Wat is het effectieve belastingtarief?
Het effectieve belastingtarief wordt berekend door de totale belastingschuld van een belastingbetaler te delen door zijn belastbaar inkomen. In de Verenigde Staten wordt beweerd dat belastingtariefschijven voordeliger zijn voor 95% van de personen, aangezien ze het uiteindelijke inkomen van de belastingbetaler uitmaken.
Integendeel, personen in hoge belastingschijven kunnen het marginale belastingtarief haalbaarder vinden.
Het is van cruciaal belang om het concept van een belastingtarief te begrijpen, aangezien het een maatstaf is die beleggers kunnen gebruiken om de winstgevendheid van bedrijven te voorspellen. Omdat het belastbare inkomen in een progressieve belastingregeling echter in meerdere belastingschijven valt, kan het tarief jaar na jaar drastisch fluctueren. Anders is het onmogelijk om de reden voor een snelle verhoging of verlaging van het belastingtarief te achterhalen.
Een verschuiving in het belastingtarief kan bijvoorbeeld het gevolg zijn van manipulatie van de activaboekhouding door bedrijven om hun belastingdruk te verlagen. Toch is de belastingdruk een goede voorspeller van de belastingdruk van de overheid.
Hoe het effectieve belastingtarief werkt
Het belastingtarief is, zoals eerder vermeld, het gemiddelde belastingtarief van een belastingplichtige entiteit. Het gaat hierbij om zowel individuele als zakelijke belastingplichtigen. Het belastingtarief wordt weergegeven in procenten.
Het belastingtarief heeft normaal gesproken voornamelijk betrekking op federale inkomstenbelastingen en sluit andere soorten belastingen uit, zoals:
- Staats- en lokale inkomstenbelastingen
- Omzetbelasting
- Eigendom belasting
- Andere soorten belastingen die een individu zou kunnen betalen
Particulieren kunnen hun totale belastingtarief berekenen door hun totale belastingdruk op te tellen en te delen door hun belastbaar inkomen. Deze berekening kan nuttig zijn bij het vergelijken van de effectieve belastingtarieven van twee of meer individuen, of bij het bepalen wat een specifiek individu aan belastingen zou kunnen betalen als ze in een staat met hoge of lage belastingen zouden wonen - een factor voor veel mensen die overwegen emigreren met pensioen.
De formule voor effectief belastingtarief
Een eenvoudige formule kan worden gebruikt om het effectieve belastingtarief van een persoon te berekenen. De formule voor het berekenen van de belastingschuld en het bepalen van een effectief belastingtarief voor bedrijven of een persoon wordt hieronder beschreven.
Voor bedrijven wordt het effectieve belastingtarief berekend door de belastingaanslag te delen door de inkomsten van het bedrijf vóór belastingen. Het belastingtarief van particulieren wordt berekend door hun belastinguitgaven te delen door hun belastbaar inkomen.
Particulieren in de Verenigde Staten kunnen hun 'totale belasting' en 'belastbaar inkomen' vinden op formulier 1040. Het formulier berekent het totale belastbare inkomen van een individu en schat hoeveel belasting moet worden betaald of terugbetaald door de overheid. Het wordt gebruikt om individuele federale aangiften inkomstenbelasting in te dienen.
- Formule voor effectief belastingtarief voor particulieren:
Formule voor effectief belastingtarief Individueel = totale belastinguitgaven / belastbaar inkomen
- Formule voor effectief belastingtarief voor bedrijven:
Formule voor effectief belastingtarief Corporation = totale belastingkosten / EBT
Aangezien EBT in feite netto-inkomsten plus totale belastingkosten is, kan de bovenstaande formule als volgt worden gewijzigd:
Effectief belastingtarief Bedrijven = totale belastinglast / (netto-inkomen + totale belastinglast)
Hoe bereken ik mijn effectieve belastingtarief?
Door middel van de onderstaande stapsgewijze uitleg zullen we leren hoe individuen en bedrijven met effectieve belastingtarieven hun jaarlijkse belastingdruk berekenen, die hun cashflow en belastingplanning weerspiegelt:
- Beginnen, neem de volledige uitgave van het individu uit het ingediende inkomstenbelastingdossier.
- Volgende, Bepaal vervolgens het belastbare inkomen van het individu. Het wordt berekend door de totale vrijstellingen en inhoudingen af te trekken van het totale bruto-inkomen van een persoon. Concreet is het belastbaar inkomen gelijk aan het totale bruto-inkomen minus de totale vrijstellingen minus de totale aftrekposten.
- Tot slot, zoals hierboven aangegeven, het belastingtarief van het individu berekenen door de totale belastinguitgaven te delen door het belastbaar inkomen.
De volgende procedures kunnen worden gebruikt om de bedrijfsformule af te leiden:
- Stap 1: Bepaal eerst de totale kosten van het bedrijf, die onmiddellijk toegankelijk zullen zijn als een regelitem direct boven de netto-inkomsten op de resultatenrekening.
- Stap 2: Bereken vervolgens het netto-inkomen van het bedrijf, dat als een regelitem op de resultatenrekening zal verschijnen. Door de volledige belastinglast op te tellen bij het nettoresultaat, kan de EBT worden bepaald. EBT = Netto-inkomen minus Totale belastingkosten
- Stap 3: Ten slotte wordt het belastingtarief van de onderneming afgeleid door haar totale belastinglast te delen door haar EBT, zoals hierboven aangegeven.
Belastingtarief Bedrijf = Totale belastinglast / (Netto-inkomen + Totale belastinglast)
Wat is een voorbeeld van een effectief belastingtarief?
Overweeg het volgende voorbeeld:
Individu A geeft een belastbaar inkomen aan van $ 450,000, terwijl individu X een belastbaar inkomen van $ 380,000 aangeeft.
Particulieren wonen in een land met een belastingstelsel waarin:
- Inkomen van minder dan $ 100,000 wordt belast tegen 12%;
- Inkomen tussen $ 100,00 en $ 350,000 wordt belast tegen 18%; En
- Inkomen van meer dan $ 350,000 wordt belast tegen 28%.
Ondanks het aangeven van verschillende belastbare inkomens, vallen beide personen op basis van de verstrekte informatie in het tarief van 28%. Het houdt in dat ze allebei de 12% belasting moeten betalen over de eerste $ 100,000 aan inkomsten, wat neerkomt op $ 12,000. Bovendien zouden ze elk 18% moeten betalen over het verschil tussen $ 100,000 en $ 350,000 (een verschil van $ 250,000), dat wordt berekend als 18% vermenigvuldigd met $ 250,000 of $ 45,000.
Ze zijn elk aansprakelijk voor 28% van hun respectieve winsten boven het niveau van $ 350,000. Individu A heeft een belastbaar inkomen van $ 450,000, dus de belasting van 28% zou $ 28,000 zijn. Individu X met een belastbaar inkomen van $ 380,00 zou onder deze schijf $ 8,400 aan belasting betalen.
Als gevolg hiervan is de verschuldigde belasting van individu A $ 85,000, terwijl de belastingverplichting van individu X $ 65,400 is. Het belastingtarief van individu A zou 18.8% zijn, terwijl het belastingtarief van individu X 17.2% zou zijn. Ondanks het feit dat beide individuen in de belastingschijf van 28% zitten, verschillen hun effectieve belastingtarieven.
Marginaal belastingtarief
In een systeem dat belastingdruk toepast op mensen op basis van hun respectievelijke werkelijke belastbare inkomens, is het marginale belastingtarief het maximale percentage inkomstenbelasting dat iedereen moet betalen.
Effectief belastingtarief versus marginaal belastingtarief
Het marginale belastingtarief versus het effectieve belastingtarief zijn gekoppeld, maar niet hetzelfde. Het effectieve belastingtarief, dat vaak lager is, is een meer waarheidsgetrouw beeld van de totale belastingschuld van een persoon of bedrijf versus hun marginale belastingtarief. Houd er rekening mee dat het marginale belastingtarief verwijst naar de hoogste belastingschijf waarin hun inkomen valt.
Het marginale belastingtarief is het belastingtarief dat wordt bepaald door uw inkomstenbelastingschijf. De marginale belastingtarieven voor 2023 variëren van 10% voor de laagste belastingschijf tot 37% voor de hoogste belastinggroep.
Dit tarief is echter mogelijk niet van toepassing op al uw inkomsten. Delen van uw inkomen worden belast tegen het geldende belastingtarief. Als gevolg hiervan betaalt u het laagste belastingtarief voor de eerste dollar die u verdient: 10% voor alleenstaande indieners en $ 20,550 voor gehuwde gezamenlijke indieners. Elke dollar daarna wordt belast tegen het tarief dat van toepassing is op die schijf, tot uw laatste dollar in de hoogste schijf.
Het belastingtarief van een belastingplichtige is vaak lager dan het marginale belastingtarief. Met andere woorden, iemand in het belastingtarief van 24% betaalt de IRS normaal gesproken niet 24% van zijn jaarinkomen. In plaats daarvan is hun belastingtarief misschien 18%, wat impliceert dat ze de federale overheid 18% van hun belastbaar inkomen betalen.
Marginale belastingtarieven voor 2023
De IRS past de marginale belastingtarieven elk jaar aan om rekening te houden met de inflatie. Op basis van hun inkomen valt het marginale belastingtarief van een persoon in een van de zeven schijven.
De onderstaande tabel geeft de marginale belastingtarieven weer voor alleenstaande belastingplichtigen en gehuwde belastingplichtigen die gezamenlijk aangifte doen in 2023.
| Marginaal belastingtarief | Totaal inkomen voor individuele indieners | Totaalinkomen voor gehuwden die samen aangifte doen |
| 10% | $ 10,275 of minder | $ 20,550 of minder |
| 12% | $ 10,276 tot $ 41,775 | $ 20,551 tot $ 83,550 |
| 22% | $ 41,776 tot $ 89,075 | $ 83,551 tot $ 178,150 |
| 24% | $ 89,076 tot $ 170,050 | $ 178,151 tot $ 340,100 |
| 32% | $ 170,051 tot $ 215,950 | $ 340,101 tot $ 431,900 |
| 35% | $ 215,951 tot $ 539,900 | $ 431,901 tot $ 647,850 |
| 37% | $ 539,901 of hoger | $ 647,851 of hoger |
Wat is het verschil tussen de effectieve en marginale belastingtarieven?
Het gemiddelde belastingtarief voor een particuliere of zakelijke belastingplichtige staat bekend als het effectieve belastingtarief. Het is dus de belastingdruk als percentage van het jaarinkomen van de belastingplichtige. Een marginaal belastingtarief daarentegen is het volledige belastingbedrag dat wordt geheven over verschillende inkomensniveaus. Dit geeft aan dat als het inkomen van een belastingbetaler stijgt, zijn belastingtarief ook stijgt. Onder marginale belastingstelsels worden belastingbetalers ingedeeld in belastingschijven, waarbij het eerste inkomensniveau tegen een lager tarief wordt betaald. Eventuele extra inkomsten worden tegen een hoger tarief belast.
Wat is lager: het effectieve belastingtarief of het marginale belastingtarief?
Het effectieve belastingtarief van een particulier is lager dan het marginale tarief. Dit komt door het marginale belastingtarief, dat uw inkomen in verschillende niveaus verdeelt. Het inkomen van het eerste niveau wordt belast tegen een verlaagd tarief, terwijl hogere niveaus worden belast tegen het hoogste tarief. Alle tussenliggende bedragen worden belast op basis van de tussenliggende niveaus.
Wat is het verschil tussen belastingtarief en effectief belastingtarief?
Het wettelijke belastingtarief is het wettelijke tarief dat wordt geheven over het belastbaar inkomen dat binnen een bepaalde belastingcategorie valt. Het effectieve belastingtarief is het percentage van het inkomen dat daadwerkelijk wordt betaald door een persoon of een bedrijf nadat er rekening is gehouden met belastingvoordelen (zoals mazen in de wet, inhoudingen, vrijstellingen, tegoeden en voorkeurstarieven).
Wat is mijn effectieve belastingtarief 2023?
Gebruik een rekenmachine om het volledige betaalde belastingbedrag te delen door uw belastbaar inkomen om uw effectieve belastingtarief te berekenen.
Wat is het voordeel van een effectief belastingtarief?
Het effectieve belastingtarief, dat vaak lager is, is een realistischer beeld van de totale belastingschuld van een persoon of bedrijf dan het marginale belastingtarief.
Waarom is mijn effectieve belastingtarief lager dan mijn belastingschijf?
U doorloopt dus elke belastingschijf en betaalt het percentage over het inkomen dat binnen die belastingschijf past, totdat u de schijf bereikt waar uw gehele belastbare inkomen in valt. Met deze techniek kan uw effectieve belastingtarief veel lager zijn dan uw marginale belastingtarief.
Wat is het meest voorkomende effectieve belastingtarief?
Volgens de OESO zal de gemiddelde alleenstaande werknemer in de Verenigde Staten in 28.4 te maken krijgen met een "belastingwig" van 2021%.
The Bottom Line
Uw effectieve belastingtarief is het percentage van uw belastbaar inkomen dat u aan belastingen verschuldigd bent. Dit is gebaseerd op IRS-haakjes die worden ingesteld en onderhouden. Deel de totale belasting door uw belastbaar inkomen uit formulier 1040 om uw belastingtarief te berekenen. Het effectieve belastingtarief voor bedrijven wordt berekend door de totale belasting te delen door de winst vóór rente. Als u vragen heeft over uw belastingen, raadpleeg dan een belastingconsulent of een specialist die u op weg kan helpen.
Gerelateerde artikelen
- Totale kostenformule: ultieme gids voor het berekenen van de totale en gemiddelde leningskosten
- WAT IS EFFECTIEF BELASTINGTARIEF: Hoe het werkt en hoe het wordt berekend
- OREGON INKOMSTENBELASTING: Alles wat u moet weten
- FEDERALE INKOMSTENBELASTING: Hoe wordt de federale inkomstenbelasting berekend?
- Marginale kosten: betekenis, formules en hoe te berekenen, vereenvoudigd!!!
Referenties
