Het effectieve belastingtarief is het effectieve tarief dat wordt toegepast op uw belastbaar inkomen voor uw bedrijven. U bent belastingbetaler. Op zich hoeft dat niet schokkend te zijn. (Als dit het geval is, betreuren we de directheid waarmee we het slechte nieuws hebben gebracht. Een advocaat en een accountant zijn twee mensen die u echter meteen moet raadplegen. De belastingdruk is een complexer probleem. Er zijn echter veel niveaus aan het Amerikaanse belastingstelsel. Er zijn belastingniveaus voor verschillende inkomenscategorieën en aftrekposten die de belastingplicht van een persoon aanzienlijk kunnen veranderen over tienduizenden permutaties. Het uiteindelijke effect is dat elke loontrekkende een kloof heeft tussen hun theoretische belastingbetaling en het bedrag dat ze daadwerkelijk naar de IRS sturen.In dit artikel bespreken we de effectieve belastingtariefformule en het gemiddelde belastingtarief.
Wat is een effectief belastingtarief?
De term "effectief belastingtarief" verwijst naar het typische belastingtarief dat bedrijven of een individu ervaren. Het effectieve belastingtarief van een persoon is het gemiddelde tarief waartegen al zijn of haar belastbare inkomen wordt belast.
Er wordt aangenomen dat de effectieve belastingtariefschijven in de Verenigde Staten gunstiger zijn voor 95% van de personen, aangezien ze rekening houden met het laatste inkomen van de belastingbetaler.
Het marginale belastingtarief kan daarentegen beter beheersbaar zijn voor mensen in hogere belastingschijven.
Een effectief belastingtarief is een maatstaf die beleggers kunnen gebruiken om de winstgevendheid van een bedrijf te meten, dus vertrouwdheid met het idee is cruciaal. In een progressief belastingstelsel kan het tarief echter van jaar tot jaar drastisch veranderen, aangezien verschillende niveaus van belastbaar inkomen tegen verschillende tarieven worden belast. Zonder een dergelijke context is het moeilijk om te bepalen wat heeft geleid tot een onverwachte verhoging of verlaging van het belastingtarief.
Het belastingtarief van een bedrijf kan bijvoorbeeld dalen als het zijn activaboekhouding wijzigt om minder belasting te betalen. Het belastingtarief is echter een redelijke weergave van de totale belastingheffing.
Hoe werkt het effectieve belastingtarief?
Het gemiddelde bedrag aan belastingen dat u verschuldigd bent als percentage van uw belastbaar inkomen, staat bekend als uw effectieve belastingtarief. Uw effectieve belastingtarief is het gemiddelde van alle belastingtarieven die door de IRS op uw inkomen worden toegepast. Het kennen van de belastingschijven die door de IRS worden gebruikt, is de eerste stap bij het berekenen van uw effectieve tarief.
Als u echter alleenstaand bent en $ 60,000 verdient in het belastingjaar 2020, valt u onder het marginale belastingtarief van 22%, maar betaalt u niet daadwerkelijk 22% van uw inkomen aan belastingen. Alleen het meerdere boven $ 41,775 ($ 18,225) zou onderworpen zijn aan het belastingtarief van 22%.
Om uw effectieve belastingtarief te berekenen, deelt u uw volledige belastingaanslag door uw totale inkomen. Omdat twee belastingplichtigen in dezelfde schijf verschillende effectieve belastingtarieven kunnen hebben, kan het berekenen van de effectieve belasting een uitdaging zijn.
Wat is een voorbeeld van een effectief belastingtarief?
Laten we aannemen dat het inkomen van een persoon in het jaar 2022 $ 50,000 was. Dit is hoe ze hun belastingen in 2023 zouden kunnen berekenen:
- $ 0 - $ 10,275 tegen 10% = $ 10,275 inkomen belast tegen 10% = $ 1,027.50
- $ 10,275 - $ 41,775 tegen 12% = $ 31,500 inkomen belast tegen 12% = $ 3,780
- $ 41,775 - $ 50,000 tegen 22% = $ 8,225 inkomen belast tegen 22% = $ 1,809.50
- Totale belastingen = $ 6,617
Het is belangrijk om in gedachten te houden dat het wijzigen van belastingschijven geen invloed heeft op de fiscale behandeling van inkomsten onder het nieuwe niveau. Dit belastingplan combineert kenmerken van zowel vlakke als progressieve belastingstructuren. Over de eerste $ 10,275 aan inkomsten betalen belastingbetalers in de Verenigde Staten hetzelfde tarief, ongeacht of ze $ 50,000 of $ 50 miljoen verdienen.
Vanwege het systeem van belastingschijven is het effectieve belastingtarief een nauwkeurigere weerspiegeling van de werkelijke belastingverplichting van een persoon. Aangezien de hoogste belastingschijf alleen van toepassing is op het rijkste deel van het inkomen van een individu, is het hoogste marginale belastingtarief misleidend.
Als het marginale belastingtarief bijvoorbeeld 22% is en een persoon $ 50,000 verdient, betekent dit niet noodzakelijkerwijs dat het individu 22% van zijn inkomen aan belastingen zal betalen. In werkelijkheid betaalde hij minder dan de helft van dat bedrag, hoewel het cijfer $ 11,000 zou zijn geweest als het naar boven was afgerond. Het effectieve belastingtarief van deze persoon was 13.2%, het percentage van zijn inkomen dat hij daadwerkelijk aan belastingen betaalde omdat zijn inkomen tegen verschillende tarieven werd belast, afhankelijk van de bron.
Formule voor effectief belastingtarief
Om het effectieve belastingtarief van een bedrijf te berekenen, deelt u de belastingaanslag door de winst vóór belastingen. Om het effectieve belastingtarief van een persoon te berekenen, moeten we hun belastingaanslag delen door hun belastbaar inkomen.
Amerikaanse staatsburgers en ingezetenen kunnen hun "totale belasting" en "belastbaar inkomen" berekenen met behulp van formulier 1040. Het formulier bepaalt het totale belastbare inkomen van een persoon en een geschat bedrag aan verschuldigde of terugbetaalde belasting. Dit document is nodig voor het indienen van de federale aangifte inkomstenbelasting van een persoon.
Hier is de formule voor het effectieve belastingtarief voor bedrijven en particulieren:
Effectief belastingtarief voor bedrijven = totale belastingkosten / inkomsten vóór belastingen
Effectief belastingtarief voor individu = totale belastingkosten / belastbaar inkomen.
Hoe bereken ik mijn effectieve belastingtarief?
Laten we het proces uitsplitsen dat mensen en bedrijven met een effectief belastingtarief gebruiken om hun jaarlijkse verschuldigde belasting te bepalen, een belangrijke indicator van cashflow en belastingplanning.
- Tel de uitgaven van de persoon op met behulp van informatie uit zijn belastingaangifte
- Het is daarom noodzakelijk om het belastbaar inkomen van de natuurlijke persoon te bepalen. Het wordt berekend door het bruto-inkomen van het individu te nemen en hun totale vrijstellingen en aftrekposten af te trekken. Bereken uw belastbaar inkomen door uw vrijstellingen en aftrekposten af te trekken van uw bruto inkomen.
- Het effectieve belastingtarief wordt berekend door de totale belastinglast van de persoon te delen door zijn belastbaar inkomen.
Door deze procedures te volgen, krijgt u de formule voor een bedrijf:
- De totale uitgaven zijn te vinden in een deel van de resultatenrekening direct boven de netto-inkomenslijn, dus daar beginnen we.
- Bij het invullen van een resultatenrekening is de volgende stap het bepalen en rapporteren van de nettowinst van het bedrijf. Het toevoegen van de totale belastingaanslag aan de nettowinst levert de EBT op. Vandaar dat winst vóór belastingen = inkomen na belastingen
- Het effectieve belastingtarief van bedrijven wordt bepaald door hun totale belastinglast te delen door hun EBT.
Belastingtarief Bedrijf = Totale belastinglast / (Netto-inkomen + Totale belastinglast).
Wat is het verschil tussen de effectieve en marginale belastingtarieven?
Belastingbetalers kunnen marginale en effectieve belastingtarieven gebruiken om hun belastingplicht te berekenen op basis van hun inkomen en belastingschijf.
- Effectief belastingtarief. Het effectieve belastingtarief van een belastingbetaler is het percentage van hun jaarlijkse inkomen dat naar belastingen gaat.
- Marginaal belastingtarief. Het belastingtarief is dit percentage van het inkomen van een persoon na de eerste. Ons belastingstelsel is progressief, wat betekent dat naarmate uw inkomen stijgt, ook het percentage van uw inkomen dat belast wordt in de volgende belastingschijf. Als u uw belastingen betaalt in 2022, valt u in een van de zeven verschillende belastingschijven, variërend in percentage van 10% tot 37%. Als uw standaardaftrek en/of gespecificeerde inhoudingen zijn afgetrokken van uw bruto jaarinkomen, valt u daar voor de berekening van uw marginale belastingtarief. Over het algemeen is een hoger marginaal belastingtarief gebruikelijk bij hogere inkomensniveaus.
Het percentage van het jaarlijkse inkomen van een belastingbetaler dat naar het betalen van belastingen gaat, staat bekend als het gemiddelde belastingtarief (ook wel het effectieve belastingtarief genoemd). Het marginale belastingtarief daarentegen is het tarief waartegen een belastingbetaler belasting moet betalen over zijn 'laatste dollar aan inkomen'.
Bovendien zou een enkele belastingbetaler met een belastbaar inkomen van $ 24,750 10% belasting betalen tot $ 10,275, en vervolgens 12% belasting betalen over de resterende $ 14,475, aangezien een deel van het inkomen in de schijf van 12% valt. Aangezien de laatste dollar aan inkomen wordt belast tegen het hoogste tarief van 12 procent, zou dit het marginale belastingtarief zijn. Het marginale belastingtarief is het hoogste tarief dat een belastingbetaler betaalt, terwijl het gemiddelde belastingtarief aanzienlijk lager is. Lees ook Marginale kosten: betekenis, formules en hoe te berekenen, vereenvoudigd!
Hoe verlaag ik mijn effectieve belastingtarief?
Particulieren en bedrijfseigenaren vragen financiële planners regelmatig naar strategieën voor belastingverlaging. Hoewel de Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) verschillende andere gespecificeerde inhoudingen en persoonlijke vrijstellingen heeft geëlimineerd, hebben veel belastingbetalers geprofiteerd van de hogere basisinhoudingen van de wet.
We zullen enkele strategieën doornemen die u kunnen helpen uw belastbaar inkomen nog verder te verlagen.
#1. Plannen aangeboden door werkgevers
Degenen die in aanmerking komen om via hun werkplek deel te nemen aan een 401(k) of 403(b) kunnen in 22,500 tot $ 2023 vóór belastingen besparen.
Het maximum voor bijdragen vóór belastingen voor personen van 50 jaar en ouder wordt in 7,500 verhoogd met $ 2023 voor "inhaal" -bijdragen. Uitstel van betaling maakt het mogelijk om geld te besparen in een door de werkgever gesponsorde pensioenregeling voordat belastingen van het salaris worden afgetrokken.
Simpel gezegd, het inkomen vóór belastingen van de werknemer wordt verminderd met het bedrag van de bijdrage voor het lopende belastingjaar.
#2. Individuele pensioenrekeningen (IRA's)
Traditionele individuele pensioenrekeningen (IRA's) zijn een andere optie voor mensen om geld opzij te zetten voor hun toekomst. In 2023 is de jaarlijkse IRA-bijdragelimiet $ 6,500. Degenen die 50 jaar of ouder zijn, kunnen profiteren van de inhaalvoorziening en $ 1,000 extra bijdragen.
Traditionele IRA-bijdragen kunnen de belastingen verlagen in het jaar van de bijdrage. In tegenstelling tot door de werkgever gesponsorde planbijdragen, worden IRA-bijdragen echter betaald met contant geld na belasting, wat betekent dat inkomstenbelastingen al zijn afgetrokken van het bijgedragen bedrag.
Een typische IRA-bijdrage kan geheel of gedeeltelijk fiscaal aftrekbaar zijn voor belastingbetalers (of hun echtgenoten) die deelnemen aan een door de werkgever gesponsord pensioenplan. De IRS heeft regels die bepalen wie in aanmerking komt voor aftrek en hoeveel ze kunnen claimen.
Nieuwe regelgeving veranderde de leeftijdsgrens voor het betalen van bijdragen. Bijdragen aan reguliere IRA's kwamen in 7012 en eerdere jaren niet in aanmerking voor belastingbetalers ouder dan 2019 jaar. De einddatum is nu 2020 in plaats van 2025. Bijdragen tot $ 7,500 per jaar in 2023 zijn volledig fiscaal aftrekbaar voor belastingbetalers ouder dan 70 jaar.
#3. Geld opzij zetten voor pensioen
Het maximaliseren van pensioensparen is een van de eenvoudigste strategieën om het belastbaar inkomen te verlagen. Er zijn verschillende opties voor pensioenspaarrekeningen, maar twee van de meest populaire worden hieronder beschreven vanwege de belastingvoordelen die ze bieden in het jaar waarin bijdragen worden betaald.
#4. Informeer naar flexibele uitgavenrekeningen
Sommige werkgevers kunnen geld voor belastingen opzij zetten op een flexibele uitgavenrekening, die vervolgens kan worden gebruikt voor zaken als medische kosten.
Geld besparen op een fiscaal uitgestelde flexibele uitgavenrekening (FSA) die wordt beheerd door een werkgever, is een geweldige methode om uw salaris verder op te rekken. In 2023 is de maximale bijdrage van een werknemer $ 3,050.
De 'gebruik het of verlies het'-voorwaarde van het plan betekent dat deelnemers aan het einde van het jaar al het overtollige geld verliezen. Werkgevers krijgen enige speelruimte in de vorm van een respijtperiode of overdrachtsmogelijkheid voor hun deelnemende werknemers. Met de overdrachtsbepaling kan een werknemer tot $ 610 meenemen naar het planjaar 2023.
Als een werknemer kiest voor de respijtperiode, heeft hij tot 2.5 maand na afloop van het planjaar de tijd om het resterende geld te besteden; ze kunnen echter niet worden overgedragen naar het volgende jaar. Werkgevers kunnen het een of het ander aanbieden, maar niet beide.
Wat is het verschil tussen belastingtarief en effectief belastingtarief?
Het effectieve belastingtarief van individuen of bedrijven kan worden gedefinieerd als het percentage van hun inkomen dat naar het betalen van belastingen gaat. Verdiende inkomsten, zoals lonen, en onverdiende inkomsten, zoals stockdividenden, zijn beide onderworpen aan belasting, maar tegen verschillende tarieven. Dit resulteert in een effectief belastingtarief voor particulieren. Houd er bij het vergelijken van het wettelijke belastingtarief met het effectieve belastingtarief rekening mee dat het eerste verwijst naar het gemiddelde tarief waartegen de winst vóór belastingen van een bedrijf wordt belast, en het laatste naar het wettelijk vastgestelde percentage.
Als u een kopie van uw formulier 1040 bij de hand heeft, kunt u uw effectieve belastingtarief bepalen door uw totale belasting van regel 16 te delen door uw belastbaar inkomen van regel 11 (b).
Gemiddeld belastingtarief
Wanneer een persoon al zijn belastbare inkomen bij elkaar optelt en dit deelt door hoeveel belasting hij daadwerkelijk verschuldigd is, is het resultaat zijn gemiddelde belastingtarief. Het effectieve belastingtarief is een andere naam voor dit concept. Om het gemiddelde belastingtarief van een persoon te bepalen, hoeven ze alleen hun belastingverplichting te delen door hun belastbaar inkomen. Het marginale belastingtarief zal altijd hoger zijn dan het gemiddelde belastingtarief. Het gemiddelde tarief van de inkomstenbelasting is exclusief staats- en lokale heffingen, omzetbelasting of onroerendgoedbelasting. De primaire functie is om mensen te helpen potentiële geldelijke winsten of verliezen te evalueren.
Belang van het gemiddelde belastingtarief
Beleggers gebruiken het gemiddelde belastingtarief als maatstaf voor de winstgevendheid van een bedrijf. Dit cijfer kan in de toekomst veranderen. Het is niet altijd duidelijk welke factoren leiden tot een verlaagd belastingtarief. In plaats van te investeren in aanvullende verbeteringen, kan de onderneming bijvoorbeeld stappen ondernemen om haar belastingplicht te verlagen. Er zijn twee soorten financiële overzichten die bedrijven gebruiken. De ene wordt gebruikt voor het indienen van belastingaangiften en de andere wordt gebruikt voor het rapporteren van financiële informatie. Deze twee documenten geven niet noodzakelijkerwijs de werkelijke belastingkosten weer.
Conclusie
Tot slot, om uw effectieve belastingtarief te berekenen, neemt u uw totale belastingschuld en deelt u deze door uw belastbaar inkomen. De IRS stelt deze beugels jaarlijks vast en werkt deze bij. Het berekenen van uw effectieve belastingtarief is net zo eenvoudig als het delen van uw formulier 1040-belastingaanslag door uw belastbaar inkomen. Om het effectieve belastingtarief van een bedrijf te krijgen, neemt u de totale belastingdruk en deelt u deze door de winst vóór rente. Win altijd het advies in van een gekwalificeerde belastingconsulent of professional als u vragen heeft over uw belastingen.
Veelgestelde vragen over effectief belastingtarief
Hoe berekent Turbotax het effectieve belastingtarief?
Het "effectieve belastingtarief" is het gemiddelde tarief waartegen federale belastingen moeten worden betaald uit het belastbaar inkomen. Deel eenvoudig uw belastingschuld door uw totale belastbare inkomen om uw effectieve belastingtarief te krijgen.
Hoe verschillen belastingschijven per filer?
Vanwege de ongelijkheid in belastingschijven, hebben partners die gezamenlijk een aanvraag indienen een ander effectief belastingtarief dan individuele indieners. De Internal Revenue Service (IRS) heeft de vrijheid om de belastingschijven voor individuen en gezinnen in de daaropvolgende jaren aan te passen.
Vergelijkbare artikelen
- Totale kostenformule: ultieme gids voor het berekenen van de totale en gemiddelde leningskosten
- PERSOONLIJKE FINANCIËLE OVERZICHT: 2023-sjablonen en voorbeelden (alles wat je nodig hebt)
- BELASTBAAR INKOMEN: definitie, voorbeelden en berekeningen
- OREGON INKOMSTENBELASTING: Alles wat u moet weten
Referentie
