Er zijn de afgelopen tijd veel dingen veranderd. Er zijn echter ook enkele wijzigingen in de manier waarop u de verkoop van geërfd onroerend goed meldt en hoe u de verkoop van het geërfde onroerend goed meldt op een belastingaangifte waarvan u op de hoogte moet zijn, met name de regels eromheen in uw staat. Leer ze hieronder in detail begrijpen
Hoe de verkoop van geërfd onroerend goed te melden
Ten eerste moeten we begrijpen wat erfenis betekent voordat we ingaan op de belangrijkste zorg, hoe de verkoop van geërfd onroerend goed moet worden gerapporteerd. Erfenis betekent eenvoudigweg bezittingen die een individu nalaat aan een geliefde nadat deze is overleden. Een erfenis kan de vorm hebben van contant geld, beleggingen zoals aandelen of obligaties, of andere bezittingen zoals sieraden, auto's, kunst, antiek, onroerend goed en andere materiële bezittingen. Degenen die een erfenis ontvangen, kunnen echter op de een of andere manier onderworpen zijn aan successierechten. In het geval dat een begunstigde nauwere verwanten heeft met de overledene, zal de successierechten waarschijnlijk hoger zijn.
De bezittingen van een overledene worden volgens hun wil gedeeld via het erfrechtproces. In een situatie waarin er geen testament is, zal de rechtbank een bewindvoerder aanstellen om de bezittingen te verdelen volgens de wetten van de staat. Er zijn momenteel zes staten die successierechten heffen, waaronder Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey en Pennsylvania. In de meeste van deze staten zijn alle bezittingen die aan een echtgenoot worden nagelaten, vrijgesteld van successierechten. In sommige gevallen zijn kinderen ook vrijgesteld, of beter gezegd: zij kunnen te maken krijgen met lagere belastingtarieven.
De tarieven van een successierechten ("doodsbelasting" of "de laatste draai van het mes van de belastingdienst") zijn afhankelijk van een aantal factoren, waaronder de woonstaat van een begunstigde, de waarde van de erfenis en de relatie van de begunstigde met de overledene. Bijgevolg zijn begunstigden zonder familieband met de overledene onderworpen aan hogere successierechten dan begunstigden die nauw verwant zijn aan de overledene.
Begrijpen hoe u de verkoop van geërfd onroerend goed kunt melden
Nu gaan we verder met het melden van de verkoop van geërfd onroerend goed. Merk op dat de basis van geërfd onroerend goed over het algemeen de reële marktwaarde (FMV) van het onroerend goed is op de datum van overlijden van de overledene. Bovendien zijn er situaties waarin dat niet het geval is:
- De persoonlijk vertegenwoordiger van de boedel kiest voor een alternatieve taxatie.
- Waarde volgens de bijzondere waardebepalingsmethode voor onroerend goed in agrarische of nabije onderneming.
- De basis van de overledene in land tot de omvang van de waarde die niet bestaat uit de belastbare nalatenschap van de overledene komt in aanmerking voor een instandhoudingserfdienstbaarheid.
- Eigendommen die de belastingbetaler of echtgenoot oorspronkelijk binnen een jaar voor het overlijden van de overledene aan de overledene heeft gegeven.
Hoe u een verkoop van geërfd onroerend goed kunt melden, is grotendeels hetzelfde, hoewel er veel programma's zijn die deze diensten online aanbieden. De stappen die u onderneemt bij het melden van een verkoop van geërfd onroerend goed, zien er als volgt uit:
- Inkomen
- Kapitaalwinst/-verlies (Sch D)
- New
- Beschrijving van het onroerend goed: Voer een beschrijving in van het onroerend goed dat wordt verkocht.
- Formulier 1099-B Type: Selecteer "Formulier 1099-B niet ontvangen".
- Datum verworven: Selecteer "Overgenomen op lange termijn" in het vervolgkeuzemenu.
- Datum verkocht: voer de datum in waarop het onroerend goed is verkocht.
- Verkoopprijs: Voer de verkoopprijs in.
- Kosten-Voer de reële marktwaarde in
Hoe meldt u de verkoop van erfenissen op een belastingaangifte?
Er is een verschil tussen een "begunstigde" en een "erfgenaam". Intestaten verwijzen naar personen in een testament, terwijl erfgenamen verwijzen naar mensen, zoals een kind of een langstlevende echtgenoot, die het eigendom van een overledene zullen ontvangen door middel van "erfopvolging bij versterf", wat een reeks regels is om erfzaken te regelen, in een testament. het ontbreken van een testament. Als u door het proces van het melden van de verkoop van geërfd onroerend goed navigeert, moet u zeker overleggen deze gids over het erven van een huis van je ouders voor nuttige inzichten en begeleiding.
Om te bepalen of de verkoop van geërfd onroerend goed belastbaar is, moet u eerst de belastingplichtige basis in het onroerend goed bepalen.
Het melden van de verkoop van de geërfde woning op een belastingaangifte is niet moeilijk. Op dit moment stelt president Biden de verwijdering voor van iets dat de 'step-up in basis' voor geërfd eigendom wordt genoemd. Het belang van de opstap in de basis is echter essentieel. Als u belastingformulieren indient voor de verkoop van geërfd onroerend goed, is de verhoging van de basis een belangrijk onderdeel, hoewel dit voor belastingaangiftedoeleinden de reële marktwaarde is.
Begrijpen hoe u de verkoop van geërfd onroerend goed op belastingaangifte meldt
Uw aandeel in de verkoopopbrengst (over het algemeen gerapporteerd in het rapport op formulier 1099-S) van de verkoop van een onroerend goed dat u had geërfd, moet worden gerapporteerd in Schema D in het gedeelte Beleggingsinkomsten van TaxAct. U zou "Geërfd" invoeren als de datum waarop het onroerend goed is gekocht, en vervolgens de kostenbasis, de verkoopdatum en de verkoopopbrengst invoeren.
Ik wil echter dat u enkele manieren weet om te voorkomen dat u belasting betaalt over uw eigendom. Ze omvatten: het onmiddellijk na de erfenis verkopen, het uw primaire woning maken en het na twee jaar verkopen. Het erven van onroerend goed kan een vermogenswinstbelasting veroorzaken als u ervoor kiest om het te verkopen. En er zijn andere belastingen waarmee u rekening moet houden, zoals successierechten. Als het geërfde onroerend goed een woning is, overweeg dan om er een paar jaar in te wonen voordat u het verkoopt.
Overweeg ook om het te huren. Praten met een advocaat voor nalatenschapsplanning of een belastingadviseur kan nuttig zijn als u vermogen van uw ouders of iemand anders erft.
Regels voor vermogenswinstbelasting voor geërfd onroerend goed
Wanneer u een onroerend goed erft, zoals een huis of ander onroerend goed, wordt de vermogenswinstbelasting van kracht als u dat bezit tegen een hogere prijs verkoopt dan de persoon van wie u het heeft geërfd, ervoor heeft betaald. Op dezelfde manier is het mogelijk om aanspraak te maken op een vermogensverliesaftrek als u de woning uiteindelijk met verlies verkoopt. Het is belangrijk dat u dit ook noteert, terwijl u weet hoe u geërfde eigendommen moet opgeven bij een belastingaangifte.
Het verschil met geërfd eigendom is echter dat u met de IRS een zogenaamde step-up-basis kunt gebruiken voor het berekenen van de verschuldigde vermogenswinstbelasting. De opstapkostenbasis vertegenwoordigt de waarde van het huis wanneer u het erft ten opzichte van de oorspronkelijke aankoopprijs.
Om te bepalen of de verkoop van geërfd onroerend goed belastbaar is, moet u eerst uw basis in het onroerend goed bepalen. De basis van eigendom geërfd van een overledene is over het algemeen een van de volgende:
- De reële marktwaarde (FMV) van het onroerend goed op de datum van overlijden van de overledene (ongeacht of de executeur-testamentair een aangifte voor de nalatenschap indient (formulier 706, belastingaangifte Verenigde Staten (en Generation-Skipping Transfer))).
- De FMV van het onroerend goed op de alternatieve taxatiedatum is alleen als de executeur van het landgoed een aangifte successierechten (formulier 706) indient en ervoor kiest om de alternatieve taxatie op die aangifte te gebruiken.
Kapitaalwinsten begrijpen
Wat betreft meerwaarden op geërfd onroerend goed (en verliezen), u kunt een kapitaalverlies op geërfd onroerend goed claimen als u het verkoopt en dit is allemaal waar:
- U verkoopt het huis in een zakelijke transactie.
- Het huis verkopen aan een niet-verwante persoon.
- Jij en je broers en zussen hebben de woning niet voor persoonlijke doeleinden gebruikt.
- Wanneer u en uw broers en zussen niet van plan waren om het onroerend goed voor de verkoop om te zetten in persoonlijk gebruik.
Een zakelijke transactie is een transactie waarbij de kopers en verkopers geen relatie met elkaar hebben. Behalve bij het afhandelen van een erfenis. Wanneer een onroerend goed wordt ontvangen bij erfenis of als schenking, is het niet belastbaar voor de ontvanger. Wanneer de erfgenaam of de ontvanger van deze schenking van onroerend goed het verkoopt, zijn meerwaarden op de verkoop belastbaar voor de erfgenaam.
De procedure om de meerwaarden van geërfd onroerend goed te berekenen
Hieronder vindt u de stappen die u moet ondernemen om dit doel te bereiken:
- Om de meerwaarden te kunnen berekenen, moet u de verkrijgings- en indexatiekosten kennen.
- Kosten van het onroerend goed: Het onroerend goed heeft de erfgenaam niets gekost, maar voor de berekening van de meerwaarde worden de kosten voor de vorige eigenaar beschouwd als de aanschafkosten van het onroerend goed.
- Indexatie van de kostprijs – Het jaar van aankoop van de vorige eigenaar wordt meegerekend voor de indexatie van de kostprijs van de aankoop samen met het jaar van verkoop van het onroerend goed.
- Het basisjaar voor dergelijke berekeningen is bijgewerkt van 1981 tot 2001.
Bereken de kostprijs van meerwaarden met behulp van de formule: Verkrijgingsprijs x ( Kosteninflatie-index van het jaar van verkoop/Kosteninflatie-index van het jaar van aanschaf). Dus waar de kosteninflatie-index (CII) elk boekjaar varieert, worden er hieronder enkele weergegeven:
| Jaar | CII | Jaar | CII |
| 2001-02 | 100 | 2011-12 | 184 |
| 2002-03 | 105 | 2012-13 | 200 |
| 2003-04 | 109 | 2013-14 | 220 |
| 2004-05 | 113 | 2014-15 | 240 |
| 2005-06 | 117 | 2015-16 | 254 |
| 2006-07 | 122 | 2016-17 | 264 |
| 2007-08 | 129 | 2017-18 | 272 |
| 2008-09 | 137 | 2018-19 | 280 |
| 2009-10 | 148 | 2019-20 | 289 |
| 2010-11 | 167 | 2020-21 | 301 |
Tenslotte trek de kosten van meerwaarde af van de verkoopprijs van het onroerend goed om de nettowinst van de transactie te kennen.
Conclusie
Hoe u de verkoop van het geërfde onroerend goed op een belastingaangifte meldt, is in principe eenvoudig als u het nodige weet gegevens en uw weg om hen heen. In alle opzichten, of u nu onroerend goed heeft geërfd of niet, het is belangrijk dat u van tevoren de voor- en nadelen van geërfd onroerend goed kent, en hoe u het onroerend goed zelfs bij een belastingaangifte kunt melden.
Veelgestelde vragen
Hoe meldt u de verkoop van een geërfd onroerend goed?
Rapporteer deze verkoop op schema D en formulier 8949. De winst of het verlies van geërfd onroerend goed wordt gerapporteerd in het jaar dat het is uitverkocht.
Hoe verklaar ik de verkoop van een geërfd onroerend goed aan de IRS?
Geef een beschrijving van de geërfde eigenschap op regel 8, kolom (a) van schema D; 2. Noteer de overlijdensdatum in kolom (b) van regel 8. ; 3. Plaats de datum en volg de volgende instructies.
Waar moet ik vermogenswinsten en -verlies van een geërfd goed invullen?
Meld de verkoop op formulier 8949, dat wordt overgedragen naar schema D. Voer uw basis in het onroerend goed in als uw aandeel in de reële marktwaarde
Waar meld ik de verkoop van schenkingen en erfenissen?
Rapporteer de verkoop op schema D (formulier 1040), meerwaarden en verliezen en op formulier 8949, verkoop en andere vervreemding van kapitaalgoederen. Als u het onroerend goed verkoopt voor meer dan uw basis, heeft u een belastbare winst
Gerelateerde artikelen
- ERFBELASTING: Overzicht & Drempel Uitgelegd
- Hoofdverblijfplaats: tips om belastingen op de verkoop van hoofdverblijfplaats te vermijden
- Thuis in vertrouwen: uw huis in vertrouwen plaatsen
- FINANCILE RAPPORTAGE: Alles wat u moet weten met voorbeelden (+ snelle eenvoudige tools)
- 1031 EXCHANGE FLORIDA: regels, tijdlijn en processen voor belastinguitwisseling (bijgewerkt!)
