Belastingaftrek kan voor zelfstandigen iets heel anders betekenen. Belastingen lijken misschien een vorm van vergelding voor de onafhankelijkheid die gepaard gaat met werken voor jezelf. U moet belasting voor zelfstandigen betalen naast de conventionele inkomstenbelastingen, die het deel dekken dat uw werkgever normaal gesproken rechtstreeks zou betalen. Dit verhoogt uw financiële last van het betalen van belastingen aanzienlijk, waardoor belastingaftrek voor zelfstandigen nog belangrijker wordt. In dit bericht zullen we IRS Zelfstandige Aftrek en Zelfstandige Ziektekostenverzekeringspremie onderzoeken.
Gelukkig hebben regeringswetgevers in de loop der jaren verschillende belastingaftrek voor zelfstandigen ingevoerd die de klap kunnen verminderen. Als het tijd is om uw aangifte in te dienen, zijn er veel uitgaven die u mogelijk mag aftrekken, inclusief die met betrekking tot uw computer, gasrekeningen en zelfs pensioensparen. Dit zijn enkele van de meest populaire IRS-inhoudingen voor zelfstandigen.
Zelfstandigenaftrek
Hoe kan ik mijn zelfstandigenaftrek verlagen? is waarschijnlijk de grootste zorg voor iedereen die als zelfstandige werkt, of het nu gaat om een freelancer of een onafhankelijke contractant. De meeste onafhankelijke contractanten willen elk belastingvoordeel claimen dat voor hen beschikbaar is om hun belastingen te verlagen, maar ze zijn zich misschien niet bewust van al hun opties. Hier zijn de belastingaftrek voor zelfstandigen van de IRS waarvan u vanaf 2023 niet mag afzien, of u nu met verlies of winst werkt.
#1. Creditcard rente
U kunt creditcardrente aftrekken van uw federale belastingaangifte als u uw creditcard voor zakelijke uitgaven hebt gebruikt. Aankopen die "gewoon en noodzakelijk" zijn voor het runnen van het bedrijf, zijn die welke de IRS beschouwt als kwalificerende zakelijke uitgaven. Dit kunnen zaken zijn als uw telefoon, internet, eten, loonstroken, huur, nutsvoorzieningen en rente.
#2. Thuiskantoor aftrek
Door de uitgebreide belastinghervorming, die president Donald Trump in 2017 ondertekende, mag u nu geen uitgaven voor een thuiskantoor aftrekken als u voor een bedrijf werkt. Maar zelfs als u een huurder bent, kunt u nog steeds in aanmerking komen als u als zelfstandige werkt en een deel van uw huis voor zakelijke doeleinden gebruikt.
De standaardprocedure en de vereenvoudigde aanpak zijn de twee manieren om te claimen tijdens het belastingseizoen. Welke aanpak je ook kiest, je thuiskantoor moet aan twee voorwaarden voldoen.
Het kantoor moet eerst regelmatig en uitsluitend worden gebruikt voor commerciële activiteiten, zoals vereist door de Belastingdienst.
Vervolgens moet het dienen als uw primaire vestigingsplaats, wat inhoudt dat u daar vergaderingen houdt en zaken doet. Uw thuiskantoor komt dus mogelijk niet in aanmerking voor de aftrek als u regelmatig elders vergadert.
#3. Trainings- en opleidingskosten
Als u het hele jaar werkgerelateerde scholingskosten heeft betaald, kunt u mogelijk aanspraak maken op aftrek op uw belastingaangifte. Uw vergoeding moet gaan naar onderwijs dat uw expertise in uw huidige werkgebied handhaaft of verbetert. Het kan echter niet als aftrekbaar worden beschouwd als u door uw opleiding in aanmerking komt voor een nieuwe functie of baan.
Een ziektekostenverzekering kan duur zijn als u voor uzelf werkt, maar u kunt het afschrijven op uw belastingen. Bedragen omvatten de premies die u hebt betaald voor een ziektekostenverzekering voor u, uw echtgenoot, eventuele personen ten laste en eventuele kinderen onder de 27 jaar die onder uw zorgverzekering vallen, ongeacht of u deze hebt afgetrokken op uw belastingaangifte.
Om deze aftrek toe te passen, moet een nettowinst worden gerapporteerd. Als u dat niet deed, kan schema A van uw federale belastingaangifte op formulier 1040 worden gebruikt om uw premies te claimen als een gespecificeerde aftrek.
#5. Zakelijke kilometers
U kunt uw kilometers op uw belastingaangifte afschrijven als u uw auto voor uw werk gebruikt, of u nu bezorgt of gewoon naar vergaderingen reist. Zakelijke kilometers kunt u alleen aftrekken als u zowel privé als zakelijk rijdt.
Ook heb je twee keuzes als het gaat om het aftrekken van kilometers van je belastingen, net als bij de thuiswerkaftrek.
U kunt het reguliere kilometertarief vermenigvuldigen met het aantal zakelijke kilometers dat u in het jaar hebt afgelegd. Tot en met 30 juni 2022 is het standaard kilometertarief 58.5 cent per kilometer. Vanaf 1 juli 2022 tot en met het einde van het jaar kunt u 62.5 cent per kilometer declareren voor zakenreizen.
#6. Telefoondiensten
U mag de kosten van de mobiele telefoonkosten van uw bedrijf aftrekken. Als uw jaarlijkse gsm-rekening $ 2,000 is en u gebruikt 30% daarvan voor werk, zou u $ 600 van uw belastingen kunnen aftrekken. Om uw zakelijk gebruik vast te stellen, wilt u een administratiesysteem selecteren.
#7. Gekwalificeerde zakelijke inkomensaftrek
Sommige eigenaren van kleine bedrijven kunnen tot 20% van hun bedrijfsinkomsten uitsluiten van federale belastingen dankzij de gekwalificeerde aftrek voor bedrijfsinkomsten. Ondernemers kunnen van 2017 tot en met 2025 voor deze aftrek in aanmerking komen. Werkt u als eenmanszaak, S-vennootschap of maatschap, dan mag u dit bedrag afschrijven. Om in aanmerking te komen, hoeft u uw inhoudingen niet te specificeren.
U kunt de kosten van uw zakelijke verzekeringspremies aftrekken als u een kleine onderneming heeft. Over het algemeen kunt u alleen aftrekken wat geldt voor dat belastingjaar. U kunt bijvoorbeeld slechts $ 5,000 voor het betaalde jaar aftrekken als u op 10,000 januari 1 $ 2023 betaalt voor een tweejarige zakelijke verzekering. De resterende $ 5,000 moet het volgende jaar worden afgeschreven.
#9. Reisaftrek
Als u voor uw werk reist, kunt u uw reiskosten afschrijven. De aftrek mag echter niet exorbitant of verkwistend zijn en mag ook niet voor privédoeleinden worden gebruikt. Vliegtickets, taxi- of ritkosten, hotel- en huisvestingskosten, bagagekosten en stomerijkosten zijn enkele voorbeelden van reiskosten.
De inhoudingen voor zelfstandigen van de IRS houden rekening met zakenreizen die meer tijd van huis moeten zijn dan een werkdag en die rust vereisen terwijl u weg bent.
#10. Belastingaftrek zelfstandigen
De IRS trekt 15.3% van de zelfstandigenbelasting af van het nettoloon van zelfstandigen. Uw netto-inkomsten worden berekend door uw zakelijke uitgaven af te trekken van de inkomsten die door uw bedrijf worden gegenereerd. 12.4% voor sociale zekerheid en 2.9% voor Medicare vormen het tarief.
#11. Reclame aftrek
Over het algemeen kunt u de kosten die u maakt voor zakelijke advertenties afschrijven. Een voorbeeld van aftrekbare advertentiekosten is de prijs voor het behoud van de zichtbaarheid van uw merk bij het publiek. TV, radio, marketingkosten voor sociale media, commercials en direct mail zijn enkele voorbeelden van advertentiekosten.
#12. Huuraftrek
Huur betaald voor het gebruik van onroerend goed waarvan u niet de eigenaar bent, kan worden afgeschreven als zakelijke kosten. Als u een deel van een gebouw bezit, kunt u de betaalde huur niet aftrekken. Huur is vaak alleen aftrekbaar in het jaar waarin deze is betaald of gemaakt. Laten we aannemen dat u een voorschot van drie jaar huur hebt betaald van $ 36,000.
Over het algemeen kunt u in 12,000 slechts $ 2023 aan huur aftrekken. De resterende bedragen zijn in de daaropvolgende jaren elk voor $ 12,000 aftrekbaar. Om er zeker van te zijn dat u deze claim correct indient, moet u zich informeren over de aanvullende regels van de IRS voor huuraftrek.
#13. Opstartkosten
Over het algemeen heeft u tot 15 jaar de tijd om uw initiële kosten voor een bedrijf af te schrijven. Opstart- en organisatiekosten voor bedrijven die na 22 oktober 2004 zijn betaald, zijn echter onmiddellijk aftrekbaar tot een maximum van $ 5,000.
Opstartkosten omvatten kosten die verband houden met het starten, kopen of onderzoeken van een bedrijf. De kosten die gemoeid zijn met het oprichten van een vennootschap of een maatschap worden beschouwd als organisatiekosten. Voorbeelden hiervan zijn de kosten die worden gemaakt bij het inhuren van een advocaat om u te helpen uw bedrijf op te richten.
#14. Club- en lidmaatschapsgelden
Over het algemeen kunt u club- en lidmaatschapsgelden die u voor sociale, recreatieve of zakelijke doeleinden hebt betaald, niet aftrekken. De contributie van de volgende organisatie is echter aftrekbaar zolang ze niet alleen worden gebruikt om evenementen voor leden en bezoekers te organiseren.
#15. Pensioensparen
Bijdragen aan in aanmerking komende plannen, zoals 401 (k) -plannen en SEP IRA's, zijn fiscaal aftrekbaar. Bedragen kunnen de bijdragen zijn die u betaalt voor uw pensioen of die van een werknemer. Afhankelijk van het type plan dat u heeft, zijn er verschillende limieten voor hoeveel u kunt aftrekken voor bijdragen aan in aanmerking komende plannen.
Om uw aftrekbare bedrag vast te stellen, dient u een belastingdeskundige te raadplegen.
Als we zelfstandigen vergelijken met degenen die als werknemer worden beschouwd, heeft zelfstandig ondernemerschap verschillende fiscale implicaties. De inhoudingen die u kunt maken, vertegenwoordigen een belangrijk verschil. Zo kunnen zzp'ers en andere zzp'ers de door hen betaalde zorgpremie aftrekken dankzij de zzp-premieaftrek.
U wilt deze aftrek niet over het hoofd zien tijdens het indienen van uw belastingaangifte. Zelfstandigen mogen maximaal 100% van hun jaarlijkse ziektekostenpremie aftrekken. U moet aan bepaalde voorwaarden voldoen om aanspraak te kunnen maken op de aftrek.
Als u een aanvaardbare verzekering heeft en als zelfstandige kwalificeert, dan is het antwoord dat ze aftrekbaar zijn. Ziektekostenverzekering, kwalificerende dekking voor langdurige zorg en alle Medicare-premies (delen A, B, C en D) zijn allemaal inbegrepen in de inhouding van de kwalificerende premie voor de ziektekostenverzekering voor zelfstandigen.
Als u een nettowinst heeft die vermeld staat op bijlage C of F, zijn uw premies voor de zorgverzekering fiscaal aftrekbaar. U kunt ook in aanmerking komen als u een algemene partnerschapspositie bekleedt, gegarandeerde betalingen ontvangt van een commanditaire vennootschap of meer dan 2% van de uitstaande aandelen van een S-bedrijf bezit en een door formulier W-2 gerapporteerde vergoeding ontvangt.
Wiens dekking mag u aftrekken van uw zorgverzekering als zelfstandige? Alle premies die zijn betaald voor u, uw echtgeno(o)t(e), uw personen ten laste en eventuele niet-afhankelijke kinderen die aan het einde van het jaar jonger zijn dan 27 jaar, kunnen worden meegerekend.
U komt niet in aanmerking voor deze aftrek als u toegang heeft tot een door de werkgever gesponsord, gesubsidieerd gezondheidsplan. In dit scenario kan de werkgever een collega van u of uw echtgenoot zijn. Uw zorgverzekeringspremies zijn niet aftrekbaar als het plan wordt gesponsord door een van uw werkgevers.
De aftrek voor de ziektekostenverzekering voor zelfstandigen kan worden geclaimd op schema 1 van formulier 1040 als een aanpassing aan het bruto-inkomen. Of u nu besluit uw inhoudingen te specificeren of de standaardaftrek te nemen, u komt nog steeds in aanmerking om deze aftrek te claimen.
Wat is een 20 zzp-aftrek?
De aftrek stelt gekwalificeerde belastingbetalers in staat om tot 20% van hun QBI af te schrijven, evenals 20% van gekwalificeerde dividenden van beursgenoteerde partnerschappen (PTP's) en vastgoedbeleggingsfondsen (REIT's).
Wat zijn voorbeelden van zelfstandige belastingbetalers?
Als eenzame ondernemer of zelfstandige exploiteert u een bedrijf of handel. U bent vennoot in een maatschap die een bedrijf of handelszaak drijft. In alle andere gevallen werk je voor jezelf (ook als gig-werker of parttime ondernemer).
Betaalt een zzp'er inkomstenbelasting?
Zelfstandigen moeten doorgaans zowel inkomstenbelasting als zelfstandigenbelasting (SE) betalen. Een socialezekerheids- en Medicare-belasting, bekend als de SE-belasting, wordt meestal toegepast op mensen die voor zichzelf werken.
Waarom betalen zelfstandigen meer belasting?
Zelfstandigen zijn onderworpen aan dezelfde federale inkomstenbelastingverplichtingen als andere belastingbetalers. Hun gebrek aan een werkgever om de kosten van het betalen van socialezekerheids- en Medicare-belastingen te delen, evenals de mogelijkheid om geld van hun salaris te laten inhouden en naar de IRS te sturen, maakt een verschil.
Wat is Zelfstandig met Voorbeeld?
Zelfstandigen kunnen verschillende beroepen uitoefenen, maar hebben doorgaans een hoog expertiseniveau op een bepaald gebied. Een zelfstandige kan een schrijver, een handelaar, een freelancer, een handelaar of investeerder, een advocaat, een verkoper of een verzekeringsagent zijn.
Wie zijn de zelfstandigen?
Als een van de volgende punten op u van toepassing is, bent u in het algemeen zelfstandige. Als eenzame ondernemer of zelfstandige exploiteert u een bedrijf of handel.
Wat is de 50% aftrek voor zelfstandigenbelasting?
U kunt 50% van uw zelfstandigenbelasting aftrekken van uw belastbaar inkomen. Een betaling van $ 1,000 aan belasting op zelfstandigen verlaagt bijvoorbeeld het belastbaar inkomen met $ 500. U vermijdt $ 125 aan inkomstenbelasting te betalen als u in de belastingschijf van 25 procent zit.
Wat is de maximale eigen bijdrage?
Electief uitstel tot de jaarlijkse bijdrageplafond en 100% van het loon (of "verdiende inkomsten" in het geval van een zelfstandige) Als u ouder bent dan 50, ontvangt u $ 30,000 in 2023 ($ 27,000 in 2022; $ 26,000 in 2020 en 2021), of $ 22,500 in 2023 ($ 20,500 in 2022; $ 19,500 in 2020 en 2021).
Hoeveel zzp'ers zijn belastbaar?
15.3%. Het belastingtarief voor zelfstandigen is 2021% van het nettoloon, zoals eerder vermeld. Dit tarief bestaat uit een Medicare-belasting van 2.9% en een socialezekerheidsbelasting van 12.4% op het netto-inkomen.
Conclusie
Dit zijn slechts enkele van de meest typische IRS-belastingaftrek die zelfstandigen mogelijk in aanmerking komen voor gebruik. Meer aftrekposten worden wellicht inzichtelijk gemaakt door een belastingdeskundige. Zij kunnen u ook helpen bij het uitzoeken welke aftrekposten in uw specifieke situatie van toepassing zijn. Maar zorg ervoor dat u profiteert van de IRS-belastingvoordelen voor zelfstandigen die in dit artikel worden vermeld.
Gerelateerde artikelen
- BELASTING ZELFSTANDIGEN: tarief, hoe het te berekenen en aftrek
- Wat is zelfstandigenbelasting en hoe berekent u deze?
- HOE BELASTINGEN TE BETALEN: Wat u moet weten en begeleiden
- CONTRACTWERK: betekenis, voorbeelden, belastingen en hoe het werkt
- Eenmansbelasting indienen: gedetailleerde gids
Referenties
