Het is u als werknemer wellicht opgevallen dat uw salaris nooit gelijk is aan uw volledige loon. Dit komt doordat uw onderneming bepaalde loonheffingen moet inhouden. U denkt misschien dat als u voor uzelf werkt, u bent vrijgesteld van het betalen van loonheffingen. Desalniettemin zou u nog steeds 15.3% zelfstandigenbelasting moeten betalen. Hier leggen we uit hoe de belasting voor zelfstandigen werkt en hoe u deze kunt berekenen, inclusief de banen die zijn vrijgesteld van het betalen van deze belasting.
Wat is een zelfstandige belasting?
De term zelfstandigenbelasting verwijst naar de inning van belastingen door de federale overheid van zelfstandigen en eigenaren van kleine bedrijven om Medicare en sociale zekerheid te financieren. De zelfstandigenbelasting is vergelijkbaar met de door de werkgever betaalde Federal Insurance Contributions Act (VAIS). Deze belasting wordt geheven wanneer een persoon tijdens het belastingjaar $ 400 of meer aan inkomsten uit zelfstandige arbeid verdient of $ 108.28 of meer van een belastingvrije kerk. IRS Form 1040 Schedule SE wordt gebruikt om de belasting te berekenen en aan te geven. Personen die als zelfstandige minder dan deze criteria verdienen, zijn vrijgesteld van het betalen van belasting.
Hoe de belasting op zelfstandigen werkt
De zelfstandigenbelasting is bedoeld om te worden geïnd bij zelfstandigen die anders geen bedrijfsvoorheffing betalen. Eenmanszaken, freelancers en onafhankelijke contractanten die een beroep of bedrijf uitoefenen, zijn inbegrepen. De Internal Revenue Service kan een lid van een partnerschap dat een beroep of bedrijf uitoefent, beschouwen als een zelfstandige (IRS). Zelfstandigen moeten zelfstandigenbelasting betalen om socialezekerheidsuitkeringen te krijgen als ze met pensioen gaan.
Zowel het bedrijf als de werknemer worden in elk bedrijf belast om de twee belangrijkste socialezekerheidsprogramma's te betalen: Medicare en sociale zekerheid. Individuen die als zelfstandige werken, worden in de ogen van de IRS beschouwd als zowel de onderneming als de werknemer, daarom moeten ze beide delen van deze belasting betalen.
Hoe de zelfstandigenbelasting wordt geheven
De socialezekerheidsbelasting wordt geheven tegen een tarief van 6.2% voor werkgevers en 6.2% voor werknemers. Hierdoor wordt een zelfstandige belast aan 12.4% (6.2% + 6.2%) omdat hij zowel werkgever als werknemer is. De socialezekerheidsbelasting wordt alleen geheven over de eerste $ 147,000 aan inkomsten uit zelfstandige arbeid, met een maximale heffing van $ 18,228 in 2022. Dit bedrag stijgt in 2023 en is uitsluitend van toepassing op de eerste $ 160,200 aan inkomsten, voor een totale belasting van $ 19,864.80.
De Medicare-belasting wordt geheven tegen een tarief van 1.45% voor werkgevers en 1.45% voor werknemers. Hierdoor wordt een zelfstandige belast tegen een tarief van 2.9% (1.45% + 1.45%) omdat hij zowel werkgever als werknemer is. 7 Medicare-belastingen hebben geen inkomenslimiet. Het gecombineerde belastingtarief voor zelfstandigen is 15.3% (12.4% + 2.9%). In 2022 zou een zelfstandige met een totaal netto-inkomen van $ 137,700 $ 21,068.10 aan belastingen verschuldigd zijn ($ 137,700 x 15.3%).
Zelfstandigenbelasting is aftrekbaar van de belasting. Terwijl de belasting wordt geheven over de bedrijfswinst van een belastingbetaler, staat de IRS de werkgever toe om de helft van de zelfstandigenbelasting, of 7.65% (berekend als de helft van 15.3%), af te trekken als zakelijke aftrek bij het berekenen van de inkomstenbelasting van die belastingbetaler.
Belastingillustratie voor zelfstandigen
Individuen betalen doorgaans belasting voor zelfstandigen over 92.35% van hun netto-inkomen, niet 100% van hun totale inkomsten, in tegenstelling tot wat vaak wordt gedacht.
Dit is hoe het werkt.
Als een persoon eigenaar is van een HR-adviesbureau en zijn totale netto-inkomen voor 2022 schat op $ 200,000 na aftrek van zakelijke uitgaven. Hun zelfstandige belasting wordt berekend op 92.35% van $ 200,000, voor een totaal van $ 184,700. Dit bedrag overschrijdt het deel van de sociale zekerheid van de belastingbeperking voor zelfstandigen. Als gevolg hiervan zal de belastingplicht voor zelfstandigen van Robin $ 23,063.50 bedragen. Deze waarde wordt berekend als ($ 142,800 x 12.4%) + ($ 184,700 x 2.9%)
$ 17,707.20 + $ 5,356.30
Ze kunnen aanspraak maken op een aftrek boven de lijn voor de helft van hun belasting op zelfstandigen, of $ 23,063.50 2 = $ 11,531.75, wanneer ze hun aangifte inkomstenbelasting 2022 indienen. In feite krijgen ze een aftrek voor het werkgeversaandeel van hun zelfstandigenbelasting (6.2% sociale zekerheid + 1.45% Medicare = 7.65%).
Hoe belasting voor zelfstandigen te berekenen
Het bepalen van uw belasting begint met het berekenen van uw netto inkomen als zelfstandige voor het jaar.
Netto-inkomsten zijn doorgaans uw bruto-inkomen uit zelfstandige arbeid minus uw zakelijke uitgaven voor belastingdoeleinden.
Zelfstandigenbelasting wordt over het algemeen geheven over 92.35% van uw nettowinst uit zelfstandige arbeid. Pas het belastingtarief van 15.3% toe zodra u hebt berekend hoeveel van uw nettowinst uit zelfstandige arbeid belastbaar is. Maar houd er rekening mee dat alleen de eerste $ 147,000 ($ 160,200 in 2023) aan inkomsten in 2022 onderhevig zijn aan het socialezekerheidsaandeel van de belasting op zelfstandigen.
Wie moet belasting voor zelfstandigen betalen?
Over het algemeen moet u zelfstandigenbelasting betalen als zich in de loop van het jaar een van de volgende zaken voordoet:
- U verdiende ten minste $ 400 aan nettowinst als zelfstandige (exclusief alles wat u als kerkmedewerker verdiende). Als u een 1099-formulier hebt ontvangen van een bedrijf waarvoor u heeft gewerkt, kunt u door de IRS als zelfstandige worden beschouwd.
- Je verdiende elke week minstens $ 108.28 met religieus werk.
- De belastingwetten zijn van toepassing ongeacht uw leeftijd en of u sociale zekerheid of Medicare ontvangt.
Welke soorten banen zijn vrijgesteld van het betalen van de zelfstandigenbelasting?
Elke baan met een jaarsalaris van minder dan $ 400 is uitgesloten. Dit geldt ongeacht het type arbeid dat wordt uitgevoerd. Een belangrijke uitzondering betreft geestelijken in dienst van een gemeente. Hun volledige inkomen is vrijgesteld van belasting voor zelfstandigen. De vrijstelling is mogelijk niet van toepassing als een geestelijk lid wordt gecompenseerd via een kerkelijke organisatie in plaats van rechtstreeks door de gemeente.
Hoe u inkomstenbelasting voor zelfstandigen betaalt
- Gebruik over het algemeen IRS Schedule C om uw netto-inkomsten uit zelfstandige arbeid te berekenen.
- Gebruik IRS Schedule SE om erachter te komen hoeveel belasting voor zelfstandigen u verschuldigd bent.
- Wanneer u de belasting betaalt, moet u uw sofinummer of individueel belastingidentificatienummer (ITIN) opgeven.
In de Verenigde Staten worden belastingen betaald terwijl u werkt, dus wachten tot de jaarlijkse belastingaangiftedatum om uw belasting voor zelfstandigen te betalen, kan leiden tot boetes voor te late betaling. Als u verwacht:
- Zelfs met inhouding en terugbetaalbare tegoeden (zoals het belastingkrediet voor verdiende inkomsten), bent u dit jaar ten minste $ 1,000 aan federale inkomstenbelasting verschuldigd.
- Uw ingehouden en terugbetaalbare tegoeden dekken minder dan 90% van uw belastingdruk voor het jaar, of 100% van uw aansprakelijkheid van het voorgaande jaar, welke van beide het laagst is. (Als uw aangepaste bruto-inkomen meer dan $ 150,000 was voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen of $ 75,000 voor alleenstaanden, is de drempel 110% van de verschuldigde belasting van het voorgaande jaar.)
Belastingvoordelen voor zelfstandigen
Op uw inkomstenbelasting kunt u de helft van uw zelfstandigenbelasting aftrekken. Als uw Schedule SE bijvoorbeeld aangeeft dat u $ 2,000 aan belasting voor zelfstandigen voor het jaar verschuldigd bent, moet u dat bedrag betalen wanneer het verschuldigd is, maar $ 1,000 wordt in mindering gebracht op uw 1040 tijdens belastingtijd.
Zelfstandig ondernemen kan u ook een hoop belastingvoordelen opleveren. Een daarvan is de kwalificerende aftrek voor bedrijfsinkomsten, waarmee u tot 20% van uw netto-inkomen als zelfstandige kunt aftrekken van uw inkomstenbelasting. Er zijn ook aftrekposten voor uw thuiskantoor, ziektekostenverzekering en andere uitgaven.
Hoe zelfstandigen inkomstenbelastingen in te dienen
#1. Controleer of u daadwerkelijk moet betalen.
Niet iedereen is onderworpen aan belasting voor zelfstandigen, maar als u dat bent, zult u deze vrijwel zeker moeten betalen als u een van de volgende personen bent:
- Eenmanszaak.
- Zelfstandig particulier
- Eigenaar van een klein bedrijf
- Een contractarbeider
- Een side hustler - zelfs als je ook een W-2-baan hebt.
Samenvattend worden belastingen op zelfstandigen geheven over alle "verdiende inkomsten", dat wil zeggen geld dat wordt ontvangen in ruil voor een product of dienst. Dat is waar, of het nu uw primaire bron van inkomsten is of niet.
Stel dat je een conventionele baan van 9 tot 5 hebt, maar je handgemaakte sieraden op Etsy verkoopt om je inkomen aan te vullen. Zelfstandigenbelasting is van toepassing op uw verkopen!
#2. Bepaal uw verdiensten.
Dit is het uitgangspunt voor alle belastingen: u moet weten hoeveel geld u hebt voordat iets anders zinvol is. Als u geen solide administratie bijhoudt, zijn de belastingformulieren die u aan het einde van het jaar ontvangt van cruciaal belang.
Als u meer dan $ 600 hebt verdiend met een enkele klant of werkplatform, ontvangt u vrijwel zeker op 1099 januari een 31-NEC. U kunt ook een 1099-K ontvangen voor betalingen die zijn gedaan via een externe betalingsverwerker, zoals PayPal of Stripe.
Met deze overzichten kunt u uw jaarinkomen berekenen. Ik raad ook ten zeerste aan om uw bankafschriften door te nemen voor inkomsten die mogelijk over het hoofd zijn gezien of die onder de rapportagevereiste van $ 600 vallen.
#3. Stel uw zakelijke kosten samen.
Als u uw bankafschriften al doorzoekt, scant u terwijl u bezig bent op zakelijke uitgaven. Vergeet niet uw creditcardaankopen dubbel te controleren!
Typische zakelijke kosten voor zelfstandigen
Veel voorkomende bedrijfskosten zijn: uw telefoonrekening; kantoor artikelen; computers en software; permanente educatie; autokosten; en marketing en reclame.
Nadat u uw jaarlijkse zakelijke uitgaven hebt bepaald, trekt u ze af van uw bruto-inkomen om te zien hoeveel u wordt belast.
#4. Bepaal hoeveel u verschuldigd bent.
U hoeft alleen maar te weten te komen hoeveel u nu moet betalen. Als dit het eerste jaar is dat u voor uzelf werkt, verwacht dan een aanzienlijk hogere belastingaanslag dan normaal vanwege de 15.3% zelfstandigenbelasting.
Het betalen van belasting voor zelfstandigen is niet het enige dat het belastingseizoen moeilijk maakt voor freelancers. Een voordeel van W-2-werk is dat er minder verrassingen zijn als het tijd is om te betalen.
Inkomsten- en VAIS-belastingen worden automatisch ingehouden door de werkgever en naar de IRS gestuurd op het moment dat ze verschuldigd zijn. Zelfstandigen daarentegen hebben meer moeite met het automatiseren van hun belastingaangifte.
Uw belastingaanslag voor freelancers uitzoeken
Om uw SE-belasting te berekenen, moet u eerst uw netto-inkomen bepalen. Dit is uw winst na aftrek van zakelijke kosten.
Stel dat u $ 10,000 aan bruto-inkomen produceert en $ 5,000 aan bedrijfskosten hebt. Uw nettoloon zou $ 5,000 zijn. U moet SE-belasting betalen over deze $ 5,000, niet over de volledige $ 10,000. Daarom zou uw SE-belasting $ 765 zijn ($ 5,000 vermenigvuldigd met 15.3%).
#5. Kies uw loonschema.
Veel mensen weten niet dat belastingen officieel niet verschuldigd zijn op 15 april. Ze zijn verschuldigd wanneer het geld is verdiend. Daarom betalen werkgevers het hele jaar door loonheffingen af.
Natuurlijk hebben freelancers en onafhankelijke contractanten geen werkgevers die dit voor hen doen. Dientengevolge moeten velen van hen hun belastingen driemaandelijks betalen in de vorm van "geschatte belastingbetalingen". Deze betalingen zijn verschuldigd op de 15e werkdag van de maand na het einde van een kwartaal:
Het eerste kwartaal (januari-maart) komt eraan. 15 april
Het tweede kwartaal (april-juni) komt eraan. 15 juli
Het derde kwartaal (juli-september) komt eraan. 15 oktober
Het vierde kwartaal (oktober-december) komt eraan. 15 januari
Iedereen die verwacht de IRS meer dan $ 1,000 verschuldigd te zijn, moet driemaandelijkse betalingen doen, anders krijgt hij te maken met boetes voor onderbetaling.
#6. Stel vast of u aangifte moet doen.
Belastingbetalers met uitsluitend W-2-inkomsten hoeven geen belastingaangifte in te dienen als hun inkomsten voor het jaar lager waren dan de standaardaftrek ($ 12,400 in 2021).
Wie voor zichzelf werkt, krijgt daarentegen aan het kortste eind. Als uw netto-inkomen $ 400 of meer is, moet u een belastingaangifte indienen.
De IRS doet dit om de belasting op zelfstandigen te innen. Als uw inkomen zo laag is, hoeft u geen inkomstenbelasting te betalen, maar mogelijk wel zelfstandigenbelasting.
#7. Vul uw belastingformulieren in
Als u uw eigen belastingen doet, krijgt u te maken met de volgende formulieren op uw jaarlijkse aangifte:
Formulier 1040
De meesten van jullie zouden hiermee bekend moeten zijn. Individuele belastingbetalers gebruiken formulier 1040 om al hun belastbare inkomsten te rapporteren en hun belastingen te berekenen.
C Schema
Dit formulier is bedoeld voor eenmanszaken en andere zelfstandigen. Hier vermeldt u uw bruto bedrijfsinkomsten en -kosten.
Regel 31 van schema C gaat over naar schema 1 van de 1040 en schema SE om de belastingen te berekenen die u verschuldigd bent.
Wanneer u uw federale belastingen indient, wordt uw schema C gekoppeld aan uw formulier 1040.
Wanneer u schema C voltooit, zult u merken dat het verschillende soorten bedrijfskosten bevat. Verschillende hiervan zijn eenvoudig te begrijpen, terwijl andere verwarrend kunnen zijn.
Prijs van verkochte artikelen
Deze categorie wordt gebruikt om voorraadprijzen vast te leggen. Het omvat zowel tastbare als virtuele goederen. Als u bijvoorbeeld online advertenties verkoopt, kunt u de kosten voor het verkrijgen van digitale advertentieruimte hier opnemen.
Als u van plan bent deze regel te gebruiken, zorg er dan voor dat u het gedeelte Kosten van verkochte producten op pagina 2 van Schema C invult.
voertuigkosten
Als u auto-uitgaven declareert, moet u deel IV van schema C op pagina 2 invullen voordat u het totaal op regel 9 van pagina 1 invoert.
Afschrijvingskosten
Dit is het gedeelte waar u de totale afschrijving op al uw vaste activa voor het jaar vastlegt.
Om deze categorie te gebruiken, moet u formulier 4562 invullen, waarin al uw vaste activa (zoals machines, apparatuur en auto's) worden beschreven, evenals hun basis en afschrijvingsmethoden.
Aftrek voor kantoor aan huis
Als u uw thuiskantooraftrek wilt specificeren in plaats van het vereenvoudigde bedrag te claimen, moet u formulier 8829 invullen en bij uw aangifte voegen.
Het bedrag op formulier 8829 wordt overgedragen naar regel 30 van schema C.
SE-schema
Uw belasting voor zelfstandigen wordt berekend met behulp van Schedule SE. U vult dit samen met schema C in en voegt het toe aan uw 1040 wanneer u uw dossier indient.
Ten slotte,
De zelfstandigenbelasting zorgt ervoor dat zelfstandigen hetzelfde bedrag bijdragen en dezelfde voordelen genieten als loontrekkenden. Het cijfer van 15.3% kan nieuwe zelfstandigen verrassen. Maar als alles is gezegd en gedaan, kunnen belastingaftrek u behoeden voor het betalen van het volledige bedrag aan belasting.
Vergeet niet dat als je geen werkgever hebt, je een groot deel van de belastingberekening zelf moet doen. Als u overweldigd of verbijsterd bent door het papierwerk en de regels, kunt u profiteren van professionele belastinghulp.
Gerelateerde artikelen
- Eenmansbelasting indienen: gedetailleerde gids
- ZAKELIJKE MOBIELE TELEFOONS: beoordelingen en beste mobiele telefoonlijst voor bedrijfseigenaren (bijgewerkt)
- JAARINKOMEN: definitie en berekeningen van bruto, netto en totaal jaarinkomen
- Sales Engineer: Functieomschrijving, Vaardigheden & Salaris Geüpdatet! (ONS)
- ZELFSTANDIGE TANDHEELVERZEKERING: Is het het waard?
Referenties
