We begrijpen dat alleen al het denken aan belastingen ervoor kan zorgen dat u een dutje wilt doen en pas wakker wordt als de belasting is betaald. Maar of je het nu leuk vindt of niet, je moet jezelf bewapenen met kennis om te voorkomen dat je in de problemen komt met de federale overheid. Het komt allemaal neer op het vanaf het begin correct instellen van uw federale belastinginhouding. Dus wat is de deal met federale belastinginhoudingen? Wat is de federale roerende voorheffing, het tarief en hoe te berekenen met een rekenmachine? Leuk dat je het vraagt! Laten we eens kijken naar wat u moet weten.
Wat is federale belastinginhouding?
Federale belastinginhouding is het proces waarbij uw werkgever een bepaald bedrag in mindering brengt op uw loonstrookje voor belastingen en dit namens u naar de federale overheid stuurt.
Wanneer het belastingseizoen aanbreekt en u uw aanvraag voltooit, ontvangt u een terugbetaling of bent u aanvullende belastingen verschuldigd. Veel mensen geloven dat het ontvangen van een groot rendement gelijk staat aan het ontvangen van gratis geld. Nee! Een grote terugbetaling houdt simpelweg in dat u uw zuurverdiende geld zonder rente hebt uitgeleend. Alle. Jaar. Lang.
Uw werkgever berekent hoeveel federale inkomstenbelasting (FITW) moet worden ingehouden op elk salaris op basis van de informatie die u hebt ingediend op uw nieuwe formulier W-4, evenals het bedrag van uw belastbaar inkomen en hoe vaak u wordt betaald.
Verdien je tijdens een loonperiode meer dan normaal (bijvoorbeeld door overuren te werken of een toeslag te verdienen), dan stijgt je FITW. Als u minder verdient (bijvoorbeeld door minder uren te werken of uw 401 premies te verhogen), gaat uw FITW achteruit. De inhouding van de federale inkomstenbelasting wordt namens u door uw werkgever naar de IRS gestuurd. Uw doel voor het jaar is om op zijn minst genoeg FITW te hebben om uw geschatte verschuldigde federale inkomstenbelasting te dekken.
Fed Tax, FT of FWT zijn allemaal afkortingen voor federale inkomstenbelasting. Het bedrag dat u eerder aan de federale overheid hebt betaald, wordt afgetrokken van uw federale inhouding. Dus wanneer u uw aangifte indient, krijgt u een krediet voor dit bedrag om toe te passen op eventuele federale belastingen die u verschuldigd bent. Uw inhouding van de federale inkomstenbelasting wordt bepaald door:
- De archiveringsstatus wordt weergegeven op uw W-4-formulier
- Het aantal personen ten laste of toeslagen opgegeven, en
- Andere inkomsten en aanpassingen op het W-4-formulier dat u bij uw werkgever hebt ingediend
Geschiedenis van bronbelastingen
Belastingheffing werd aanvankelijk in 1862 in de Verenigde Staten ingevoerd door president Abraham Lincoln om de burgeroorlog te helpen financieren. Voor hetzelfde doel legde de federale regering accijnzen op. Belastinginhouding en inkomstenbelasting werden ingetrokken na de burgeroorlog in 1872.
Toen het huidige systeem in 1943 werd aangenomen, volgde er een aanzienlijke belastingverhoging. Destijds werd aangenomen dat het moeilijk zou zijn om belastingen te innen zonder ze bij de bron te betrekken. Wanneer ze worden aangeworven, zijn de meeste werknemers belastingplichtig en moeten ze een W-4-formulier invullen. Het formulier berekent het bedrag aan belastingen dat moet worden betaald.
Een van de twee soorten loonheffingen is de bedrijfsvoorheffing. Het andere type wordt door het bedrijf aan de overheid betaald en is gebaseerd op de verdiensten van elke individuele werknemer. van de Social Security Act van 1935 heeft het bijgedragen aan de financiering van sociale zekerheid en werkloosheidsprogramma's van de overheid, evenals Medicare (vanaf 1966).
Soorten bronbelasting
De Internal Revenue Service (IRS) gebruikt twee soorten bronbelasting om ervoor te zorgen dat in verschillende situaties de juiste belasting wordt ingehouden: de bronbelasting voor ingezetenen van de VS en de bronbelasting voor niet-ingezetenen. Hieronder vindt u meer informatie over elk.
#1. Bronbelasting voor Amerikaanse ingezetenen
De eerste en meest genoemde bronbelasting is die op het persoonlijk inkomen van inwoners van de VS, die elke werkgever in de VS moet innen. Werkgevers innen bronbelasting en dragen deze onmiddellijk over aan de overheid onder het bestaande systeem, waarbij werknemers de rest betalen als ze hun belastingaangifte elk jaar in april indienen.
Als er te veel belasting is ingehouden, vindt er een belastingteruggave plaats. Als er echter onvoldoende belasting wordt ingehouden, is de persoon geld verschuldigd aan de IRS. In de meeste gevallen wilt u dat ongeveer 90% van uw voorspelde inkomstenbelasting wordt ingehouden en naar de overheid wordt gestuurd. Dit zorgt ervoor dat u nooit achterop raakt met uw inkomstenbelasting (wat kan leiden tot forse boetes) en dat u gedurende het jaar niet te veel wordt belast.
Investeerders en onafhankelijke contractanten zijn vrijgesteld van bronbelasting, maar niet van inkomstenbelasting; zij moeten per kwartaal geraamde belasting betalen. Als deze belastingbetalers achterlopen op hun betalingen, kunnen ze worden onderworpen aan back-up-inhouding, wat een hoger tarief van belastinginhouding is dat is vastgesteld op 24%.
U kunt uw salaris eenvoudig controleren met de belastinginhoudingsschatter van de IRS. Deze tool helpt bij het bepalen van het juiste bedrag aan belasting dat op elk salaris is ingehouden, zodat u in april geen extra belasting hoeft te betalen. U hebt uw meest recente loonstroken, uw meest recente aangifte inkomstenbelasting, uw verwachte inkomen voor het lopende jaar en andere informatie nodig om de rekenmachine te gebruiken.
#2. Bronbelasting niet-ingezetenen
Het andere type bronbelasting wordt opgelegd aan niet-ingezeten vreemdelingen om ervoor te zorgen dat er voldoende belastingen worden betaald op inkomsten verdiend in de Verenigde Staten. Een niet-ingezeten vreemdeling is een in het buitenland geboren persoon die de groene kaart of substantiële aanwezigheidstest niet heeft doorstaan.
Als een niet-ingezeten buitenlander in de loop van het jaar handel drijft of zaken doet in de Verenigde Staten, moet hij formulier 1040NR indienen. Als u echter een niet-ingezeten vreemdeling bent, kunt u de normale aftrek- en vrijstellingstabellen van de IRS gebruiken om te bepalen wanneer u Amerikaanse belastingen moet betalen en op welke aftrekposten u mogelijk recht heeft. Als uw land en de Verenigde Staten een belastingverdrag hebben, kan dit van invloed zijn op bronbelasting.
Uw federale bronbelasting berekenen
Jaarlijks kondigt de IRS marginale belastingtarieven aan en past deze aan. Belastingen voor 2022 zijn verschuldigd in 2023, waarbij de meeste mensen een deadline hebben van 18 april 2023. De volgende tarieven staan vermeld in de tabel voor het belastingjaar 2022:
| Marginale belastingtarieven voor 2022 | ||
|---|---|---|
| Tax Rate | Inkomensbereik Alleenstaand, Getrouwd Afzonderlijk indienen | Inkomensbereik Gehuwd Gezamenlijk indienen |
| 10% | $ 10,274 of minder | $ 20,549 of minder |
| 12% | $ 10,275 tot $ 41,774 | $ 20,550 tot $ 83,549 |
| 22% | $ 41,775 tot $ 89,074 | $ 83,550 tot $ 178,149 |
| 24% | $ 89,075 tot $ 170,049 | $ 178,150 tot $ 340,099 |
| 32% | $ 170,050 tot $ 215,949 | $ 340,100 tot $ 431,899 |
| 35% | $ 215,950 tot $ 539,899 | $ 431,900 tot $ 647,849 |
| 37% | $ 539,900 en meer | $ 647,850 en meer |
De IRS Withholding Estimator of calculator kan worden gebruikt om uw federale bronbelastingtarief te berekenen. Ondertussen heb je wat basisinformatie nodig om een nauwkeurige berekening te krijgen. Houd bij het invullen van het online formulier de volgende items bij de hand:
- Uw archiveringsstatus
- Uw inkomstenbron
- Eventuele aanvullende inkomstenbronnen
- De einddatum van uw meest recente betaalperiode
- Uw loon per periode en de year-to-date (YTD) totalen
- Het bedrag aan federale inkomstenbelasting per betaalperiode en het totale betaalde year-to-date
- Of u nu uw inhoudingen standaardiseert of specificeert
- Het bedrag van eventuele heffingskortingen die u opneemt
De rekenmachine vertelt u hoeveel van een terugbetaling of federale bronbelastingfactuur u kunt verwachten. U kunt ook een geschat inhoudingsbedrag kiezen dat bij u past.
Wat is een federale inhoudingsvergoeding?
Een federale bronheffing is een vrijstelling die het bedrag aan inkomstenbelasting verlaagt dat een werkgever inhoudt op het salaris van een werknemer. In werkelijkheid berekenen en claimen werknemers in de Verenigde Staten hun inhoudingsvergoeding met behulp van Internal Revenue Service (IRS) Form W-4: Employee's Withholding Certificate.
Wanneer een persoon door een bedrijf wordt aangeworven, moeten ze formulier W-4 invullen, dat persoonlijke informatie bevat, zoals hun naam en burgerservicenummer. Hierin staat ook hoeveel toeslagen er moeten worden betaald.
Eenmaal voltooid, gebruikt de werkgever de W-4-informatie om te berekenen hoeveel van het loon van een werknemer moet worden afgetrokken van zijn salaris om aan de belastingdienst te betalen. Het totale bedrag aan aangevraagde toeslagen is echter aanzienlijk: hoe meer toeslagen worden aangevraagd, hoe minder inkomstenbelasting van een salaris wordt ingehouden; hoe minder toeslagen worden aangevraagd, hoe meer belasting wordt ingehouden.
Vrijstelling van de federale inhoudingsvergoeding
Een persoon kan worden vrijgesteld van een federale bronheffing, maar het is niet eenvoudig om die status te krijgen. U kunt alleen aanspraak maken op de inhoudingsvrijstelling als u recht heeft op terugbetaling van alle federale inkomstenbelasting die in het voorgaande jaar is ingehouden, omdat u geen belastingplicht had en verwacht hetzelfde te hebben in het lopende jaar. Geef gewoon "Vrijgesteld" aan op formulier W-4.
Dit dient jaarlijks te gebeuren; de vrijstelling gaat niet over.
Inhouding van lokale en staatsbelasting
Laten we eens kijken naar de inhouding van staats- en lokale inkomstenbelasting (St Tax, ST of SWT)
#1. Inhouding van inkomstenbelasting door de staat
Als uw staat een inkomstenbelasting heeft, zullen de inkomstenbelastingen hoogstwaarschijnlijk van uw salaris worden afgetrokken. Uw werkgever berekent hoeveel u moet inhouden op basis van de informatie op de staatsversie van formulier W-4 en uw inkomen.
Als u aan meer dan één staat belasting verschuldigd bent (bijvoorbeeld als u in een andere staat dan uw woonstaat werkt), moet u uw werkgever vragen om belasting in te houden voor de andere staat, aanvullende belastingen in te houden van uw werkstaat, of een schatting te maken betalingen aan de andere staat om het verschil te compenseren.
Het hangt ervan af waar u woont of u al dan niet staatsbelasting inhoudt op uw loonstrookje. Afhankelijk van uw locatie kunt u zelfs:
- Geen staatsinhouding hebben
- Staatsinhouding hebben voor meer dan één staat - de staat waarin u woont en de staat (staten) waarin u werkt
- Heb lokale inhouding
#2. Inhouding lokale inkomstenbelasting
Als uw stad of gemeente inkomstenbelasting heft, kan uw werkgever verplicht zijn deze in te houden. Tarieven en regels verschillen per locatie.
Weten of uw werkgever al dan niet lokale belastingen inhoudt, kan u helpen vooruit te plannen en verrassingen te voorkomen wanneer het tijd is om uw belastingen in te dienen.
Lokale inkomstenbelasting kan worden ingehouden op salarissen verdiend binnen de grenzen van een stad, provincie of schooldistrict. Als u in een belastingplichtig rechtsgebied woont of werkt, worden uw inkomsten door dat rechtsgebied belast.
Wat is federale inhouding op een salaris?
Inhouding is het bedrag aan federale inkomstenbelasting dat wordt ingehouden op het salaris van een werknemer. Het bedrag aan inkomstenbelasting dat door uw werkgever wordt ingehouden op uw reguliere loon, wordt bepaald door twee factoren: De hoeveelheid geld die u verdient. De informatie die u op formulier W-4 aan uw werkgever verstrekt
Moet ik federale inhouding betalen?
Het merendeel van de werknemers is inhoudingsplichtig. Het is de verantwoordelijkheid van uw werkgever om deze naar de Belastingdienst te sturen. Om vrij te zijn van belastinginhouding, moet u in het vorige belastingjaar geen federale inkomstenbelasting hebben betaald en bent u niet van plan dit jaar federale inkomstenbelasting te betalen.
Krijg ik federale inhouding terug?
Vaker wel dan niet bent u echter minder verschuldigd dan het ingehouden bedrag, in welk geval de IRS u het verschil zal terugbetalen.
Waarvoor wordt federale inhouding gebruikt?
Het doel van de bedrijfsvoorheffing is ervoor te zorgen dat werknemers comfortabel hun inkomstenbelasting kunnen betalen. Het behandelt het pay-as-you-go-belastinginningssysteem van de Verenigde Staten. Het bestrijdt zowel belastingontduiking als de noodzaak om belastingbetalers aan het einde van het fiscale jaar grote, onhoudbare belastingaanslagen op te leggen.
Wat gebeurt er als er geen federale belasting wordt ingehouden?
Als uw werkgever niet het juiste bedrag aan federale belasting heeft ingehouden, neem dan contact met hen op om het in de toekomst te laten inhouden. Wanneer u uw aangifte indient, bent u de onbetaalde belastingen verschuldigd die uw werkgever gedurende het jaar had moeten inhouden.
Waarom zou iemand geen federale belasting hebben ingehouden?
Als u wordt geclassificeerd als een onafhankelijke contractant, worden er geen federale belastingen ingehouden op uw vergoeding. In werkelijkheid zou uw werkgever geen belastingen inhouden. Als dit het geval is, dan: Om uw loon vast te leggen, heeft u hoogstwaarschijnlijk een formulier 1099-MISC ontvangen in plaats van een W-2.
Hoeveel moet ik betalen aan federale belastingen?
Je moet het zelf uitrekenen. Gebruik de belastingcalculator van IRS.gov. De belastingcalculator helpt de meeste werknemers bij het bepalen of ze hun werkgever een nieuw W-4-formulier moeten verstrekken. Ze kunnen de resultaten van de rekenmachine gebruiken om het formulier in te vullen en hun inhouding van inkomstenbelasting te wijzigen.
Conclusie
Controleer uw loonstroken en een W-4 Calculator om te zien of u dit jaar uw federale inkomstenbelasting moet wijzigen. Als u dit jaar een grote teruggave voorspelt, moet u uw inhouding aanpassen om meer nettoloon per betaalperiode te krijgen.
Gerelateerde artikelen
- SOCIALEZEKERHEIDSBELASTING: Tarieven, Limiet & Inhouding door Staten
- FIT TAX: Wat is Fit Tax op mijn salaris?
- HOE MINDER BELASTINGEN TE BETALEN: Eenvoudige manieren om legaal minder belastingen te betalen
- HOE WORDEN BONUSSEN BELASTING? Alles wat u moet weten
- MARYLAND INKOMSTENBELASTING: Maryland Inkomstenbelasting Tarieven & Terugbetaling
Referenties
