Het Amerikaanse federale inkomstenbelastingsysteem omvat socialezekerheidsbelasting, wat een belangrijk onderdeel is. Het helpt bij het betalen van sociale zekerheid, een cruciaal pensioenprogramma voor Amerikanen. Het kennen van de formule voor het berekenen van de socialezekerheidsbelasting is cruciaal voor het schatten van de jaarlijkse belastingverplichtingen. In dit stuk zullen we de socialezekerheidsbelasting opsplitsen en u een voorbeeld van het berekeningsproces laten zien. Ook gaan we na wie deze belasting moet betalen en hoeveel sociale zekerheidsheffing er op een Loonstrookje wordt berekend. En wat is socialezekerheidsbelasting precies en hoe wordt het ingehouden op het loon van een werknemer? Lezers kunnen ook inzicht krijgen in onderwerpen als Wat zijn socialezekerheidsbelastingen voor werknemers en het socialezekerheidsbelastingtarief voor 2023?
De socialezekerheidsbelasting is een loonbelasting die door de federale overheid wordt opgelegd om het socialezekerheidsprogramma te financieren, evenals enkele andere overheidsprogramma's zoals Medicare en arbeidsongeschiktheidsverzekeringen. De socialezekerheidsbelasting wordt doorgaans ingehouden op het salaris van de meeste loontrekkenden. Het wordt verzameld tegen een vast tarief van 6.2 procent van het loon van elke werknemer tot aan de loongrondslag van de sociale zekerheid, en de werkgever is verantwoordelijk voor het matchen van de bijdrage van de werknemer. De werknemer betaalt meestal de volle 6.2 procent.
Doorgaans hoeven belastingbetalers die boven de loongrondslag van de sociale zekerheid verdienen geen socialezekerheidsbelasting te betalen over bedragen boven de loongrondslag. Sommige verdieners met een hoog inkomen moeten echter mogelijk nog steeds het Medicare-gedeelte van de belasting betalen, wat een vast percentage van 1.45 procent van al het verdiende inkomen is, ongeacht hoe hoog de lonen zijn. Zelfstandigen moeten over hun inkomen uit arbeid de volledige 12.4 procent socialezekerheidsbelasting en 2.9 procent Medicare-heffing betalen.
Wat is socialezekerheidsbelasting voor werknemers
Social Security Employee Tax, ook wel bekend als de Federal Insurance Contributions Act (VAIS) belasting, is een loonbelasting die wordt geheven van werknemers in de Verenigde Staten. Het is een van de twee componenten van VAIS, de andere is de Medicare Employee Tax.
Om pensioen-, arbeidsongeschiktheids- en nabestaandenuitkeringen te betalen, int het socialezekerheidsprogramma loonbelasting van werknemers. Inkomsten uit lonen, salarissen en sommige vormen van zelfstandig ondernemerschap zijn allemaal onderworpen aan de belasting tegen hetzelfde percentage.
Voor het jaar 2023 (1 januari tot en met 31 december) is het socialezekerheidsbelastingtarief van de werknemer in 2023 6.20% van hun lonen, salarissen en andere toepasselijke inkomsten tot $ 160,200. Alle inkomsten van meer dan $ 160,200 in 2023 zijn echter niet onderworpen aan de socialezekerheidsbelasting.
Het is belangrijk om te weten dat bedrijven namens hun werknemers de socialezekerheidsbelasting voor werknemers opnemen en betalen. Werkgevers zijn verantwoordelijk voor het nauwkeurig berekenen en inhouden van de belasting op het salaris van werknemers.
Werknemers betalen socialezekerheidsbelastingen om gepensioneerden, gehandicapten en de families van werknemers die tijdens hun werk zijn omgekomen te ondersteunen. Een persoon kan een inkomen uit de sociale zekerheid gaan ontvangen, afhankelijk van zijn werkverleden en socialezekerheidsbelastingen wanneer hij met pensioen gaat.
Hoe wordt de socialezekerheidsbelasting berekend?
Socialezekerheidsbelasting, ook bekend als de Federal Insurance Contributions Act (VAIS) belasting, wordt berekend op basis van een bepaald percentage van het verdiende inkomen van een werknemer.
Hoe de socialezekerheidsbelasting wordt berekend op het salaris, omvat een aantal belangrijke factoren. Hier leest u hoe u de socialezekerheidsbelasting doorgaans kunt berekenen:
- Bepaal het belastbaar inkomen: bepaal eerst het belastbare inkomen van de werknemer, inclusief lonen, salarissen, fooien en bepaalde soorten inkomsten uit zelfstandige arbeid. Andere vormen van inkomsten, zoals inkomsten uit beleggingen, zijn over het algemeen niet onderworpen aan socialezekerheidsbelasting.
- Identificeer het belastingtarief voor de sociale zekerheid: Vanaf 2023 is het belastingtarief van de sociale zekerheid vastgesteld op 6.2% van het belastbaar inkomen van de werknemer. Dit betekent dat 6.2% van het belastbare loon uitgaat als RSZ-belasting.
- Overweeg de loonbasislimiet: De socialezekerheidsbelasting is alleen van toepassing op inkomen tot een bepaalde loongrondslag. Alle inkomsten boven deze limiet zijn niet onderworpen aan socialezekerheidsbelasting. De loongrondslaggrens wordt jaarlijks aangepast. In 2023 werd de loonbasislimiet bijvoorbeeld vastgesteld op $ 160,200.
- Pas de belastingberekening toe: Om de socialezekerheidsbelasting te berekenen, vermenigvuldigt u het belastbare inkomen met het socialezekerheidsbelastingtarief. Als het belastbaar inkomen hoger is dan de loongrondslaggrens, pas dan het belastingtarief alleen toe op het inkomen tot aan de grens.
Hoe wordt socialezekerheidsbelasting berekend op salaris
Stel dat het belastbaar inkomen van een werknemer $ 50,000 is in 2023. Als we het socialezekerheidsbelastingtarief van 6.2% gebruiken, zou de berekening als volgt zijn:
Sociale Zekerheidsbelasting = Belastbaar inkomen * Sociale Zekerheidsbelastingtarief
= $ 50,000 * 6.2%
= $ 3,100
In dit voorbeeld zou de werknemer voor het jaar $ 3,100 aan socialezekerheidsbelasting verschuldigd zijn.
Het is belangrijk op te merken dat de berekening van de socialezekerheidsbelasting doorgaans wordt afgehandeld door werkgevers, die de belasting aftrekken van het loon van de werknemers en deze namens hen afdragen aan de IRS. Bovendien kunnen werknemers het bedrag aan ingehouden RSZ op hun loonstrookje terugvinden jaarlijkse W-2-formulieren.
Zie ook WAT IS W-2: Betekenis, hoe u er een krijgt en vult
Houd er bovendien rekening mee dat de loonbasislimiet elk jaar kan veranderen omdat deze wordt aangepast voor inflatie. Alle inkomsten die boven de loongrondslag worden verdiend, zijn niet onderworpen aan de socialezekerheidsbelasting.
Bovendien betalen mensen die voor zichzelf werken zowel bedrijfs- als werknemersbelasting voor sociale zekerheid. Ze moeten 12.4% van de socialezekerheidsbelasting op het inkomen van zelfstandigen berekenen en betalen tot aan het loonbasisniveau.
Houd er rekening mee dat belastingberekeningen kunnen variëren op basis van individuele omstandigheden, inhoudingen, vrijstellingen en eventuele toepasselijke belastingverminderingen. Raadpleeg een belastingprofessional of de IRS voor nauwkeurige en actuele belastingberekeningen van de sociale zekerheid.
Wat is socialezekerheidsbelasting voor werknemers
Social Security Employee Tax is een soort belasting die wordt betaald door loontrekkenden en werkgevers in de Verenigde Staten. Deze belasting wordt gebruikt om de sociale veiligheids- en medische programma's te financieren. Het bedrag van de ingehouden belasting is gebaseerd op de salarissen en lonen van de werknemers. Werknemers dragen 6.2% van hun inkomsten bij aan socialezekerheidsbelastingen, waarbij werkgevers dat percentage evenaren om 12.4% van het inkomen te dekken. Bovendien kosten de belastingen voor Medicare werknemers 1.45% van hun inkomen, dat ook door het bedrijf wordt betaald.
Sociale zekerheid werknemersbelasting, ook wel bekend als de Wet op de federale verzekeringsbijdragen (VAIS) tax, is een loonbelasting die wordt geheven van werknemers in de Verenigde Staten. Het is een van de twee componenten van VAIS, de andere is de Medicare Employee Tax.
De socialezekerheidsbelasting voor werknemers financiert het socialezekerheidsprogramma, dat pensioen-, arbeidsongeschiktheids- en nabestaandenuitkeringen biedt aan in aanmerking komende mensen. De belasting wordt berekend als een percentage van het arbeidsinkomen van een werknemer, inclusief lonen, salarissen en bepaalde soorten inkomen als zelfstandige.
Hoeveel is Medicare-belasting?
Het Medicare-belastingtarief is een loonbelasting die wordt opgelegd om het Medicare-programma te financieren.
Medicare-belasting is een federale belasting die wordt ingehouden op het loon van werknemers en wordt gebruikt om het Medicare-programma te financieren, dat wordt beheerd door de Centers for Medicare & Medicaid Services (CMS). Het biedt dekking voor gezondheidszorg aan personen van 65 jaar en ouder en bepaalde personen met een handicap.
De belasting is bedoeld om gezondheidsvoordelen te bieden aan in aanmerking komende personen, waaronder een ziekenhuisverzekering (Medicare Deel A) en medische verzekering (Medicare Deel B).
Soorten Medicare-belasting:
Er zijn twee soorten Medicare-belasting:
#1. Medicare-werknemersbelasting:
De Medicare-werknemersbelasting is een forfaitaire belasting die wordt ingehouden op het loon van werknemers. Vanaf september 2022 betalen werknemers 1.45% van hun belastbare lonen, salarissen en andere compensatiebetalingen aan Medicare. Deze belasting wordt berekend over het gehele inkomen; er is geen loonbasisgrens zoals de socialezekerheidsbelasting.
#2. Aanvullende Medicare-belasting:
De aanvullende Medicare-belasting is een aanvullende belasting die van toepassing is op personen met een hoger inkomen. Vanaf september 2022 is het aanvullende Medicare-belastingtarief 0.9% en is het van toepassing op lonen, vergoedingen en inkomsten uit zelfstandige arbeid die bepaalde drempels overschrijden. De aanvullende Medicare-belasting is van toepassing op lonen van meer dan $ 200,000 voor solo-indieners en $ 250,000 voor echtgenoten die gezamenlijk een aanvraag indienen.
Hoe Medicare-belasting te berekenen
Laten we bijvoorbeeld eens kijken naar een scenario waarin een werknemer een hoger inkomen verdient dat hoger is dan de aanvullende Medicare Tax-drempel. Stel dat een persoon een belastbaar loon heeft van $ 300,000. In dit geval komt de aanvullende Medicare-belasting in het spel. Om de Medicare-belasting te berekenen, berekent u de reguliere Medicare-belasting over de eerste $ 200,000 en de aanvullende Medicare-belasting over het bedrag dat die drempel overschrijdt:
Medicare-belasting = ($ 200,000 * 1.45%) + ($ 100,000 * 0.9%) = $ 2,900 + $ 900 = $ 3,800
In dit voorbeeld zou de Medicare-belastingbijdrage van de werknemer $ 3,800 bedragen, rekening houdend met de reguliere Medicare-belasting en de aanvullende Medicare-belasting op het inkomen dat de drempel overschrijdt.
Belastingtarieven en drempels kunnen in de loop van de tijd veranderen, dus het is van cruciaal belang om de meest actuele belastingwetten te raadplegen of een belastingprofessional te raadplegen om de Medicare-belastingverplichtingen in een bepaald jaar nauwkeurig te berekenen.
Wat is de loonbasis voor sociale zekerheid?
De loongrondslag van de sociale zekerheid, ook bekend als de belastbare loongrondslag van de sociale zekerheid of de inkomensgrens van de sociale zekerheid, verwijst naar het maximumbedrag van het inkomen van een werknemer dat in een bepaald jaar onderworpen is aan de socialezekerheidsbelasting. Het is ook een jaarlijkse limiet die is vastgesteld door de Social Security Administration (SSA) om de socialezekerheidsbelasting te bepalen.
De loonbasis van de sociale zekerheid wordt jaarlijks aangepast om rekening te houden met inflatie en veranderingen in de gemiddelde lonen. De loongrondslag wordt vastgesteld door de SSA en wordt ruim voor elk kalenderjaar bekend gemaakt.
De loongrondslag van de sociale zekerheid is alleen van toepassing op het belastinggedeelte van de sociale zekerheid van VAIS-belastingen (Federal Insurance Contributions Act). De Medicare-belasting heeft daarentegen geen loonbasislimiet en wordt toegepast op alle inkomsten.
Het is vermeldenswaard dat de loonbasis van de sociale zekerheid van jaar tot jaar kan veranderen, dus het is van essentieel belang om op de hoogte te blijven van de laatste loonbasislimiet zoals aangekondigd door de SSA of raadpleeg een fiscaal professional om nauwkeurige berekeningen en naleving van belastingregelgeving te garanderen.
Wie is vrijgesteld van de socialezekerheidsbelasting?
De socialezekerheidsbelasting is een vereiste voor bijna iedereen die in de Verenigde Staten woont, inclusief veel ingezeten vreemdelingen en niet-ingezeten immigranten. Voor deze regel zijn er verschillende uitzonderingen.
Studenten hoeven bijvoorbeeld geen VAIS-belasting te betalen over het geld dat ze krijgen van een baan op de campus.
Sommige niet-ingezeten immigranten die onder de totalisatieovereenkomst vallen, zoals buitenlandse overheidsfunctionarissen en leraren, zijn ook onderworpen aan vrijstellingen. Met deze overeenkomst wordt voorkomen dat werknemers die mogelijk tijdelijk de Verenigde Staten bezoeken, dubbel RSZ-belasting moeten betalen. Werk samen met uw Tax Pro om te bepalen of u in aanmerking komt, aangezien deze regeling veel bijzonderheden en fijne kneepjes met zich meebrengt.
Door het indienen van IRS-formulier 4029, aanvraag voor vrijstelling van sociale zekerheid en Medicare-belastingen en vrijstelling van uitkeringen, kunnen sommige religieuze organisaties, waaronder de Amish en mennonieten, een vrijstelling van VAIS-belastingen aanvragen. Omdat ze geen VAIS-belasting betalen, verliezen ze socialezekerheidsuitkeringen bij pensionering of arbeidsongeschiktheid.
Sinds 1950 moet de religieuze organisatie de mensen die van hen afhankelijk zijn een fatsoenlijk bestaan hebben gegeven. Bovendien kunt u geen aanspraak maken op de vrijstelling, ongeacht of u een socialezekerheidsuitkering ontving.
Daarnaast is er de loonbasisgrens, het jaarlijkse maximumloon waarvoor socialezekerheidsbelasting verschuldigd is. Zoals eerder vermeld, is het bedrag voor 2023 $ 160,200. Uw Tax Pro kan u mogelijk helpen beslissen of een van deze op u of uw gezin van toepassing is.
Welk doel dient de socialezekerheidsbelasting?
Uw inkomstenbelastingen worden in de algemene schatkist van de federale overheid gestort. Met uitzondering van socialezekerheidsbelastingen, kunnen ze voor alles worden gebruikt.
Deze belastingen gaan naar trustrekeningen voor weduwen en weduwnaars, gehandicapten en toekomstige socialezekerheidsuitkeringen. De bijdragen van huidige werknemers aan de sociale zekerheid helpen bij het betalen van toekomstige uitbetalingen aan gepensioneerden. De voordelen waar de werknemers van morgen voor betalen, zullen door de werknemers van vandaag worden gebruikt wanneer ze met pensioen gaan.
Wie is verantwoordelijk voor het betalen van de socialezekerheidsbelasting?
Bijna alle Amerikaanse werknemers dragen bij aan het socialezekerheidsstelsel. Sociale zekerheid biedt uitkeringen aan degenen die niet langer in staat zijn om te werken vanwege leeftijd, handicap of pensionering. Vooral voor mensen met een laag tot gemiddeld inkomen is de sociale zekerheid de enige betrouwbare bron van inkomsten voor mensen zonder baan. Om deze voordelen te verkrijgen wanneer u in aanmerking komt, is het cruciaal om in het systeem te betalen.
Concluderen
Bedrijven berekenen en sturen socialezekerheidsbelastingen vaak namens hun werknemers door de juiste bedragen in te houden op hun salaris(en). Bovendien kunnen werknemers op hun W-2 of loonstrook zien hoeveel geld is ingehouden voor sociale zekerheid.
Hoe wordt de socialezekerheidsbelasting berekend? Veelgestelde vragen
Hoe wordt socialezekerheidsbelasting berekend op salaris
Socialezekerheidsbelasting wordt meestal berekend en afgehandeld door werkgevers, die de belasting inhouden op het loon of salaris van werknemers en deze namens hen afdragen aan de IRS.
Kan de loonbasisgrens elk jaar veranderen?
Ja, de loonbasislimiet kan elk jaar veranderen omdat deze wordt aangepast/berekend voor inflatie. Elk inkomen dat boven de loon- of salarisbasislimiet wordt verdiend, is niet onderworpen aan de socialezekerheidsbelasting.
Gerelateerde artikelen
- BESTE TANDVERZEKERING VOOR SENIOREN OP MEDICARE IN 2023
- LIMIET SOCIALE ZEKERHEIDSBELASTING: Wat is de belastinglimiet voor sociale zekerheid voor 2023?
- Minimumloon in Texas: wat is het minimumloon in Texas 2023
- BANEN IN RECLAME: Top 11+ banen in reclame
- MEDICARE TAX: Betekenis, tarief en beantwoorde vragen.
