Een 501(c)(3) non-profitorganisatie is, simpel gezegd, een organisatie die werkt voor liefdadigheidsdoeleinden. De IRS creëert de verschillende soorten 501(c)(3)-organisaties en stelt de voorschriften en wetten vast die op hen van toepassing zijn op basis van hun classificaties. Hoe eenvoudig het ook mag lijken, als non-profitorganisaties legaal willen blijven opereren, moeten non-profitbestuursleden worden geïnformeerd over de wet- en regelgeving die op hen van toepassing is. In dit bericht leren we alles over de 501c3-applicatie, de vereisten en hoe deze te starten.
501C3
Internal Revenue Code (IRC) Sectie 501(c)(3) geeft een speciale belastingclassificatie aan voor non-profitorganisaties. Organisaties zijn vrijgesteld van het betalen van federale inkomstenbelasting als ze voldoen aan de normen van Sectie 501(c)(3). Hoewel er meer dan 30 verschillende soorten non-profitorganisaties zijn erkend door de Internal Revenue Service (IRS), kunnen alleen degenen aan wie de 501(c)(3)-status is verleend, beweren dat donaties aan hen fiscaal aftrekbaar zijn. De meeste bedrijven die in aanmerking komen voor 501(c)(3)-aanduidingen, behoren tot een van de volgende drie groepen: liefdadigheidsorganisaties, kerken en andere gebedshuizen, of particuliere stichtingen. Het Amerikaanse ministerie van Financiën reguleert de vereisten van Sectie 501(c)(3) via de IRS.
Hoe een 501(c)(3)-organisatie werkt
De IRS definieert een liefdadigheidsorganisatie als een organisatie die uitsluitend werkt voor een van de volgende doeleinden: liefdadigheid, religieus, educatief, wetenschappelijk, literair, testen voor het algemeen welzijn, bevordering van amateursportcompetitie op nationale of internationale schaal, of het stoppen van wreedheid jegens kinderen of dieren.
Vereisten van een 501(c)(3)-organisatie
Een organisatie mag geen privébelangen behartigen om in aanmerking te komen voor de belastingvrijstelling van artikel 501(c)(3), inclusief de belangen van de oprichter van de organisatie, de familie van de maker, aandeelhouders, andere met name genoemde personen of personen die onder controle staan van privébelangen. Alle netto-inkomsten van de organisatie mogen alleen worden gebruikt voor de ontwikkeling van haar filantropische doeleinden en geen enkel deel van de netto-inkomsten van de organisatie zal ten goede komen aan een particuliere aandeelhouder of individu.
Soorten 501(c)(3)-organisaties
Openbare liefdadigheidsinstellingen, particuliere stichtingen en particuliere stichtingen zijn de drie belangrijkste soorten organisaties die onder de 501(c)(3)-aanduiding vallen.
1. Openbare liefdadigheid. De meeste mensen denken aan groepen met een actieve programmering als ze denken aan openbare liefdadigheidsinstellingen. Kerken, liefdadigheidsorganisaties, dierenwelzijnsorganisaties, onderwijsinstellingen, etc. zijn enkele voorbeelden. Het grootste deel van hun inkomen is doorgaans afkomstig van de algemene bevolking of de overheid.
Een 501(c)(3) moet ten minste een derde van zijn gegeven inkomen ontvangen van een redelijk groot publiek om als een openbare liefdadigheidsinstelling (en niet als een particuliere stichting) te worden beschouwd. Steun voor het publiek kan afkomstig zijn van mensen, bedrijven of andere openbare liefdadigheidsinstellingen.
2. Particuliere stichting. Vanwege het feit dat particuliere stichtingen vaak geen lopende programma's hebben, worden ze vaak niet-operationele stichtingen genoemd. Ze hoeven geen overheidsfinanciering te ontvangen, daarom kan de financiering afkomstig zijn van een beperkt aantal donoren, waaronder alleenstaanden of gezinnen. Hoewel het algemeen bekend is dat particuliere stichtingen non-profitorganisaties zijn die bijdragen leveren aan openbare liefdadigheidsinstellingen, is dit niet altijd het geval. De belastingaftrek van een individuele schenker voor bijdragen aan particuliere stichtingen is beperkt tot 30% van hun inkomen.
3. Privaat werkende stichting. De derde categorie, de particuliere exploitatiestichting, komt het minst vaak voor. Deze organisaties ondersteunen vaak lopende initiatieven die lijken op openbare liefdadigheidsinstellingen, maar ze kunnen ook kenmerken hebben (zoals nauw bestuur) die lijken op stichtingen. Particulier opererende stichtingen worden daardoor vaak als hybride beschouwd. Het grootste deel van de winst moet worden gebruikt om programma's uit te voeren. Een openbare liefdadigheid is analoog aan de aftrekbaarheid van een gift.
501C3-toepassing
Non-profitorganisaties moeten 501c3-aanvragen indienen bij de Internal Revenue Service om in aanmerking te komen voor belastingvrijstellingen. Non-profitorganisaties kunnen federale belastingvrijstellingen aanvragen, maar om hun 501c3-status te behouden, moeten ze ook aanvullende procedures op staatsniveau doorlopen. De Charitable Solicitations Registration en de State Corporate Tax Exemption zijn de namen van deze procedures.
501c3 Aanvraagproces
De 501c3-aanvraagprocedure kan veel tijd en moeite kosten. Om de 501c3-status aan te vragen, hebben kandidaten dus een uniek formulier nodig dat bekend staat als een Form 1023-Series-applicatie. Organisaties hebben vanaf het einde van de eerste oprichtingsmaand 27 maanden de tijd om een formulier uit de 1023-serie in te dienen. Deze aanvraag uit de formulier 1023-serie is 28 pagina's lang en vereist de indiening van extra documenten; 501c3-applicaties zijn vanwege deze documentatie vaak langer dan 100 pagina's.
Een 501c3-toepassing maken - stap voor stap
Hoewel het enige tijd kan duren, hoeft het maken van een 501c3-applicatie geen uitdaging te zijn. Door de organisatie te behouden, kunt u het aanvraagproces voltooien en ervoor zorgen dat alle benodigde informatie aanwezig is. Hoe u deze informatie kunt gebruiken om een aanvraag in te vullen, wordt duidelijk gemaakt door de Internal Revenue Service (IRS).
Hier is een eenvoudige procedure in drie stappen die u kunt gebruiken om de 501c3-aanvraag voor uw bedrijf te voltooien:
#1. Status verkrijgen bij de Belastingdienst.
Een organisatie moet officieel geregistreerd zijn bij de IRS onder een van de volgende categorieën om de 501c3-status te krijgen:
- Trust
- Corporatie
- Vereniging
#2. Stel een vrijgesteld doel vast
Elke organisatie moet volgens de IRS een specifiek vrijgesteld doel aangeven om in aanmerking te komen voor de 501c3-status. De volgende vrijgestelde doeleinden zijn toegestaan voor dit onderdeel van de aanvraag:
- Charitatieve
- religieus
- Leerzaam
- Wetenschappelijk
#3. Voltooi de 501c3-aanvraag
Vul formulier 1023-serie van uw 501c3-aanvraag in zodat de IRS deze kan beoordelen. Zorg ervoor dat u elk veld volledig invult; als u meer ruimte nodig heeft om een vraag te beantwoorden, ga dan verder met uw antwoord op het bijgevoegde document met de aanduiding "aanvullende informatie". Het is ook cruciaal om ervoor te zorgen dat u alle noodzakelijke ondersteunende documenten bijvoegt, zoals financiële rapporten, de organisatiedocumenten van uw organisatie en eventuele benodigde volmachten.
#4. Controleer en bewerk de toepassing
Een nauwkeurige aanvraag voor een 501c3 moet worden ingediend om te worden geautoriseerd. Zorg er bij het beoordelen en wijzigen van uw aanvraag voor dat u de volgende vragen beantwoordt om er zeker van te zijn dat deze volledig is en alle benodigde bijlagen bevat:
- Staat het werknemersidentificatienummer (EIN) van de organisatie vermeld in deel I, op de eerste pagina van de aanvraag en op elke pagina van de ondersteunende documentatie?
- Zijn er exacte duplicaten van de oprichtingspapieren van de organisatie?
- Zijn alle relevante jaarrekeningen hierin opgenomen?
- Is er informatie over de volmacht van de vennootschap bijgevoegd, indien van toepassing?
#5. Formulier 1023-serie aanvraag invullen en indienen
De sleutel tot het verkrijgen van de 501c3-status bij de IRS is het invullen van de Form-1023 Series-toepassing. De gebruikersvergoeding van $ 275 voor organisaties moet worden opgenomen in de ingevulde, ondertekende en gedateerde aanvraag van de aanvrager. De gebruiksvergoeding wordt per cheque of postwissel in Amerikaanse dollars aan de Amerikaanse schatkist betaald.
501C3-vereisten
De Internal Revenue Service (IRS) heeft een aantal belangrijke vereisten waaraan een organisatie moet voldoen om de 501c3-status te krijgen. Het is van cruciaal belang dat organisatie-informatie en ondersteunende documenten zo nauwkeurig mogelijk zijn, aangezien de IRS al het aanvraagmateriaal grondig evalueert. Dit zorgt ervoor dat de federale belastingvrijstelling uitsluitend beschikbaar is voor non-profitorganisaties die hiervoor in aanmerking komen.
De volledige lijst met 501c3-organisatievereisten wordt hieronder weergegeven:
- Moet een IRS-geregistreerde trust, bedrijf of vereniging hebben met een goedgekeurd vrijgesteld doel, zoals een liefdadigheids-, religieus of educatief doel.
- Het is noodzakelijk om een EIN aan te vragen (ook als er geen werknemers zijn).
- Moet van toepassing zijn binnen 27 maanden na de laatste dag van de maand die volgt op de oprichting van de organisatie, samen met alle benodigde ondersteunende documentatie en de door de IRS vereiste gebruikersvergoeding.
- Moet het publiek gratis toegang geven om de goedgekeurde aanvraag, het ondersteunende materiaal en de voorgaande drie jaarlijkse informatierendementen te bestuderen.
Hoe lang duurt het voordat een 501c3 wordt goedgekeurd?
De Internal Revenue Service (IRS) onderzoekt elke 501c3-aanvraag grondig voordat deze wordt goedgekeurd, waardoor de verwerkingstijden sterk variëren. De grootte en duur van een organisatie, de lengte van de Form 1023-Series-applicatie en zelfs het aantal non-profitapplicaties dat momenteel in behandeling is bij de IRS kunnen allemaal van invloed zijn op hoe lang het duurt voordat een 501c3-applicatie wordt geaccepteerd. Organisaties moeten doorgaans plannen om 3 tot 12 maanden op goedkeuring te wachten.
Hoe de 501c3-goedkeuring te versnellen
Hoewel de gebruikelijke verwerkingstijd van de IRS voor 501c3-aanvragen niet kan worden versneld, zijn er een paar dingen die u kunt doen om uw organisatie zo snel mogelijk de 501c3-status te verlenen:
- Zorg ervoor dat uw aanvraag nauwkeurig is: de IRS zal om meer informatie vragen, wat het goedkeuringsproces kan vertragen, als een van de feiten van uw aanvraag onjuist is of als vereiste formulieren niet worden verzonden.
- Zoek naar interne fouten: als de IRS een interne vertraging heeft die van invloed is op uw aanvraag, zullen zij uw acceptatie doorgaans kosteloos versnellen.
- Noem speciale omstandigheden: de IRS kan overeenkomen om de goedkeuring van de 501c3-aanvraag te versnellen als de belastingvrije status vereist is voor een speciale omstandigheid, zoals noodhulp.
Hoe een 501C3 te starten
Het schrijven van een doelverklaring, het benoemen van uw organisatie en het kiezen van uw raad van bestuur zijn allemaal processen voor het starten van een 501c3. Daarna kunt u uw statuten indienen en 501c3-erkenning aanvragen bij de federale overheid. Laten we eens kijken hoe we een 501c3 in meer detail kunnen starten.
#1. Schrijf een doelverklaring
De missieverklaring van een non-profitorganisatie legt uit waarom de organisatie moet bestaan. Het is een vereiste voor de belastingvrije status van een non-profitorganisatie en wordt beschreven in de statuten van de organisatie. Daarnaast biedt het een verklaring voor organisatiedirecteuren om te volgen terwijl ze hun verantwoordelijkheden uitvoeren, evenals een gids voor degenen die helpen bij het bereiken van de doelen van de organisatie, zoals vrijwilligers, financiers en partners.
#2. Geef uw organisatie een naam
De naam van uw organisatie moet uw missie nauwkeurig weergeven en kort genoeg zijn om te passen in domeinnamen en handvatten voor sociale media. Gebruik suggestieve woorden die de sfeer van uw doelverklaring overbrengen terwijl u de naam van uw organisatie kiest. Zorg er ook voor dat de naam die je hebt gekozen eenvoudig uit te spreken is door hem hardop uit te spreken. Schrijf het op om er zeker van te zijn dat het eenvoudig te onthouden is.
#3. Benoem een raad van bestuur.
Ondanks het feit dat de IRS wil dat 501(c)(3)-organisaties ten minste drie directeuren hebben, kan het zijn dat uw staat eenvoudigweg een enkele directeur vereist voor een non-profitbestuur. Maak een lijst met de kwalificaties die uw non-profitorganisatie nodig heeft om geschikte bestuursleden te vinden en te rekruteren. Maak vervolgens een lijst van mensen die over de nodige vaardigheden beschikken. Denk aan de personen in uw gemeenschap die uw toewijding aan de doelen van uw non-profitorganisatie zouden kunnen delen, evenals de personen in uw persoonlijke en sociale medianetwerken.
#4. Schrijf uw statuten.
Zoek uit wat wordt gedekt door de non-profit vennootschapsakte van uw staat voor opname in de statuten van non-profitorganisaties voordat u uw statuten schrijft. Bovendien hebben de meeste statuten van non-profitorganisaties verschillende gemeenschappelijke clausules. De naam van de non-profitorganisatie, doelverklaring, bestuursstructuur, besluitvormingsprocedures, procedures voor wijziging van statuten, een belangenconflictverklaring en een vrijwaringswet die bestuurders beschermt tegen persoonlijke aansprakelijkheid, behoren tot deze clausules.
#5. Papierwerk indienen om een bedrijf op te richten.
Uw bedrijf wordt een juridisch bindende entiteit wanneer u de statuten van uw non-profitorganisatie indient, maar het is nog geen belastingvrije entiteit. U moet uw statuten indienen bij het zakelijke archief van de staat waar u van plan bent uw non-profitorganisatie te exploiteren. De minister van Buitenlandse Zaken is waar u documenten indient in de meeste staten, hoewel er bepaalde staten zijn waar u documenten moet indienen bij een ander staatskantoor.
De criteria voor het indienen van uw statuten verschillen per staat. Advocaten voor lokale oprichting of oprichting kunnen ook advies geven over het indienen van oprichtingsdocumenten.
#6. Vraag uw 501 (c) (3) -status aan.
Wanneer een non-profitorganisatie 501c3-registratie aanvraagt, kan de IRS haar activiteiten beoordelen om te zien of deze voldoet aan de vereisten voor een belastingvrije status. De IRS werkt ook om belangenconflicten te voorkomen, zodat donaties worden gebruikt voor de beoogde doelen. Zoek de EIN die in stap 5 aan uw bedrijf is gegeven om aan de slag te gaan. De meeste organisaties moeten dit nummer gebruiken om IRS-formulier 1023 op Pay.gov elektronisch in te vullen om een aanvraag in te dienen voor de belastingvrije status 501(c)(3). Aanvraag voor erkenning van vrijstelling Op grond van sectie 501(c)(3) van de Internal Revenue Code is de naam van het document.
Wat is het verschil tussen een non-profitorganisatie en een 501c3?
Ondanks het feit dat deze woorden vaak door elkaar worden gebruikt, variëren hun betekenissen. Non-profit geeft aan dat de organisatie, meestal een bedrijf, is opgericht met liefdadigheidsdoeleinden. 501(c)(3) non-profitorganisaties zijn door de IRS goedgekeurde belastingvrije liefdadigheidsinstellingen.
Wat is het verschil tussen 501 3C en 501 4C?
Een 501(c)(3) non-profitorganisatie ondersteunt liefdadigheid, religie, onderwijs, wetenschap, literatuur, openbare veiligheidstests, sport en preventie van dieren- en kindermishandeling. Een 501(c)(4) daarentegen heeft een bredere definitie van het doel ervan. Het doel is om het maatschappelijk welzijn te bevorderen.
Hoe verdient een 501c3 geld?
Donaties, beurzen en lidmaatschapsgelden zijn hoe non-profitorganisaties geld verdienen. Bovendien kunnen ze geld verdienen door merkartikelen te verkopen.
gerelateerde berichten
- Hoe verdienen non-profitorganisaties geld? Beste praktijken voor 2023 (bijgewerkt)
- Subsidiebeheersoftware: top 10 opties voor non-profitorganisaties
- HOE EEN NON-PROFIT TE BEGINNEN IN 2023: Stapsgewijze handleiding
Referenties
