أفضل طريقة للاستفادة من معدلات ضرائب الدخل المنخفض الحالية وإعداد نفسك لسنوات من الدخل المعفي من الضرائب في التقاعد هي تمويل Roth IRA. ومع ذلك ، لا يُسمح للأفراد ذوي الدخل المرتفع بالمساهمة مباشرة في Roth IRA. بالنسبة لهم ، الطريقة الوحيدة للوصول إلى روث هي من خلال الباب الخلفي ، باستخدام استراتيجية يطلق عليها اسم الباب الخلفي روث. في منشور المدونة هذا ، سنتطرق إلى ماهية الباب الخلفي لـ Roth IRA ، وحدوده ، وكيفية إجراء تحويل Roth IRA. لذا حافظ على المسافة!
ما هو الباب الخلفي روث الجيش الجمهوري الايرلندي؟
"Roth IRA" هو نوع من التحويل الذي يسمح للأشخاص ذوي الدخل المرتفع بتمويل Roth IRA على الرغم من قيود الحد من الدخل التي تفرضها مصلحة الضرائب الأمريكية. تضع الأموال التي دفعتها بالفعل ضرائب في حساب IRA التقليدي ، ثم تقوم بتحويل الأموال التي ساهمت بها إلى Roth IRA ، وتكون بذلك قد انتهيت. حتى إذا لم تكن مؤهلاً للمساهمة في Roth ، فلا يزال بإمكانك الدخول من الباب الخلفي ، بغض النظر عن دخلك.
هذه أخبار جيدة لأن أموالك تنمو معفاة من الضرائب ، وهي ميزة جيدة عندما يحين وقت سحبها في التقاعد.
كيف يعمل الباب الخلفي Roth IRA؟
لبدء تحويل Roth IRA الخلفي ، قدم مساهمة غير قابلة للاقتطاع إلى IRA التقليدي أولاً. على عكس Roth IRA ، فإن IRA التقليدي ليس له حد دخل للمساهمات غير القابلة للخصم.
سيتم بعد ذلك تحويل مساهمة IRA غير القابلة للاقتطاع إلى مساهمة Roth IRA. إذا لم تكن هناك أرباح على الأموال المحولة ، فإن التحويل لا يخضع للضريبة. إذا قمت بتحويل أموال IRA قبل الضرائب إلى روث ، من ناحية أخرى ، فإنك تدفع ضرائب على المبلغ المحول بمعدل الدخل العادي الحالي.
تعد أهليتك لتقديم مساهمات Roth IRA أمرًا مهمًا بناءً على دخلك الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) وحالة الإيداع الضريبي (التقديم غير المتزوج والمتزوج معًا ، التقديم للزوجين بشكل منفصل). يحدد هذا ما إذا كنت مؤهلاً للمساهمة في Roth IRA أم لا.
إذا قمت بتقديم ملف بصفتك شخصًا واحدًا ، فيجب أن يكون MAGI الخاص بك للسنة الضريبية 2022 أقل من 140,000،125,000 دولار أمريكي للمساهمة في Roth IRA. يمكنك المساهمة بالكامل فقط إذا كان دخلك أقل من 125,000 دولار. يمكن أن يساهم الدخل الذي يتراوح بين 140,000 دولار و XNUMX ألف دولار بشكل أقل مع ارتفاع دخلهم.)
إذا كنت متزوجًا وتلتزم بتقديم ملف مشترك ، فيجب أن يكون مبلغ MAGI الخاص بك للسنة الضريبية 2022 أقل من 208,000 دولار أمريكي. (لا يمكنك المساهمة بشكل كامل إلا إذا كان دخلك المجمع أقل من 198,000 دولار أمريكي. كما أن حدود المساهمة أقل أيضًا لهذا الكسب بين 198,000 دولار و 208,000 دولار).
إذا كان MAGI الحالي الخاص بك أعلى من الحد الأقصى لحالة الإيداع الضريبي ، فقد تتمكن من استخدام تحويل Roth الخلفي للادخار للتقاعد.
الباب الخلفي روث الجيش الجمهوري الايرلندي الحد
حد مساهمة IRA لعام 2022 هو 6,000 دولار للشخص ، أو 7,000 دولار إذا كان صاحب الحساب يبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر. ستزيد حدود مساهمة Backdoor Roth IRA إلى 6,500 دولار في عام 2023 أو 7,500 دولار لمن هم في سن الخمسين وما فوق. لذلك ، إذا كنت ترغب في فتح حساب ثم تحويله إلى Roth IRA باستخدام طريقة backdoor IRA ، فهذا أقصى ما يمكنك المساهمة به في تلك السنوات الضريبية.
من المهم أن تتذكر أنه يمكنك تقديم مساهمات IRA حتى الموعد النهائي للضريبة ، لذلك إذا قدمت مساهمتك بعد يوم رأس السنة الجديدة ، يمكنك تقديم مساهمات بقيمة عامين في وقت واحد.
ضرائب روث الجيش الجمهوري الايرلندي مستتر
عندما تقوم بتحويل IRA التقليدي إلى Roth IRA ، فإن أي مبلغ تحصل عليه كخصم ضريبي من IRA التقليدي يعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة.
لنفترض أنك ساهمت بمبلغ 5,000 دولار في حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي في عام 2022 وطالبت بالخصم على إقرارك الضريبي لعام 2022. إذا قمت بعد ذلك بتحويل الحساب إلى Roth IRA في عام 2023 ، فستُعتبر قيمة الحساب في وقت التحويل (حتى لو تجاوزت 5,000 دولار) دخلاً خاضعًا للضريبة ، والذي يجب عليك الإبلاغ عنه (ودفع الضريبة عليه) في إقرارك الضريبي لعام 2023.
ومع ذلك ، إذا قمت بتقديم مساهمة IRA تقليدية غير قابلة للخصم أو قمت بتحويل الحساب على الفور بعد تقديم مساهمة IRA التقليدية ، فلن تكون هناك ضرائب مستحقة على التحويل.
أستخدم كلمة "بشكل عام" لأن هناك مشكلة أخرى إذا كان لديك أصول إضافية تقليدية لـ IRA. لن تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بالمطالبة بالتحويل على أنه قادم بالكامل من IRA غير القابل للاقتطاع. بدلاً من ذلك ، يجب عليك تضمين جزء من التحويل في دخلك الخاضع للضريبة بناءً على القيمة النسبية لأصولك غير القابلة للخصم وغيرها من أصول IRA التقليدية. هذا أمر غير مرغوب فيه بشكل عام ، لذلك إذا كان لديك أصول تقاعد كبيرة في أجهزة IRAs التقليدية القابلة للخصم ، فيجب أن تفكر مرتين قبل محاولة فتح باب خلفي لـ Roth.
كيف نفعل الباب الخلفي روث الجيش الجمهوري الايرلندي
لإكمال تحويل Roth IRA الخلفي ، يجب عليك المتابعة بشكل منهجي لتجنب العقوبات أو الضرائب الإضافية. اتبع هذه الخطوات الثلاث بعناية:
الخطوة 1: إنشاء وتمويل الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي.
ابدأ بتأسيس الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي الجديد. إذا كان لديك بالفعل IRA تقليدي ، فلا يوجد سبب يمنعك من استخدامه لباب خلفي لتحويل Roth IRA ؛ ومع ذلك ، ضع في اعتبارك أن الأموال التي وفرتها فيها قد يكون لها تأثير على مقدار الضرائب المستحقة عليك. ويرجع ذلك إلى قواعد تجميع IRA والقواعد التناسبية ، والتي سنناقشها لاحقًا.
عند تمويل حساب IRA تقليدي جديد ، فإن المفتاح هو تقديم مساهمات غير قابلة للخصم (على سبيل المثال ، الأموال التي دفعت الضرائب عليها بالفعل ولن تسعى للحصول على خصم). يجب عليك أيضًا تقديم نموذج IRS 8606 الذي يوضح بالتفصيل مساهماتك غير القابلة للخصم.
الخطوة 2: التعرف على عملية تحويل Roth IRA
تحقق مع مزود IRA الخاص بك بشأن الأوراق اللازمة لتحويل Roth IRA. إذا كان حساب IRA التقليدي الخاص بك و Roth IRA مع نفس مزود الحساب ، فقد تكون العملية بسيطة مثل نقل الوصي نفسه.
إذا كان لديك مقدمو خدمات مختلفون لكل IRA ، فلا ينبغي أن يكون التحويل من وصي إلى وصي - حيث تقوم إحدى الشركات بتحويل الأموال إلى أخرى - يجب ألا يكون صعبًا.
لا يزال بإمكانك إعداد باب خلفي لـ Roth IRA إذا رفض مزود IRA الخاص بك إدارة التحويل وقام ببساطة بتسليمك شيكًا. ومع ذلك ، يجب عليك إيداع الشيك في غضون 60 يومًا في حساب Roth IRA جديد. خلاف ذلك ، يمكن اعتباره انسحابًا مبكرًا ، مع ما يترتب على ذلك من ضرائب وغرامات.
الخطوة 3: قم بتغيير IRA التقليدي الخاص بك إلى Roth IRA
قم بتحويل جهاز IRA التقليدي الجديد الخاص بك إلى Roth IRA على الفور. إذا قمت بإجراء التحويل في أقرب وقت ممكن ، فلن تؤدي مساهماتك غير القابلة للخصم في حساب IRA التقليدي الجديد إلى تحقيق مكاسب استثمارية. إذا حدث هذا ، فسيتعين عليك دفع ضرائب على هذه المكاسب عندما تقوم بتحويل IRA التقليدي الخاص بك إلى Roth IRA.
ومع ذلك ، لا يوجد حد زمني عندما يمكنك تحويل IRA التقليدي إلى Roth IRA. إذا كان لديك أموال موجودة في حساب IRA تقليدي قديم وأردت تقليل المكاسب المحتملة الخاضعة للضريبة إلى الحد الأدنى ، يمكنك الانتظار حتى وقت لاحق من العام لترى كيف يستقر رصيدك.
يمكن لمعظم شركات السمسرة مساعدتك في تحويل Roth IRA ، خاصةً إذا فتحت IRA التقليدي الخاص بك معهم. إذا كانت هذه هي المرة الأولى التي تفتح فيها حساب IRA تقليدي ، فابحث عن وسيط يقدم خيارات Roth IRA التقليدية التي تلبي احتياجاتك.
يمكنك المساهمة بما يصل إلى 6,500 دولار (7,500 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر) في Roth IRAs التقليدي الخاص بك في عام 2023. في السابق ، كان الحد الأقصى لمساهمات IRA هو 6,000 دولار ، بحد أقصى 6,500 دولار لمن هم في سن الخمسين وما فوق.
لتقليل المخاطر الضريبية ل Roth IRA ، قم بتقديم مساهمتك السنوية دفعة واحدة ثم قم بتحويلها إلى Roth على الفور.
فوائد Backdoor Roth IRA
لماذا قد يرغب دافعو الضرائب في اتباع الخطوات الإضافية التي ينطوي عليها أداء رقصة Roth IRA الخلفية ، بغض النظر عن تجنب الحدود؟ هناك عدة أسباب مقنعة.
بالنسبة للمبتدئين ، ليس لدى Roth IRAs الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) ، لذلك يمكن لأرصدة الحساب أن تولد نموًا مؤجلًا للضرائب طالما أن صاحب الحساب على قيد الحياة. يمكنك سحب الكثير أو القليل كما تريد في أي وقت ، أو يمكنك ترك كل شيء لورثتك.
سبب آخر هو أن مساهمة روث الخلفية يمكن أن تؤدي إلى وفورات ضريبية كبيرة بمرور الوقت لأن توزيعات Roth IRA ، على عكس توزيعات IRA التقليدية ، غير خاضعة للضريبة.
الميزة الرئيسية لـ Roth IRA المستتر ، كما هو الحال مع Roth IRAs بشكل عام ، هي أنك تدفع ضرائب مقدمًا على أموالك المحولة قبل خصم الضرائب ، وكل شيء بعد ذلك معفى من الضرائب. هذه الميزة الضريبية هي الأفضل إذا كنت تعتقد أن معدلات الضرائب سترتفع في المستقبل أو إذا كنت تعتقد أن دخلك الخاضع للضريبة سيكون أعلى في السنوات التي تلي إنشاء الباب الخلفي الخاص بك Roth IRA مما هو عليه الآن. هذا صحيح بشكل خاص إذا كنت تخطط لسحب الأموال من حسابك بعد التقاعد.
هل يجب أن أقوم بعمل Backdoor Roth IRA؟
كما ترى ، يمكن أن تكون استراتيجية Roth ذات الباب الخلفي مفيدة في تحويل الأموال إلى حساب معفى من الضرائب. مع احتمال ارتفاع معدلات الضرائب في المستقبل ، فإن الاستثمار في Roth IRAs الآن يمكن أن يؤتي ثماره على المدى الطويل. لكن لا يجب على الجميع استخدامه. نتيجة لذلك ، يجب أن تسأل نفسك (أو مستشارك المالي) ما إذا كان Roth IRA مناسبًا لك. إذا كنت تكسب الكثير من المال للمساهمة مباشرة في Roth IRA ، فقد تكون الإجابة لا.
فكر في الأمر بهذه الطريقة: إذا كنت حاليًا في شريحة ضريبية منخفضة (على سبيل المثال ، 10٪ أو 12٪) ، فإن المساهمة في Roth IRA وتجنب دفع الضرائب عند التقاعد يمكن أن يكون له معنى مالي ممتاز. ولكن إذا كنت في شريحة ضريبية عالية ويمكنك الحصول على خصم ضريبي للجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي ، فقد يكون الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي خيارًا أفضل من وجهة نظر التوفير الضريبي.
نظرًا لعدم وجود طريقة لمعرفة الشكل الذي ستبدو عليه فئات الضرائب الأمريكية بحلول الوقت الذي تكون فيه مستعدًا للتقاعد ، فإن Roth IRA يوفر قدرًا أكبر من اليقين الضريبي. تشمل المزايا الأخرى لـ Roth IRA عدم وجود حد أدنى مطلوب للتوزيعات (RMDs) والقدرة على سحب المساهمات وقتما تشاء.
هل لا يزال الباب الخلفي روث مسموحًا به في عام 2023؟
الجواب هو نعم ، يمكنك تقديم مساهمة مستترة لـ Roth IRA وتحويل Roth الخلفي كل عام. حد المساهمة لعام 2023 هو 6,500 دولار (7,500 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر).
هل هناك أي جانب سلبي للباب الخلفي روث إيرا؟
نعم. قد يكون تحويل Roth IRA الخلفي ، كليًا أو جزئيًا ، خاضعًا للضريبة. قد تضطر إلى دفع الضرائب الفيدرالية والولائية والمحلية على الأرباح التي تم تحويلها والمساهمات المعفاة من الضرائب. قد تتسبب التحويلات في الوقوع في شريحة ضريبية أعلى لهذا العام.
من مؤهل لـ Backdoor Roth IRA؟
فقط أولئك الذين لديهم دخل إجمالي معدّل أقل من 214,000 دولار (تقديم متزوجين معًا) أو 144,000 دولار (أعزب) يمكنهم المساهمة في Roth IRA في عام 2022.
ما هو الباب الخلفي ثغرة روث؟
استراتيجية للأشخاص الذين يكون دخلهم مرتفعًا جدًا بحيث لا يتأهلون للحصول على مساهمات Roth IRA العادية. ما عليك سوى تحويل الأموال من IRA التقليدي إلى Roth IRA. لا توجد حدود للدخل أو المساهمة ، لذلك يمكن لأي شخص تحويل الأموال من IRA التقليدي إلى Roth IRA.
ما هو حد الدخل لروث مستتر؟
هذه الحدود هي 214,000 دولار للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك للسنة الضريبية 2022. 144,000 دولار للملفات الفردية.
هل هي فكرة جيدة أن تفعل الباب الخلفي روث إيرا؟
نعم. إذا لم يكن لديك أي أموال في حسابات IRA التقليدية ، فإن Roth الخلفي هو طريقة ذكية للادخار للتقاعد الذي سيكون معفى من الضرائب. قد يكون من المنطقي أيضًا إذا كان لديك بالفعل بعض المدخرات في أجهزة IRAs التقليدية.
وفي الختام
إذا كنت تفكر في استخدام استراتيجية Roth IRA الخلفية ، فقم بالحسابات وفكر في الآثار الضريبية ، خاصة إذا كنت تقوم بتحويل الرصيد الكامل لـ IRA التقليدي. قد تكون مدينًا بالكثير من المال كضرائب.
ومع ذلك ، هناك فوائد لاستراتيجية Roth IRA الخلفية ، خاصة لأصحاب الدخل المرتفع. Roth IRAs لا تتطلب RMDs ، لذا يمكنك الاحتفاظ بها إلى أجل غير مسمى وتمريرها إلى ورثتك. سبب آخر هو أن مساهمة روث الخلفية يمكن أن تؤدي إلى وفورات ضريبية كبيرة بمرور الوقت لأن توزيعات Roth IRA ، على عكس توزيعات IRA التقليدية ، غير خاضعة للضريبة.
مقالات ذات صلة
- أفضل استثمارات معفاة من الضرائب في عام 2023
- BACKDOOR ROTH: كيف يعمل وفوائده
- أفضل طرق استثمار الأموال: أفضل 7 + خيارات في عام 2023 وأفضل الممارسات
- ROTH 401 (K): قواعد السحب والمقارنات
- حساب الوساطة الخاضع للضريبة: فهم حساب الوساطة الخاضع للضريبة وكيف يعمل
مراجع حسابات
