尽管自己当老板并承担经营企业的责任非常酷，但您必须制定退休计划，而且越早开始为之努力越好。 许多金融机构，如 Vanguard、Fidelity 等，都为自雇人士提供灵活、易于使用且可延期缴税的退休计划。 尽管他们每个人都是独一无二的，但他们也提供灵活的投资选择，无论您是否有员工。 在退休计划方面，让我们来看看独资企业主的一些最佳选择。
如果您是自雇人士，您可以制定退休计划吗？
你当然可以。 为自己工作的人可以使用针对小企业主的不同计划来规划他们的退休生活。
如果您是自雇人士，最好的退休计划是什么？
简单的雇员养老金 (SEP) IRA。 如果您是个体经营者并且没有预见到自己会雇人，但您仍然希望尽可能多地为退休储蓄，那么 SEP IRA 可能是您的最佳选择。
最佳自雇退休计划
在退休计划方面，通过自雇谋生的人最好投资于传统 IRA 或罗斯 IRA。
个人退休帐户（IRA）
一般来说，IRA 适用于任何有收入并想为退休储蓄的人。
IRA 有两种类型：传统 IRA，在供款时提供税收减免，以及 Roth IRA，一旦收到退休收入，提款就可以免税。 IRA 供款可能会减轻您的个人税负，但 IRS 不会将其视为业务费用。
建立 IRA 很简单，一旦完成，您就可以在投资方式和投资地点方面有很多选择。
2023 年，个人 IRA 的最高供款额为 6,500 美元，1,000 岁或以上的人可补缴 50 美元。
最后，除非有特殊情况，否则在 59½ 岁之前提款将受到 10% 的罚款。
简化雇员退休金 IRA (SEP IRA)
如果您是个体经营者并且近期不打算雇佣任何人，SEP IRA 可能是您最好的退休储蓄选择。 SEP IRA 提供比传统 IRA 更大的供款和税收优惠。
自雇人士可以像传统 IRA 一样开设 Roth IRA。 他们还可以在 66,000 年贡献高达 2023 美元，即调整后净收入的 25% 减去社会保障和医疗保险税的一半。
此外，SEP IRA 与其他 IRA 账户并不相互排斥； 您仍然可以在年度供款限额内开立并向传统 IRA 供款。
员工储蓄激励匹配计划 (SIMPLE IRA)
如果您是个体经营者并计划雇用多个员工，那么 SIMPLE IRA 可能是您的最佳选择。 SIMPLE IRA 供款可以免税，而且这些计划通常简单易行且管理起来具有成本效益。 该计划允许个体经营者作为雇主和雇员储蓄更多。
到 2023 年，自雇人士最多可以存入 15,500 美元，50 岁或以上的人可以额外存入 3,500 美元作为“补缴”捐款。 公司将为该计划出资 2%，员工可以出资 2% 或 3%。
Roth IRAs 与传统 IRAs 有相同的 10% 提前退出罚款，在头两年升级到 25%。
如果您有其他退休计划，则不能向 SIMPLE IRA 供款。 在成为会员的头两年，您不能将 SIMPLE IRA 资金转入另一个计划。
独奏401（k）
没有任何其他工人的个体经营者应该研究单独的 401(k) 计划。
如果您有配偶以外的雇员，您将无法为您的 Solo 401(k) 供款。 Solo 401(K) 允许“雇主”和“雇员”缴款，从而增加储蓄。 与单独使用 SIMPLE IRA 相比，Solo 401(k) 使个体经营者能够为退休储蓄更多。 根据他们的情况，个人可以选择免税延期或税后 Roth 延期。
与 IRA 相比，这些计划更难管理，提供的投资选择也更少。
有限责任公司可以有退休计划吗？
是的。 LLC 可以为其员工开立简化雇员养老金 (SEP) IRA。 SEP IRA 是税收优惠的退休计划，旨在让小企业主、自由职业者和个体经营者更容易为自己制定此类计划。
自雇 401K 值得吗？
希望积极为退休储蓄的小企业主或独资经营者可能会发现单独的 401(k) 计划的贡献和投资灵活性，以及相对适度的行政责任，非常有吸引力。
先锋自雇退休计划
Vanguard 为小型企业提供范围广泛的退休计划和计划。 这些计划可供为自己工作的人、合作伙伴或雇员使用。 这些包括 SEP-IRA、SIMPLE IRA、个人 401(k) 和小型计划 401(k)。
什么是先锋个人 401(k)？
Vanguard 个人 401(k) 是一项退休计划，专为作为其企业唯一雇员的个人和夫妇而设计。 这是 Vanguard 提供的众多自雇退休计划之一。
谁可以使用先锋计划？
没有普通法雇员和/或在那里工作的配偶的个体经营者和企业主。 东主可以在老板和工人的角色中做出贡献。 此外，也欢迎没有普通法工人的 C 公司、S 公司和有限责任公司 (LLC) 加入。
Vanguard i401k 投资选择
参与者可以从 100 多种不同的 Vanguard 互惠基金中进行选择。 其中许多基金都可以在我们更便宜的 AdmiralTM 股票类别中获得。 此外，不需要起始金额。
价格
帐户创建过程是免费的，但每项 Vanguard 401(k) 投资每年需支付 20 美元的费用。 但是，如果至少一名计划成员拥有至少 50,000 美元的合格 Vanguard 资产，Vanguard 承诺免除计划中每个人的费用。
帐户设置和维护
需要 EIN 或雇主识别号才能为个人设置 401(k) 计划。 您的社会安全号码将不被接受。 如果您还没有 EIN，请通过他们的网站向 IRS 申请 EIN。
一旦您的计划资产价值在您的计划年度结束时达到 250,000 美元或您终止了您的计划，您必须每年提交 IRS 表格 5500，即使您只有一名参与者。 每年，他们都会为您提供资源来轻松填写表格。
Vanguard 可以帮助您完成计划管理期间可能出现的定期更新或重述计划等任务。
提款和贷款
如果您想兑现您的退休储蓄，您必须等到特定的生活事件发生，例如达到 59½ 岁或计划终止、您的就业终止或计划中指定的其他事件。
如果您未满 10½ 岁并进行困难提款，则可能适用 59% 的罚款。
Vanguard Individual 401(k) 计划不允许以账户价值 (k) 借款。
当您获得应税分配时，您必须提交纳税申报表并缴纳常规所得税。
如果您在年满 401½ 岁后退出您的 Roth Individual 59(k)，并且您持有该账户超过 5 年，您将无需缴纳税款或罚款。
什么是 SEP-IRA？
任何自雇人士、公司所有者、雇用员工或从自由职业中获得收入的人都可以从 Vanguard SEP-IRA（简化雇员养老金）退休计划中受益，因为它易于管理。
谁可以使用该计划？
SIMPLE-IRA 对年满 21 岁、纳税年度收入至少 750 美元并且在过去五年中至少为您工作了三年的员工是强制性的。 如果愿意，您可以制定更宽松的参与资格。
投资选择
有一百多种不同的 Vanguard 互惠基金，其中许多都属于我们的低成本 AdmiralTM 股票类别，可供参与者使用。 此外，不需要起始金额。
谁可以使用该计划？
几乎任何员工如果在过去两年中的任何一年从您那里赚取了 5,000 美元或更多，并且他们可能有理由预计今年的收入相同，那么他们就符合资格。
可以通过简化资格认证和降低最低工资来增加合格工人的数量。
Solo 401K 和 Sep 哪个更好？
两者中哪个更好取决于您是作为雇员和雇员做出贡献，还是您有其他雇员为您工作。
SEP IRA 在各个方面都与传统 IRA 相似，只是员工无法选择做出选择性供款。
但是单独的 401(k) 允许您同时作为雇主和雇员做出贡献，这是一个主要的区别。 SEP IRA 的限制之一是它只能用于
如果我是自雇人士，我可以设置 401K 吗？
你当然可以。 但是，首先，确保它是适合您的完美计划。
富达自雇退休计划
您会遇到的最好的自雇退休计划之一是 Fidelity 401(k) 账户。 个体经营者、个人企业和合伙企业可以通过 Fidelity 401(k) 计划为退休储蓄更多资金。
使用 Fidelity 401(k) 自雇退休计划，为未来储蓄很简单，因为它不收取账户费用，也不要求账户持有人在开户前达到任何最低要求。
谁有资格获得 Fidelity 自雇退休计划？
富达自雇退休计划是为只有一个所有者而没有其他工人的企业制定的。 如果所有者的配偶是受薪雇员，则他们有资格加入该计划。
什么是富达自雇富达计划的税收优惠？
免税缴款、递延增长和税前递延缴款是富达自雇退休计划的税收优势。
谁为 Fidelity 自雇退休账户供款？
它由工资延期和雇主捐款资助。
我可以退出我的 Fidelity 自雇退休计划吗？
是的，但是，您必须满足一些要求。 在发生“触发”事件（例如年满 59 岁、残疾或去世）之前，不允许从计划中退出。 如果您在 59 ½ 岁之前进行分配，则必须支付 10% 的罚款。
Fidelity 自雇退休计划有哪些投资选择？
范围广泛的股票、共同基金、ETF、债券等。
如何忠实地做出贡献
捐款可以通过电话或邮寄方式进行。
如何开设您的计划并开设账户
在开立 Fidelity 自雇账户时，您必须向 Fidelity 发送收养协议和至少一份完整的自雇 401(k) 账户申请，以启动您的计划。
如果您属于以下情况，Fidelity 在线计划建立适合您
- 如果您是美国公民
- 你制定了新战略
- 如果您是创意管理员和计划参与者
- 如果您已婚，您将配偶指定为您的主要受益人
如果您不想在线提交文件；
- 下载、打印和阅读固定供款退休计划基本计划文件第 04 号 (PDF)。
- 接下来，从他们的网站下载、打印并完成自雇 401(k) 收养协议 (PDF)
- 然后，下载、打印并填写信任协议 (PDF)
- 在收养协议和信托协议上注明日期并签署，并将原始表格退还给富达投资
- 在制定业务战略时，务必备份重要文件和记录。
- 为您自己和将为该计划供款的每个所有者（包括所有者的配偶，如果适用）填写 401(k) 申请表。
- 将签署的收养协议和第 2 步中的原始账户申请发送至 Fidelity Investments PO Box 770001 Cincinnati, OH 45277-0036。
- 接下来，您应该在建立自雇 401(k) 计划和任何新账户 (k) 后开始进行 401(k) 供款。
如何开设您的计划并开设账户
- 您可以使用示例 401(k) 减薪协议表 (PDF)。 您自己填写并让每个参与的所有者（包括企业所有者的配偶，如果适用）也填写。
- 保留此表格作为您的记录，不要将其转发给 Fidelity。
我可以将我的其他资产计划转入 Fidelity 吗？
当然可以。 已经有退休计划的企业主可以通过滚动或转移的方式将他们的储蓄转换为自雇 401(k)。 在对您的退休计划进行任何更改之前，您应该咨询税务专业人士或福利专家。
您可以将以下计划的资金转入您的自雇 401(k)：
- 利润分享、货币购买和 401(k) 计划
- SEP IRA 和 SARSEP
- SIMPLE 参与两年后的 SIMPLE IRA 账户
- 403(b) 和政府 457(b) 计划
- 传统IRA
富达退休金的截止日期是什么时候？
当涉及到您的工作利润分享贡献时，截止日期与公司当前日历年的纳税申报截止日期（包括任何延期）相同，加上员工个人纳税申报表的任何适用截止日期（对于非法人）企业，该日期通常为次年的 15 月 XNUMX 日，加上任何延期）。
但是，仅限业主的 401(k) 计划存入员工工资延期的截止日期通常与报税截止日期相同，加上任何延期。
此外，法律要求拥有公司的人（及其配偶）在纳税年度结束前提交书面的工资延期选择。
如果您是非法人企业主，则必须在纳税年度结束前以书面形式选择延迟支付工资。
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参考资料
