营运资金是公司用于维持和执行日常运营的资金。 它使企业能够定期付款并保证高效的业务运营。 然而，你如何处理呢？ 企业财务管理的一个组成部分是营运资金的有效管理。 营运资本管理使企业能够平衡现金流、实现短期目标、计算不可预见的费用，并释放经常被困在资产负债表上的现金。 借助有效的营运资本管理，可以更好地实现企业的短期目标、预算和承诺。 在阅读过程中，您将了解营运资本管理策略的运作方式以及类型和示例。
什么是营运资金管理？
营运资本管理是一种商业策略，旨在通过跟踪和充分利用其流动资产和负债来确保公司平稳运营。
营运资本管理帮助组织有效利用现有资产并最大化现金流。 其主要重点是帮助公司履行其当前的财务承诺和支出，同时在实现其长期目标方面取得进展。 它的目的是让一切尽可能顺利地运行。
公司可以通过优化营运资金的处理方式来释放可能被锁定在资产负债表上的现金。 因此，公司可能能够减少外部借款的需求、促进增长、融资并购或进行研发投资。
营运资金管理如何运作？
营运资金管理涉及控制现金转换周期（CCC），该周期从库存采购开始，到应收账款回收和及时支付应计负债（例如员工工资、供应商应付账款和短期债务）结束。
管理公司的营运资金可确保其手头有足够的现金来支付其直接费用和债务偿还。 营运资金基本上是公司之间的差异 流动资产和流动负债.
- 当前资产： 这绝对包括任何可以在一年内快速转换成现金的东西。 这些是企业流动性很强的资产。 现金、应收账款、存货和短期投资是流动资产的几个例子。
- 流动负债： 这些是明年到期的承诺。 这些包括当前部分的长期债务支付以及应计运营费用。
为了有效地管理营运资金，企业必须执行以下任务：通过计算和跟踪比率和指标来分析趋势、按资产负债表类别预测营运资金余额、评估应收账款和应付账款的账龄报告、管理库存、处理现金流，减少短期应计负债，控制支出。
营运资本的管理需要为影响营运资本的每个杠杆确定一个行动方案，然后执行。
营运资金管理的组成部分
在计划如何花钱时，一些资产负债表账户比其他账户更为重要。 在计算营运资本时，通常的做法是将所有流动资产与所有流动负债进行比较。 但是，有一些帐户特别需要监控。
#1. 现金
密切关注现金流并预测未来现金需求通常对于管理营运资金至关重要。 为了实现这一目标，管理层必须通过规划未来、密切关注当前现金水平以及最大化现金流入和流出来掌控公司的现金流。 现金与其他账户不同，因为它始终是流动资产。 然而，企业必须警惕有时间限制或其他限制的存款。
#2. 应付账款
公司可以利用应付账款，因为这是营运资金管理领域，公司通常拥有更多发言权。 虽然公司可能对营运资金管理的某些要素（例如货物销售或应收账款收取）几乎没有控制权，但它在如何向供应商付款、向他们提供的信贷条件以及应收账款方面确实有一定的发言权。现金支出的时间。
＃3。 应收款
跟踪现金流入对于有效的资本管理也至关重要。 在他们等待赊销完成时，这在短期内至关重要。 改进收款程序、密切关注客户付款以及维护公司的信贷政策都属于这一范畴。 最后，如果公司无法获得报酬，即使出售也没有关系。
#4。 存货
公司在营运资金管理过程中最关注库存，因为它是风险最高的之一。 为了将库存转化为收入，企业在市场上销售商品时必须迎合顾客的口味。 如果不尽快做到这一点，公司的短期资源将面临流动性不足的风险。 公司也有可能快速转移股票，但只能通过大幅降低价格来实现。
为什么营运资金管理很重要？
营运资金管理对于各种规模的企业都至关重要； 这是一种确保企业手头有足够现金来支付日常开支、债务、不可预见费用和必需品的策略。 此外，它还有助于企业削减成本并增加投资回报。 企业可以通过有效管理其营运资金来提高收入和利润。
监控公司当前资本、库存和现金流的关键绩效比率可用于管理营运资本。 这使得企业更容易发现需要解决的问题以保持盈利。
管理好营运资金的公司可以防止财务问题，提高盈利能力，增加股票价值，同时在竞争中保持领先地位。
营运资金管理策略
一般来说，企业可以采用多种解决方案或策略来管理其营运资金及其供应商的营运资金。 其中包括：
#1. 库存管理
通过缩短交货时间，保证获得安全库存，并使库存流程总体上更加明显，得到良好实施 库存管理解决方案 可以改善您的资产负债表状况或营运资金状况。
#2. 电子发票
使用电子发票提交可以增加公司的营运资金。 例如，您可以减少出错的可能性，自动化繁琐的程序，并通过优化发票流程确保您的客户尽快收到您的账单。 这最终可能会导致您更快收到付款。 公司可以使用系统到系统的连接发送大量发票。 他们还可以使用电子发票提交方法自动将采购订单转换为发票。
＃3。 未来现金流量预测
如果企业准确了解未来现金流（包括应付账款和应收账款），则可以为潜在的现金短缺做好准备，并更好地利用现金盈余。 关于营运资金的决定基本上应该基于尽可能现实的未来现金流情况。
＃4。 模块化财务支持
在提供灵活贷款（例如供应链融资和动态贴现模型）的营运资金提供商的帮助下，可以适应波动的营运资金需求，同时继续为供应商提供帮助。
＃5。 供应链融资
通过与一个或多个第三方金融机构合作，买家可以向其供应商提前付款。 这可以通过称为供应链金融或反向保理的流程发挥作用。 当买家按照商定的条款向供应商付款时，双方都可以从减少的应收账款周转天数 (DSO) 和较低的融资成本中受益。
＃6。 动态折扣
购买者的另一个选择是动态折扣。 在这种情况下，该计划是由买方通过提前付款减少而不是外部支持者自筹资金的。 与供应链融资类似，这可以帮助供应商降低应收账款天数。 因此，买家可以在不承担任何不必要风险的情况下获得健康的储蓄回报。
营运资金有哪七种类型？
营运资金是最基本形式的流动资产和流动负债之间的差额。 然而，就公司的能力而言，营运资金有多种不同类型，每一种都可能对其短期需求很重要。
- 净营运资金
- 永久营运资金
- 总营运资金
- 流动资金波动
- 常规营运资金
- 储备营运资金
- 专项营运资金
营运资金管理比率
营运资金管理中最受欢迎和最重要的三种分析工具是：
- 目前的比例，
- 收集比例和
- 库存周转率。
为了帮助您更好地掌握各个比例，解释如下：
#1。 目前的比例
流动比率是衡量公司财务稳定性和支付短期债务能力的指标。 通过将流动资产除以流动负债，企业可以获得其流动比率。
流动比率低于 1.0 通常表明公司可能没有足够的流动资产来履行其预期承诺。 这使得履行这些义务变得具有挑战性。 流动比率最好在 1.2 到 2.0 之间，而超过 2.0 则可能表明公司营运资金管理不力。
例如，如果一个组织的流动资产价值 20,000 美元，流动负债价值 12,000 美元，则其流动比率计算为 20,000 美元 / 12,000 美元 = 1.667。 公司可能决定将流动比率保持在这一水平，因为它处于理想范围内。
#2. 收款比例
收款率表明企业在信用交易后收款的成功程度。 它还可以展示企业处理应收账款的效率。
通过将应收账款平均金额乘以一个会计期间的天数，然后除以该会计期间的净赊销总额，企业可以确定其收款率。
收款比率告诉您企业在赊销交易后通常需要多长时间才能收到付款。 如果公司的回收率较低，其现金流通常会更有效。
#3。 库存周转率
存货周转率 公司的信息可以告诉您其库存消耗和补充的速度有多快。 对于企业来说，在拥有足够的库存以满足需求而又不过分的库存之间保持良好的平衡至关重要，以便尽可能高效地运作。 库存周转率可以帮助企业防止资金被困在未售出的库存中，这可能会导致现金流问题。
通过将平均资产负债表库存除以商品成本，企业可以获得其库存周转率。 虽然低比率可能表明公司库存过多，但高比率可能表明库存水平不足。
什么是营运资金管理示例？
- 计算应收账款周转率，然后计算当日应收账款销售额是营运资金管理的两个例子。
- 分析营运资本比率从一年到下一年的变化是另一个例子。
营运资金的基本问题是什么？
营运资金面临的一些主要挑战是：
- 跨部门、跨地区货币意识淡薄。
- 销售业绩不佳
- 坏账冲销率和拖欠应收账款率很高。
- 销售业绩不佳
- 对客户和供应商的付款条件管理不足。
- 产品质量差
营运资金有什么要求？
公司的流动资产和流动负债之间的差额代表了营运资金需求。 换句话说，就是维持企业运营效率所需的数量。
底线
每家公司都需要营运资金才能运作，增加营运资金状况可以提高公司的运营效率。 然而，有效管理营运资金需要取得平衡。
公司手头必须有足够的现金来支付预期和不可预见的费用，同时尽可能地利用可用资金来支持增长。 要实现这一目标，必须仔细管理现金、支票、库存以及应付账款和应收账款。
参考文献
