净营运资金是显示企业财务状况的账户。 通过这个简单的定义，您已经了解净营运资本的重要性，因为每个企业的最终目标都是盈利。 因此，在这篇文章中，我将教您如何计算企业的净营运资金； 如何将资本放在资产负债表上； 如何获得资本比率和现金流量； 最后，如何从损益表中获得这笔资金。
如何计算净营运资金
营运资金通常是每个想要在经济衰退中幸存下来的企业都应该了解的术语。 这是因为净营运资本以及现金流量显示了企业财务状况的不同部分。 虽然现金流量度的是一家公司在一段时间内产生了多少钱，但营运资金却没有。 营运资金是公司流动资产与其流动负债之间的差额。
您可以通过从流动资产中减去流动负债来简单地计算您的净营运资本。 这正是它在公司资产负债表上的列出方式。 流动资产包括现金、应收账款和存货。 流动负债包括应付账款、税金、工资和所欠利息。
通常保持良好营运资金的企业可能具有更大的承受财务挑战的能力。 因此，每家企业都对其净营运资金的交易特别感兴趣，这一点很重要。
了解净营运资金
净营运资金也用于为运营提供资金以及履行短期义务。 在公司有足够营运资金的情况下，它将能够支付员工工资。 该公司还将能够向其供应商付款。 履行其他日常义务，如利息和税款。
营运资金的另一个重要用途是在不实际借入资金的情况下为业务增长提供资金。 当您的企业不需要借钱来开展活动时，它不仅显示出良好的净营运资金。 这通常也会建立您的信用评分，使您的企业更容易获得贷款资格。
净营运资本通常还衡量您当时的业务流动性、运营效率和财务状况。 这是因为如果您的企业拥有强大而健康的净营运资本，那么它就有利于增长和收益投资。 使用净营运资金的另一个好处是可以避免破产的风险。 这是因为如果贵公司的流动资产重于其流动负债，那么您的净营运资本就会非常健康。
如何从资产负债表计算净营运资本
营运资本也与净营运资本 (NWC) 相同。 就像我上面所说的，这意味着企业的流动资产和负债之间的差异。 这些资产包括现金、应收账款（客户未付账单）等，以及其流动负债，如应付账款和债务。 因此，营运资金余额的计算如下：
营运资金 = 流动资产 - 流动负债。
例如，如果一家建筑公司的资产负债表有 400,000 总流动资产和 300,000 总流动负债，则该公司的营运资金为 100,000（资产 - 负债）。
如何计算净营运资本比率
基本上，如何计算企业的净营运资本是一件容易的事。 这与理解营运资金本身的定义相同。 因此，如何计算净营运资本比率是：
营运资本比率=流动资产/流动负债。
营运资金比率公式基本上显示了资产与负债的比率。 这意味着它提出了一个问题，即公司可以用其流动资产偿还流动负债的最大次数是多少？ 下面这个带有数字的示例将使您更深入地了解如何计算您的营运资金比率。
从以上建筑公司的资产负债表来看，如果他们的营运资金是400,000万到300,000万，那么公司的营运资金比率是1.5。
您应该掌握净营运资本比率公式。 这是因为仅仅在纸上看到它可能非常棘手。 尤其是在资产和负债截然不同的两家公司看起来相同的情况下。 如果您仅依靠他们的营运资金数据，您会因为放错位置而得到错误的答案。 但是，如果您知道计算结果并得出更高的比率，则通常意味着手头有更多现金。 但如果你得到一个较低的比率，这意味着你的现金紧张，销售放缓可能会导致现金流问题。
如何从现金流量计算净营运资本
学习如何计算企业的净营运资金以运行活跃的工作日以及估计费用对公司现金流的影响非常重要。 当净营运资金减少到时，企业的现金流会自动改善。
近来，很多人往往会误用“营运资金”和“现金流”这两个词。 但是，这两个术语的含义和功能不同。 这是因为营运资金可以让您的企业了解公司目前的财务状况。 而现金流向您显示您的组织在特定时间段内可以创造多少现金。
因此，您的企业在一年中赚取的金额将与您的每月或每季度现金流量不同，从而使您的现金流量看起来更具前瞻性。 您还将同意营运资金可以让您清楚地了解您的公司可以多快支付紧急付款，而现金流量却不能。 但是，在您公司的营运资金较低但现金流量很大的情况下，如果有足够的时间，它可以创造足够的现金。 以下是您应该采取的步骤，以根据您的现金流量计算您的净营运资金。
确定公司最近一期资产负债表和上一会计期间资产负债表的流动资产和负债金额。
此步骤通常要求您从流动资产中减去上一会计期间的流动负债。
在最近一个会计期间，从公司的流动资产中减去公司的流动负债。 例如，如果您从 250,000 美元的流动资产中减去 350,000 美元，则在最近一个会计期间，这相当于 100,000 美元的净营运资本。
为了计算净营运资金的变化，从最近一期的净营运资金中减去上一期的净营运资金。 正数表示净营运资本增加，而负数表示净营运资金减少。 从上一期的净营运资本中减去 250,000 美元，从最近一期的净营运资本中减去 100,000 美元，即净营运资本的差额为 150,000 美元。 这通常意味着企业在会计期间的运营现金流增加了 150,000 美元。
如何从损益表计算净营运资本
正的净营运资本通常表明公司可以资助或支持当前的运营，同时也可以投资于未来的活动以及扩张的可能性。 高净营运资金并不总是有益的，因为这可能意味着公司库存过多或根本没有花费现金。 它是公司资产负债表上的资产和负债，用于计算净营运资本估计。
损益表、资产负债表和现金流量都构成了公司的财务报表。 因此，现金、应收账款、存货和其他资产计划在不到一年的时间内变现或转换为现金。 这些也是当前资产列表的所有示例。 应付账款、工资、应付税款以及下一年到期的长期债务金额都是当前义务的例子。
从损益表中确定企业的净营运资本要求您从流动负债中减去流动资产。 例如，如果一家公司有 100,000 美元的流动资产和 80,000 美元的流动负债，则其 NWC 为 20,000 美元。 现金应收账款和存货是流动资产的例子。 应付账款、短期贷款支付和递延收入的当前份额都是流动负债的例子。 您现在通常可以以您的业务为例，了解如何从损益表中计算净营运资本。
什么是净营运资金？
公司的流动资产（如现金、客户的应收账款/未付发票、原材料和成品库存）与其流动负债（如债务和应付账款）之间的差额称为营运资金，有时也称为净营运资本（NWC）。
为什么我们要计算净营运资本？
因为它表明公司的流动性以及手头是否有足够的现金来履行其即时义务，所以净营运资金非常重要。 如果净营运资金为零或更高，则企业可以履行其现有义务。
营运资金和净营运资金有什么区别？
在讨论企业融资时，“营运资金”和“净营运资金”这两个术语有时可以互换使用。 但是这两种想法之间有一个显着的区别。 营运资本衡量公司的即时流动性，而净营运资本评估其整体流动性。
净营运资金与总资产的比率是多少？
公司总资产除以流动资产减流动负债的比率称为净营运资本比率。 它说明了相对于公司规模有多少额外资金可用于资助活动。
什么是营运资金以及如何衡量？
简单地将流动资产总额除以流动负债总额得出营运资本比率。 它也被称为流动比率。 它是一种流动性指标，或者是公司在到期时进行支付的能力。
如何计算中小企业的营运资金？
你如何计算出你有多少营运资金？ 计算营运资金的公式很简单。 流动资产减流动负债等于营运资金。 流动资产是您公司中可以在一年内变成现金的任何东西。
结论
财务健康 企业的主要目标是大多数企业主的首要目标。 但是，如果您不正确地知道如何计算净营运资本比率，如何将其放在资产负债表和现金流量上，甚至如何从您的企业的损益表中获取，您就无法实现这一目标. 您的公司无疑将从应用这篇文章中的信息中受益。
另请参阅： 我们关于良好企业财务业绩指南的文章
常见问题
什么是营运资金的例子？
在会计中，营运资金总额通常来自资产负债表上记录的流动资产和流动负债的数字。 例如，一家拥有 200,000 美元流动资产和 100,000 美元流动负债的公司的营运资金为 100,000 美元。
如何计算新公司的营运资金？
要计算营运资本，请从公司的流动资产中减去公司的流动负债。 正数的营运资金意味着公司可以满足其短期负债并继续其日常运营
营运资金的4个主要组成部分是什么？
营运资金的四个主要组成部分是现金和现金等价物。 应收账款 (AR) 库存。
- 现金及现金等价物
- 应收账款
- 库存
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