个人退休账户 (IRA) 是个人为退休储蓄的一种流行方式。 IRA 有两种主要类型——传统 IRA 和 Roth IRA。 虽然两者都旨在帮助个人为退休储蓄，但它们在缴款征税方式、何时可以提款以及其他因素方面存在显着差异。 在本文中，我们将探讨 Roth 和传统 IRA 之间的区别，以帮助您确定哪一种可能最适合您的退休储蓄目标。
罗斯和传统爱尔兰共和军有什么区别
罗斯个人退休账户和传统个人退休账户都是需要考虑的适当退休账户。 当您制定财务计划时，它们都提供了广泛的投资选择。 然而，有一些重要的差异需要考虑。
#1。 税务处理：
- 传统的 IRA 供款在您供款的那一年可以免税，从而减少您当年的应税收入。 但是，您将在退休期间为提款缴税。
- 罗斯 IRA 的供款是用税后资金支付的，因此您不会立即获得税收减免。 但是，退休时合格的提款是免税的。
#2。 贡献限制：
- 2023 年，两种 IRA 的供款限额均为每年 6,000 美元（如果您年满 7,000 岁，则为 50 美元）。
- 但是，使用传统 IRA，只要您有收入，您就可以在 70½ 岁以后继续供款。 使用 Roth IRA，供款没有年龄限制。
#3。 所需的最低分配 (RMD)：
- 使用传统 IRA，您需要在 72 岁（或 70 ½ 岁）时开始分配。 这些分配作为收入征税。
- 使用 Roth IRA，在账户所有者的一生中没有最低分配要求。
#4。 合格：
- 任何有收入的人都可以向传统 IRA 账户供款，无论收入水平如何。 但是，如果您或您的配偶通过工作制定了退休计划，那么您扣除传统 IRA 供款的能力可能会受到限制。
- 罗斯 IRA 供款仅限于调整后总收入低于特定阈值的个人。 到 2023 年，单身申报者的收入逐步淘汰范围为 141,000 美元至 156,000 美元，而对于联合申报的已婚夫妇，则为 223,000 美元至 233,000 美元。
做罗斯好还是传统好？
罗斯 IRA 还是传统 IRA 更适合您取决于您个人的财务状况和目标。 以下是一些需要考虑的因素：
#1。 税务情况：
- 如果您预计退休后的税率比现在高，那么传统 IRA 可能更有利。 由于您现在可以扣除供款，并在您的税率可能较低时为退休时的提款缴税。
- 如果您希望在退休时处于类似或更高的税级，或者如果您希望在退休时免税提款，罗斯 IRA 可能更有利。
#2。 年龄：
- 如果您更年轻并且还有很多年退休，罗斯 IRA 可能更有利，因为您的供款有更多时间免税增长。
- 如果您年龄较大且接近退休，传统 IRA 可能更有利，因为您现在可以扣除供款并使用节税来增加您的退休储蓄。
#3。 提款计划：
- 如果您计划在退休后的较长时间内逐渐提取资金，罗斯 IRA 可能更有利，因为您无需为提取的款项缴税。
- 如果您计划在退休时一次性或在较短的时间内提取全部资金，传统 IRA 可能更有利，因为您的总体税率可能较低。
#4。 所需的最低分配 (RMD)：
- 如果您不想在退休期间领取 RMD，罗斯 IRA 可能更有利，因为在账户所有者的一生中没有最低分配要求。
- 如果您不介意使用 RMD，那么传统 IRA 可能更有利，因为您可以延迟为您的捐款缴税直到退休。
对于 Roth 或 Traditional IRA 哪个更适合您，没有一刀切的答案。 如果您预计退休时税率更高，罗斯 IRA 可能是更好的选择。 今天以较低的税率缴纳税款，当您退休并处于较高的税级时，您可以免税取款。 如果您预计退休后的税率较低，那么定期 IRA 可能是财务上最明智的选择。 虽然您今天处于较高的税率范围内，但之后您将受益于较低的税率。
我应该拥有罗斯 IRA 和传统 IRA 吗？
拥有两种类型的 IRA 可以让您选择缴纳税金或免税的退休金。 只要您在所有账户中的存款总额不超过该纳税年度允许的总供款，您就可以向任一类型的 IRA 供款。
在 2023 年向一个或两个普通 IRA 和 Roth IRA 储蓄时，IRS 供款上限为 6,500 美元。 如果您年满 1,000 岁或以上，追加条款允许您额外节省 50 美元。
从 2024 年开始，年度追补付款将根据生活费用调整 (COLA) 进行调整，从目前的 1,000 美元上限增加，以反映通货膨胀。
您可以投入的金额、您的长期退休目标以及您想要的税收待遇将决定您应该投资于普通 IRA 还是 Roth IRA。 以下是一些可以帮助您做出决定的标准。
传统IRA
- 对传统 IRA 的捐赠可以免税。
- 普通收入是对所有提款的税收处理，包括捐赠和利润。
- 美国国税局规定的最低分配规则适用于账户持有人。
- 如果账户持有人年龄小于 59 1/2，则有 10% 的提款罚款。
罗斯IRA
- 对罗斯 IRA 的供款不可免税。
- 如果自初始存款起至少已过去五年，则提取的收益无需征税。
- IRS 要求的最低分配要求不适用于账户持有人。 在退休时，分配不作为普通收入征税。
- 如果账户持有人年龄小于 59 1/2，则有 10% 的提款罚款。
传统和罗斯 IRA 的资格
没有资格获得常规 IRA 的收入上限。 但是，您供款的减税额取决于您的收入以及您或您的配偶（如果您已婚）是否为雇主资助的计划供款，例如 401(k) (k)。
2023 年单一申报人的修改后调整后总收入 (MAGI) 门槛为 153,000 美元； MAGI 为 138,000 美元时，捐款开始逐步减少。 对于联合申报的已婚夫妇，MAGI 的范围从 218,000 美元到 228,000 美元不等。
收入限制也适用于 Roth IRA 供款。 如果您已婚并共同申报 2023 年，并且您的 MAGI 为 228,000 美元或更高，则您不得向 Roth IRA 供款。 单身且 MAGI 为 153,000 美元或以上的纳税人不符合资格。
传统 IRA 和 Roth IRA 取款要求
年满 59 岁时，账户持有人不再需要缴纳 10% 的 IRS 提前取款罚款，并且可以自由选择每年取款的金额（如果有）和时间。
根据 2.0 年 SECURE 2022 法案的要求，传统 IRA 账户的持有人必须在 73 岁时（对于 1951 年至 1959 年出生的人）以及 75 岁（对于 1960 年或 XNUMX 年或之后。 这些必要分配的全部金额作为普通收入征税。
帐户持有人的第一个 RMD 必须在下一个纳税年度的 1 月 31 日之前获取。 收取任何额外支出的截止日期为分配年度的 XNUMX 月 XNUMX 日。 如果账户持有人选择在下一个纳税年度进行第一次分配，他们将获得两次分配。
所有拥有的传统 IRA 都必须满足最低支付标准。 来自一个 IRA 的一次分配可用于满足所有要求，并且它必须至少等于所有强制分配的金额。
在账户持有人的一生中，罗斯 IRA 没有最低分配要求。 但是，非配偶受益人必须在死后领取 RMD。 根据 10 年的《安全法》，这些受益人必须在帐户所有者过世后 2019 年内从 Roth IRA 中取出每一分钱。
罗斯爱尔兰共和军在什么年龄没有意义？
罗斯 IRA 使您有更多时间进行投资，并在您越早开设时利用复利。 在某些情况下，即使您已经退休或接近退休，开设这种独特的退休储蓄工具可能仍然有意义。
因此，没有特定年龄的 Roth IRA 没有意义。 是否向 Roth IRA 供款取决于您的个人财务状况和退休目标。 然而，在某些情况下，向罗斯个人退休账户供款可能并不那么有益：
#1。 当您处于较低的税级时：
如果您现在的税率低于您预期退休时的税率，那么向 Roth IRA 供款可能不会那么有利。 在这种情况下，您可能需要考虑使用传统 IRA，您的供款可以获得税收减免。 当您的税率可能较低时，您还可以为退休时的提款缴税。
#2。 当您接近退休年龄时：
如果您接近退休年龄并且没有为 Roth IRA 做出太多贡献。 您可能没有足够的时间让您的供款增长并从退休时的免税提款中受益。 在这种情况下，关注其他退休储蓄策略可能更有意义。
#3。 当您需要减税时：
如果您现在需要减税以减少您的应税收入，那么向 Roth IRA 供款可能不会那么有利。 在这种情况下，您可能需要考虑使用传统 IRA，您现在可以在其中为您的供款减税。
#4。 当您的资金有限时：
如果您的退休储蓄资金有限，向传统 IRA 供款可能更有利，因为减税可以腾出更多资金用于储蓄。 总而言之，没有特定年龄的罗斯 IRA 没有意义，但在某些财务情况下，为传统 IRA 或其他退休储蓄策略做出贡献可能更有利。
罗斯 IRA 的缺点是什么？
虽然 Roth IRA 有很多优点，但也有一些潜在的缺点需要考虑。 这里有一些：
#1。 无预付税款减免：
与传统 IRA 不同，罗斯 IRA 的供款是用税后资金支付的，因此您现在的供款不会获得税收减免。
#2。 收入限制：
罗斯 IRA 供款受收入限制。 到 2023 年，如果您的收入超过 140,000 美元（如果已婚并共同申报，则超过 208,000 美元），您就没有资格向 Roth IRA 供款。 此外，如果您的收入超过某些限额，您可能无法全额供款。
#3。 贡献限制：
到 6,000 年，您所有 IRA（包括 Roth IRA）的供款限额为 7,000 美元（如果您年满 50 岁或以上，则为 2023 美元）。如果您有多个 IRA，则需要在它们之间分配供款，这可能会限制您可以为每个人贡献的金额。
#4。 转换不减税：
如果您想将 Traditional IRA 转换为 Roth IRA，您需要为转换后的金额缴税。 但是，您不会因转换的金额获得税收减免。
#5。 取款规则：
虽然罗斯 IRA 供款可以随时免税提取，但收入受某些提取规则的约束。 如果您在 59½ 岁之前提取收入，您可能会被处以 10% 的罚款，除非您遇到某些例外情况。
然而，对于许多人来说，罗斯 IRA 的优势大于劣势，特别是如果您希望在退休时处于更高的纳税等级或希望在退休时免税提款。
为什么您会选择传统的 IRA 而不是 Roth IRA？
传统的个人退休帐户在其制作当年的州和联邦纳税申报表上均可免税。 当您提款时，正式称为分配，您将按您的所得税税率征税。 传统的 IRA 供款通常会减少供款年度的应税收入，使您有资格获得额外的税收减免，如学生贷款利息扣除或儿童税收抵免。 在 59½ 岁之前进行的传统 IRA 提款需要缴纳税款和 10% 的提早提款罚款。 在某些特殊情况下，例如当您用这笔钱支付符合条件的首次购房费用（最高 10,000 美元）或符合条件的高等教育费用时，您可以避免罚款，但仍需为支出缴税。
罗斯IRA
Roth IRA 是一个免税退休储蓄账户，允许出于任何原因（包括 59½ 岁之前）在提交截止日期之前免罚金和免税提取等同于供款的金额。 它不会减少您当年的 AGI，但您在退休期间提取的 Roth IRA 提款是免税的。 收入资格限制适用于 Roth IRA，144,000 年单身人士的 MAGI 必须低于 2022 美元，已婚夫妇调整后的 AGI 必须低于 214,000 美元； 捐款开始逐步减少至 204,000 美元。 2023 纳税年度将增加这些上限。 罗斯 IRA 没有最低分配要求 (RMD)，使其成为完美的财富转移工具。
Roth IRA 的收入限额是多少？
罗斯 IRA 供款的收入限额取决于您的申报状态和纳税年度的修改后调整后总收入 (MAGI)。 2023 年的收入限额为：
- 单一申报者： 如果您的 MAGI 低于 140,000 美元，您最多可以向 Roth IRA 存入 6,000 美元（如果您年满 7,000 岁，则为 50 美元）。 如果您的 MAGI 介于 140,000 美元和 155,999 美元之间，您的供款限额将按比例减少。 如果您的 MAGI 为 156,000 美元或更多，则您没有资格向 Roth IRA 供款。
- 共同结婚的备案： 如果您的 MAGI 低于 208,000 美元，您最多可以向 Roth IRA 存入 6,000 美元（如果您年满 7,000 岁，则为 50 美元）。 如果您的 MAGI 介于 208,000 美元和 217,999 美元之间，您的供款限额将按比例减少。 如果您的 MAGI 为 218,000 美元或更多，则您没有资格向 Roth IRA 供款。
- 已婚备案： 如果您已婚并单独申报并在一年中的任何时间与您的配偶同住，如果您的 MAGI 低于 10,000 美元，您的供款限额将按比例减少。 如果您的 MAGI 为 10,000 美元或更多，则您没有资格向 Roth IRA 供款。
请务必注意，这些收入限制仅适用于向 Roth IRA 的供款，而不适用于从 Traditional IRA 到 Roth IRA 的转换。
综上所述
罗斯 IRA 和传统 IRA 在供款征税方式、收入限制、提款规则和 RMD 方面存在显着差异。 最终，您的最佳选择将取决于您个人的退休储蓄目标和个人财务状况。 如果您希望在退休期间享受较低的税率，那么传统 IRA 可能是更好的选择。 另一方面，如果您希望处于更高的税率范围内，罗斯 IRA 可能是您的不二之选。 此外，如果您预计需要在 59½ 岁之前从您的退休储蓄中提取资金，罗斯 IRA 可能会提供更大的灵活性。 必须仔细权衡每种 IRA 的利弊，并在做出决定之前咨询财务顾问。
- 罗斯爱尔兰共和军如何运作？ （简化指南）
- 罗斯 IRA 规则：提款、转换和您需要的一切
- 最佳投资方式：7 年 2023 大 + 选项和最佳实践
- 爱尔兰共和军如何运作？ 2023 年初学者和专业人士指南
- 修改后的调整后总收入 (MAGI)：如何计算
参考资料
