税收抵免规定纳税人欠税额逐美元减少。 这与税收减免不同。 这是允许纳税人从其调整后的总收入 (AGI) 中扣除的一笔钱。 为了减少他们被国税局征税的收入。
在联邦和州一级，各种税收抵免可用于鼓励特定行为（例如购买电动汽车）或支付某些费用（例如抚养或收养孩子）。 纳税人通常需要满足针对特定信贷的一系列严格要求，才有资格获得该信贷。 因此，在本文中，我们将讨论有关可退还税收抵免的所有必要信息。
什么是可退还的税收抵免
纳税人可以直接从他们所欠的税款中扣除的一笔钱被称为“税收抵免”。与减少一个人的应税收入的税收减免相反，这不是一回事。 税收抵免的种类将决定它的价值。 特定地方、团体或行业的个人或企业可能有资格获得某些税收抵免。
了解可退还的税收抵免
联邦和州政府可能会提供可退还的税收抵免，以鼓励某些对经济、环境或他们认为重要的其他因素有利的行动。 例如，为家庭使用安装太阳能电池板使个人有资格获得税收抵免。 收养、教育和其他费用都可以通过额外的税收抵免来减少。
因为税收抵免等于一美元对一美元的纳税义务减少，所以它们比税收减免更可取。 扣除仍然会降低整体纳税义务，但仅限于个人的边际税率。
如何计算税收抵免？
不可退还的、可退还的和部分可退还的税收抵免是可用的三种类型。 您可以通过查看这些类别来确定抵免额将如何分配给您的纳税申报表。 税收抵免通常不可退还。 您应该能够了解您可能有资格获得的抵免额，以及如何使用优质的税务软件申请抵免额。
以下是每种类型的描述：
#1。 无退款税收抵免
不可退还的税收抵免可将您的纳税义务降低等量的抵免额。 这意味着，如果您有资格获得 500 美元的不可退还抵免额，您可以将其用于您的税单，以减少 500 美元的欠税额。 缺点是此抵免额只能减少或清零您的欠税； 如果信用额大于您的税单，则不会退款。 因此，它对预计欠钱的人最有帮助。
#2。 可退还的税收抵免
可退还的税收抵免是非常受欢迎的税收优惠。 这样做的原因是，除了降低您欠的税额之外，提交一个可能会导致退款。 在您提交纳税申报表后，如果您的纳税义务低于抵免金额，您将收到超出部分的退款。 例如，如果您欠 500 美元并且有资格获得 700 美元的可退还抵免额，美国国税局可能会返还额外的 200 美元。
#3。 部分税收抵免
最终信用选项是前两者之间的折衷方案。 如果您的税单低于抵免金额，您可能有资格获得任何剩余超额部分的退款，但仅限于指定金额。 部分可退还的信用额度可以减少相应信用额度的税费。 例如，如果抵免金额为 1,000 美元，但其中只有 500 美元可退还，您的纳税额可能会减少 1,000 美元，或者如果您的应纳税额与抵免额之间的差额小于500 美元。
假设您进行了计算，发现您在该日历年欠政府 2,000 美元的税款。 但是，您的税务专家打电话来分享一些好消息：您有资格获得 2,500 美元的可退还税收抵免。 这表示除了取消您的税款债务外，您还将获得 500 美元的退款。
如果该税收抵免不可退还，您的经济利益将仅限于欠税。 剩余的 500 美元税收抵免将不会退还给您。
可退还的税收抵免示例
之前讨论的几种普遍税收抵免的具体情况如下所示。
#1。 儿童和家属护理学分
儿童和受抚养人护理费用抵免额在 2022 年之前不可退还。该抵免额帮助单身人士和已婚夫妇降低 13 岁以下儿童的托儿费用。工作或找工作。 28
如果您照顾无法照顾自己的配偶或受抚养人，您也可能有资格获得抵免。
#2。 终生学习学分
无论您是否正在攻读学位，终身学习学分都可以帮助您支付高等教育的费用。
对于符合条件的纳税人、他们的配偶或受抚养人，税收抵免是可接受的教育费用中最高 20 美元或 10,000 美元的 2,000%。 如果 80,000 年单身申报者的年收入为 160,000 美元或以下，或联合申报的已婚夫妇的年收入为 2022 美元或以下，则可以申请全部抵免。
不可退还的税收抵免
一个人所欠的所得税金额会因不可退还的税收抵免而减少。 它可以使余额归零，但不能更低。 换句话说，任何大于应纳税额的抵免都被纳税人损失了。
不可退还的税收抵免如何运作
根据美国税法，符合条件的纳税人可以税收抵免的形式享受某些税收减免，从而降低他们的纳税义务。 在考虑了个人应税收入的所有其他允许扣除额后，税收抵免适用于纳税人所欠的税额。
税收抵免等于个人整体纳税义务的一美元对一美元的减少。
可退还和不可退还抵免的比较税收抵免有可退还和不可退还的品种。 如果一个人的可退还税收抵免额超过了他们的全部纳税义务，他们通常会收到一张退款支票。
不可退还的税收抵免示例
- 经常要求的不可退还的税收抵免包括：
- 史高治的功劳
- 终身学习学分 (LLC) 和收养学分
- 抵押贷款利息税收抵免； 外国税收抵免 (FTC)
- 老年人和残疾人信贷
- 住宅节能建筑信贷
- 替代机动车信贷 (AMVC) 和一般商业信贷 (GBC)
- 为具有税收抵免的债券所有者提供信贷
EV 是可退还的税收抵免吗
2022 年的《降低通货膨胀法案》修订并扩大了电动汽车税收抵免，使 2032 年之前的车辆购买者有资格享受这些福利。 一旦改革在今年生效，消费者可能会遇到一些困难。
自 2023 年 XNUMX 月起，符合资格的电动汽车必须遵守新的制造要求，要求至少部分从美国获得电池和关键矿物。 此外，还有其他调整需要考虑，例如价格限制和收入门槛。
电动汽车的税收抵免：2023 年至 2032 年
除了美国国税局于 31 月 2023 日发布的电池要求外，下文所述的清洁汽车税收抵免变更于 XNUMX 年 XNUMX 月生效。
以下是 2023 年针对清洁汽车购买的新税收抵免的运作概览。
#1。 提高信用
电动汽车税收抵免的延长是最重要的变化。 该福利又恢复了九年，从 2023 年到 2032 年，拥有合格汽车的纳税人都可以享受。每辆车，纳税人只能申请一次信用额度。
#2.制造业上限解除
IRA 还更改了一些制造限制，如果您从像特斯拉这样已售出超过 200,000 辆符合条件的汽车的生产商处购买汽车，以前很难获得抵免资格。 制造上限将从 2023 年开始取消。
#3。 目前可接受的二手车
早期的电动汽车税收抵免将二手车排除在外是其最具分歧的特征之一。 IRA 弥补了这一点。 从 4,000 年开始，纳税人购买符合条件的二手电动汽车将有资格获得最高 2023 美元的抵免，最高抵免额为汽车购买价格的 30%。
什么是可退还和不可退还的税收抵免？
税收抵免是一种经济利益，可以平衡申报者减少的纳税义务。 不可退还的税收抵免只能使您的纳税义务为零。 如果在可退还的税收抵免后应付金额小于零，则退还税款。
哪些儿童税收抵免可以退还？
儿童税收抵免的可退还部分被称为额外儿童税收抵免。 欠美国国税局的款项少于合格儿童税收抵免额的家庭有资格申请。 作为美国救援计划的一部分，儿童税收抵免扩大到 2021 年可完全退还。
您可以结转可退还的税收抵免吗？
未使用的信用可以向前和向后结转。 通过考虑未使用信贷的结转和结转来确定可用的信贷额度和允许的信贷额度。
什么是不可退还的税收抵免的例子？
批准收养。 FTC：外国税收抵免抵押贷款利息的税收抵免。 老龄化和残疾信贷。
税收抵免和退税有什么区别？
您的纳税义务通过税收抵免减少。 在对您欠的税款申请抵免之前，首先要计算税款。 即使您不欠任何税款，一些信用额度（称为可退还信用额度）也会为您提供退款。
儿童税收抵免何时可以退还？
500 年，税收抵免提高到每个 17 岁以下儿童 1998 美元。为了与所得税抵免协同工作，税收抵免额度在 2001 年再次提高并可退还。
结论
此外，当顾客知道他们有权退货和退款时，他们更愿意购买。 许多客户将退货和退款政策理解为产品令人满意或他们将能够取回款项的承诺。
相关文章
- SEOG GRANT：含义、要求、金额和支付（操作指南）
- 贷方信用：定义及其运作方式
- 税务责任：定义及其运作方式
- 如何避免纳税
- 2023 年加州所得税税率：最佳简易指南
- TOP 10+ 免费律师咨询：租房者、移民和离婚的终极指南
- 可退还的税收抵免：定义、差异和完整指南
参考资料
