税务责任:定义及其运作方式

应纳税额
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大多数有收入的美国人必须为政府捐款。
您的纳税义务是根据您的申报状态和收入欠 IRS 的金额。 您的纳税义务是您欠税的金额。 对于自雇人士,通常只需查看当年的税表并在 1040 表上计算您的所得税。
对于为自己工作或拥有企业的人来说,这更具挑战性。 在本文中,我们将展示如何根据您拥有的公司实体类型计算纳税义务。

什么是税务责任?

纳税义务是个人和公司在给定时间欠联邦、州和市政府的税款总额。 税务责任 是记录在资产负债表上并在一年内为公司支付的短期负债。 个人纳税义务要么由工资或薪金中的预扣税款支付,要么自费支付。 (埃尔卡塔利诺)

税务责任如何运作?

根据您在 W-4 表格中提供的信息,您的雇主肯定会在当年扣除您的部分税款。 他们代表您将您的预扣税转发给 IRS。 25 年纳税申报表的第 2021a 行包含金额。

如果您是个体经营者,您可能已经在一年中缴纳了预估税款,或者您可能收到了一些未预扣税款的意外收入。 表格 1040-ES(个人预估税)用于支付这些款项。 付款应放在您将于 26 年提交的 2021 1040 纳税申报表的第 2022 行。

要计算您的纳税义务,请从第 24 行的数字中删除所有这些付款。

如果您缴纳的税款与您的总纳税义务之间的差额为负数,您可以期待 IRS 的退款。

如果您的纳税义务为 5,000 美元,但您的付款金额和您有资格获得的任何可退还税收抵免为 7,500 美元,您将收到 2,500 美元的退款。 此外,如果您的负债是 5,000 美元,而您只支付了 4,000 美元的总付款,那么您仍然欠 IRS 1,000 美元。

影响您的税务责任的因素

对于大多数人来说,所得税是其纳税义务中最重要的组成部分。 它部分取决于税级,即必须缴纳税款的收入百分比。 这些百分比会根据您的申请状态和收入而变化。

到 2023 年,您将处于 10% 的税率范围内,如果您单身且收入仅为 1,020 美元,您的所得税负债将为 10,200 美元。 如果您的收入为 95,000 美元,您将按每年超过 24 美元的收入百分比缴纳 89,075% 的税。

您的纳税义务不是由您在给定年份的收入决定的。 它是通过从您的申报状态的标准扣除额中减去您的收入来计算的,或者如果您选择逐项列出,则为逐项扣除额。 它还考虑了您可能有资格申请的任何其他扣除或税收抵免。

国内税收法 (IRC) 允许您减少应税收入,以便您的纳税义务基于您的应税收入而不是您的总收入。

另请参阅: 首次购房者税收抵免:如何获得资格

单身纳税人的标准扣除额已从 6,350 年的 2017 美元上升到 12,950 年的 2022 美元。它也与通货膨胀挂钩。 从示例中的 12,950 年 10,275 美元的单一纳税人收入中减去 2023 美元的标准扣除额,结果为负余额,并且没有纳税义务。

您还可以更改附表 1“额外收入和收入调整”中的总收入。 这些将是您可能要求的任何标准或逐项扣除的补充。 它们包括扣除教育费用、学生贷款利息以及为自己工作时必须支付的自雇税的百分比。

另一方面,税收抵免以不同的方式减少您的纳税义务。 扣除额会减少您的收入,因此您缴纳的税款会减少,而抵免额会立即减少您欠 IRS 的金额。 如果您有权获得 1,000 美元的税收抵免,您的负债将从 5,000 美元减少到 4,000 美元,就像您向 IRS 发送了该金额的支票一样。

如果您有资格获得可退还的税收抵免,它不仅会减少您的纳税义务。 当抵免额将您的纳税义务减至零时,IRS 将退还任何余额。 如果您的纳税义务仅为 500 美元,并且您有权获得 1,000 美元的可退还抵免额,您将直接收到 500 美元的差额。 但是,大部分积分是不可退还的。

纳税义务类型

您的纳税义务超出了您可能欠的任何所得税。 在税收方面,这个词包括所有类型的税收,包括资本利得税和自雇税,以及利息和罚款。 其他有贡献的事情包括:

如果您与 IRS 进行分期付款计划以缴纳前一年的税款,则利息将计入您的总纳税义务。

提前从退休账户提款,需缴纳 10% 的罚款

如果您以高于其基础的价格出售资产,则必须缴纳资本利得税。 您对资产的投资金额是您的基础。 长期收益按 0%、15% 或 20% 的特殊资本收益税率征税,具体取决于您的收入(少数例外)。 如果您拥有该资产一年或更短的时间,这是一种短期收益。 它将作为常规收入应用于您的纳税义务,并根据您的税级征税。

下面列出了适用于 2021 年和 2022 年收入的单身申报者、户主申报者和已婚申报者的税级。 它们每年都会根据通货膨胀进行调整。

单一纳税人税级:

赔率 2022 2021
10% $ 0美元10,275 $ 0 - $ 9,950
12% $ 10,276美元41,775 $ 9,951 - $ 40,525
22% $ 41,776美元89,075 $ 40,526 - $ 86,375
24% $ 89,076美元170,050 $ 86,376 - $ 164,925
32% $ 170,051美元215,950 $ 164,926 - $ 209,425
35% $ 215,951美元539,900 $ 209,426 - $ 523,600
37% $ 539,901或更多 $ 523,601或更多

户主所得税等级:

赔率 2022 2021
10% $ 0美元14,650 $ 0 - $ 14,200
12% $ 14,651美元55,900 $ 14,201 - $ 54,200
22% $ 55,901美元89,050 $ 54,201 - $ 86,350
24% $ 89,051美元170,050 $ 86,351 - $ 164,900
32% $ 170,051美元215,950 $ 164,901 - $ 209,400
35% $ 215,951美元539,900 $ 209,401 - $ 523,600
37% $ 539,901或更多 $ 523,601或更多

已婚夫妇共同申报的税率:

赔率 2022 2021
10% $ 0美元20,550 $ 0 - $ 19,900
12% $ 20,551美元83,550 $ 19,901 - $ 81,050
22% $ 83,551美元178,150 $ 81,051 - $ 172,750
24% $ 178,151美元340,100 $ 172,751 - $ 329,850
32% $ 340,101美元431,900 $ 329,851 - $ 418,850
35% $ 431,901美元647,850 $ 418,851 - $ 628,300
37% $ 647,851或更多 $ 628,301或更多

2021年的典型扣除额是多少?

标准扣除额每年也会根据通货膨胀进行更新。 以下是对 2021 年和 2022 年的预测。

申请状态 2022 2021
集成的 $12,950 $12,550
户主 $19,400 $18,800
共同结婚 $25,900 $25,100

您如何计算您的纳税义务?

如果你将 2020 年赚到的每一美元加起来——或者简单地计算你的年薪数字——并将其应用到上面的税表中,你可能会收到一个比你实际有义务支付的数字更大的数字。

由于该系统是累进的,因此您无需为税级支付精确的比例。 如果您处于 12% 的税率范围内,那么到 9,950 年,只有超过 10 美元的收入将按 2021% 的税率征税。此外,某些扣除额首先会减少您应征税的收入金额,而某些抵免额会直接影响您的退款金额。

确定纳税义务

您可以通过合计您的所有收入并扣除任何符合条件的扣除额来计算您当年的纳税义务,然后将该总额应用于您的报税身份的税表。

对a的贡献 健康储蓄帐户(HSA) 例如,允许税前延期的雇主赞助的退休计划将不包括在您的总收入中。

此外,如果您支付了学生贷款利息或自雇并全年支付了健康保险费,您可以从您的总收入中扣除这些金额。 这些被称为收入调整或线上扣除。 这会产生您的调整后总收入 (AGI)。

从那里,您可以扣除标准扣除额(2020 年,单身申报者为 12,400 美元,已婚联合申报者为 24,800 美元)或逐项扣除(例如 按揭利息 或州和地方税),以较大者为准。 这将导致您的总应税收入。 美国国税局将此统计数据与税级结合使用来计算您的纳税义务。

如何减少您的纳税义务

美好的一天,扣除和学分! 减少纳税义务的一种策略是利用任何可用的减免和税收抵免。 这些新生儿减少了您的应税收入,并且可以将您置于较低的税收类别,这意味着您的收入减少了征税。

对于这些扣除,您有两种选择:采用标准扣除(12,550 纳税年度单身申报者为 25,100 美元,已婚夫妇为 2021 美元)或逐项扣除。

例如,这包括某些医疗费用、抵押贷款利息和财产税。

请记住,如果您的分项扣除额小于标准扣除额,您应该采用标准扣除额,这样您的收入就会减少征税。 在国会在 2017 年几乎提高标准扣除额之后,大多数纳税人通过申报标准扣除额而不是逐项列出来节省资金。

税收抵免是另一种减少您的整体纳税义务的技术。 抵免额不同于扣除额,因为它们会在应用税率百分比后减少您的整体税单的美元金额。 这些包括儿童或家属的税收优惠,以及收养抵免。

另请参阅: 养老金如何运作?| 详细说明

贡献一个 401(k)的 或其他税前退休储蓄账户可以帮助减少您的纳税义务。 因此,您的应纳税所得额会减少。 但是,请记住,这不是每个人的最佳长期选择。 这是因为当您达到退休年龄时,您将不得不为您的资金缴税。

但请记住,如果您尚未还清所有债务并存下资金充足的应急基金,这不是跳过此阶段的借口。 节省几美元的税款不值得继续束缚在所有每月的债务支付上。 永远不要仅仅为了获得税收减免而进行投资。 此外,请咨询 SmartVestor Pro 以确定最适合您的选择。

纳税义务是否等于应缴税款?

当你开始一份新工作时,你必须完成 表单 W-4。 这会告诉您的雇主根据您的申请状态、家庭状况和您拥有的任何其他工作,从您的薪水中收取多少所得税。

您的雇主代表您将每笔薪水的所得税预扣金额发送给 IRS。 您将在每个日历年开始时从每个雇主那里收到 W-2(如果您是独立承包商,则为 1099),记录您的收入和扣除的税款。 自雇人士通常每季度缴纳税款,而不是通过预扣税。

如果您的财务状况在这一年中发生变化,您必须更新并重新提交您的 W-4 给您的雇主,以确保扣除正确的金额以支付您的纳税义务。 自雇人士可以使用税务规划来确定他们的纳税义务。

如果您有资格获得税收抵免,您可以使用它们以美元对美元的方式减少您的税收负担。 有些抵免额甚至可以退还,这意味着如果抵免额的全部价值超过您的税单,您可以将差额作为退税退还。

如何避免纳税?

减少总收入中应纳税的部分是降低纳税义务的关键。 如果可能,增加您的退休供款。

每个人都有纳税义务吗?

如果你的收入足够低,你根本不会欠任何税。 你不会欠 IRS 任何东西,因为你的标准扣除额将大于你的应税收入。 这是数百万美国人面临的困境。 他们不提交纳税申报表,许多人不缴纳联邦所得税。

哪些收入免税?

联邦、州或地方政府从其所得税计算中排除的任何来源的收入均被视为免税收入。 虽然个人和公司可能需要在他们的纳税申报表上记录这笔收入,但在计算他们的纳税义务时不会考虑这一点。

如果我没有赚到钱,我还需要纳税吗?

在某些情况下,收入低于最低门槛的人可能仍需要提交纳税申报表。 例如,如果您通过自雇赚取 400 美元,则需要提交纳税申报表并缴纳自雇税。 但是,如果您失业,则无需申报。

我可以找其他人来偿还我的税款吗?

是的。 在代表他们付款时输入此人的社会安全号码。

如果您欠税但无法支付,会发生什么?

如果您发现您无法在提交截止日期前全额付款,您仍应提交申报表并在截止日期前支付最低可能的付款额。 将 9465 表“分期付款协议请求”附加到您的纳税申报表的正面,以查看您是否有资格享受分期付款计划。

总结

无论您是企业主还是个人,提前了解您的纳税义务将帮助您避免税收季节的意外。 尽管如此,税收的不可预测性是保留应急基金至关重要的原因之一。 如果您的纳税义务每年都不同,那么您将有足够的钱来处理差额。

税务责任常见问题解答

我怎么知道我的纳税义务是什么?

此信息可在您最近的收益表或工资单上找到。 从估计的税单中减去预扣税 这是您在今年剩余时间内需要支付的预扣税额。 将您仍欠的金额除以剩余的支付期数。

如何减少我的纳税义务?

降低纳税义务的关键是降低应纳税的总收入百分比。 考虑提高您的退休储蓄。 将税前现金投资于雇主赞助的退休计划,例如 401(k),是一种降低当年应税收入的简单方法。

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