Альтернативний мінімальний податок (AMT) – це додатковий податок, який зобов’язані сплачувати деякі платники податків. Він призначений для того, щоб усі платники податків сплачували принаймні певну суму податків, незалежно від їх відрахувань та інших факторів. У цій публікації блогу ми пояснимо, що таке альтернативний мінімальний податок, хто його сплачує, а також як його розрахувати та подати. Ми також обговоримо поширені помилки, яких слід уникати, переваги AMT і стратегії зменшення податкового тягаря.
Що таке альтернативний мінімальний податок (AMT)?
Альтернативний мінімальний податок, або AMT, — це тип податку, який стягується з певних платників податків на додаток до їхніх звичайних податків на прибуток. AMT розроблено для того, щоб гарантувати, що платники податків з вищими доходами та більшою кількістю відрахувань сплачують принаймні певну суму податків, навіть якщо їхні відрахування та інші чинники зменшать їхній податковий тягар. AMT не базується на вашому статусі подання декларації та розраховується інакше, ніж ваші звичайні прибуткові податки.
Крім того, AMT – це не те саме, що альтернативний податок на мінімальний дохід, який є типом податку, який зобов’язані сплачувати деякі платники податків з високим доходом. AMT — це окремий податок, який стягується з певних платників податків на додаток до їхніх звичайних податків на прибуток.
Історія альтернативного мінімального податку
AMT вперше був запроваджений у 1970 році у відповідь на рішення Верховного суду, яке встановило, що деякі платники податків з високими доходами мали змогу скористатися відрахуваннями та іншими факторами, щоб знизити свої податки до нуля. AMT був розроблений, щоб гарантувати, що всі платники податків сплачують принаймні певну суму податків.
З моменту введення AMT кілька разів переглядався. У 2018 році був підписаний Закон про зниження податків і робочі місця, який декількома способами змінив AMT. Переглянута AMT має вищі межі доходу та нижчі податкові ставки, ніж попередня версія.
Хто підлягає сплаті альтернативного мінімального податку?
AMT стягується з певних платників податків на додаток до їхніх звичайних податків на прибуток. Як правило, платники податків з вищими доходами та більшою кількістю відрахувань, швидше за все, підлягатимуть AMT. Сума AMT, яку ви повинні, залежить від вашого статусу подання, доходу та відрахувань.
AMT розраховується окремо від ваших звичайних податків на прибуток і базується на вашому скоригованому валовому доході (AGI) та інших факторах. Ваш AGI — це ваш загальний дохід за вирахуванням певних відрахувань, таких як відсотки за студентську позику, внески на медичне страхування для самозайнятості та деякі інші відрахування.
Переваги альтернативного мінімального податку
AMT надає деякі важливі переваги для платників податків. Наприклад, це допомагає гарантувати, що платники податків з вищими доходами та більшими відрахуваннями сплачують певну суму податків, навіть якщо їхні переконання та інші чинники зменшили б їх податковий тягар. Крім того, AMT допомагає зменшити загальний податковий тягар для платників податків, які в іншому випадку сплачували б більше, ніж сума AMT.
Поширені помилки, яких слід уникати з альтернативним мінімальним податком
AMT може бути складним, і є кілька поширених помилок, яких слід уникати. Наприклад, платники податків повинні бути обережними, щоб не випускати з уваги відрахування або кредити, які можуть зменшити їх зобов’язання AMT. Крім того, платники податків повинні знати, що AMT розраховується окремо від їхніх звичайних податків на прибуток і не слід плутати з альтернативним податком на мінімальний дохід.
Також важливо знати, що AMT має вищі межі доходу та нижчі ставки податку, ніж звичайний податок на прибуток. Нарешті, платники податків повинні знати, що AMT можна зменшити або скасувати, взявши певні відрахування та кредити, наприклад відрахування на благодійні внески та витрати на освіту.
Які альтернативні мінімальні ставки податку?
Альтернативний мінімальний податок (AMT) розраховується з використанням двох різних податкових ставок. Перша ставка становить 26%, і вона застосовується до перших 175,000 87,500 доларів США (або 28 175,000 доларів США, якщо ви одружені та подаєте документи окремо) доходу. Друга ставка становить 87,500%, і вона застосовується до доходу понад XNUMX XNUMX доларів США (або XNUMX XNUMX доларів США, якщо ви одружені та подаєте документи окремо).
AMT – це не те саме, що звичайний податок на прибуток. Він розраховується окремо від ваших звичайних податків на прибуток і базується на вашому скоригованому валовому доході (AGI) та інших факторах.
Що таке альтернативний податок на мінімальний дохід?
Альтернативний податок на мінімальний дохід (AMIT) – це додатковий податок, який зобов’язані сплачувати деякі платники податків з високим доходом. Він призначений для того, щоб усі платники податків сплачували принаймні певну суму податків, незалежно від їх відрахувань та інших факторів. AMIT розраховується окремо від ваших звичайних прибуткових податків і базується на вашому скоригованому валовому доході (AGI).
AMIT має вищі межі доходу та нижчі ставки податку, ніж звичайний податок на прибуток. Як правило, платники податків із AGI понад 200,000 100,000 доларів США (або XNUMX XNUMX доларів США, якщо вони одружені та подають декларацію окремо), з більшою ймовірністю підлягатимуть AMIT.
Як розрахувати альтернативний мінімальний податок
Альтернативний мінімальний податок (AMT) розраховується окремо від ваших звичайних прибуткових податків і базується на вашому скоригованому валовому доході (AGI) та інших факторах. Щоб розрахувати свої альтернативні мінімальні податкові зобов’язання, ви повинні спочатку розрахувати свій дохід AMT, який є вашим AGI мінус певні відрахування та звільнення. Потім ви повинні відняти суму звільнення від AMT зі свого доходу AMT. Сума звільнення від AMT залежить від статусу подання.
Нарешті, ви повинні помножити суму, що залишилася, на відповідну ставку податку, щоб обчислити альтернативні мінімальні податкові зобов’язання. Ставка податку становить 26% для перших 175,000 87,500 доларів США (або 28 175,000 доларів США, якщо шлюб подається окремо) доходу та 87,500% для доходу понад XNUMX XNUMX доларів США (або XNUMX XNUMX доларів США, якщо одруження подається окремо).
Які переваги та недоліки альтернативного мінімального податку
AMT може бути корисним для платників податків у певних ситуаціях. Наприклад, це допомагає гарантувати, що платники податків з вищими доходами та більшою кількістю відрахувань сплачують принаймні певну суму податків, навіть якщо їхні припущення та інші фактори в іншому випадку зменшили б їхній податковий тягар. Крім того, AMT може допомогти зменшити загальний податковий тягар для платників податків, які в іншому випадку сплачували б більше, ніж сума AMT.
Однак AMT також може бути невигідним для деяких платників податків. Наприклад, це може бути важко підрахувати, і платники податків можуть не знати, що вони підлягають альтернативному мінімальному податку, доки їхня податкова декларація не буде подана. Крім того, AMT може бути дорожчим для платників податків, які мають велику суму відрахувань або кредитів.
Як подати альтернативний мінімальний податок
Альтернативний мінімальний податок (AMT) розраховується окремо від ваших звичайних прибуткових податків і подається в окремій формі. Щоб подати AMT, вам потрібно буде заповнити форму 6251 «Альтернативний мінімальний податок для фізичних осіб». Ця форма допоможе вам розрахувати зобов’язання AMT, враховуючи ваш дохід, відрахування та інші фактори. Ви можете знайти форму 6251 на веб-сайті IRS.
Після того, як ви заповните форму 6251, вам потрібно буде додати її до вашої звичайної податкової декларації. Ця форма використовуватиметься для розрахунку вашого зобов’язання AMT, і будь-який AMT, який ви заборгували, буде додано до вашого регулярного зобов’язання з податку на прибуток.
Як зменшити альтернативний мінімальний податок
Є кілька стратегій, якими ви можете скористатися, щоб зменшити свої альтернативні мінімальні податкові зобов’язання. Наприклад, ви можете скористатися відрахуваннями та кредитами, дозволеними AMT, наприклад відрахуваннями на благодійні внески та витрати на освіту. Крім того, ви можете зменшити зобов’язання AMT, збільшивши суму звільнення від AMT. Нарешті, ви можете зменшити свої зобов’язання AMT, скориставшись певними податковими стратегіями, такими як відстрочення доходу або використання інвестицій із пільговим оподаткуванням.
Штрафи за несплату альтернативного мінімального податку
Якщо ви не сплатите альтернативний мінімальний податок (AMT) у встановлений термін, на вас можуть бути накладені штрафи. Штраф за несплату AMT зазвичай становить 5% від несплаченої суми плюс відсотки. Крім того, на вас можуть бути накладені інші штрафи, наприклад штрафи за несвоєчасне подання або прострочення платежу.
Хто сплачує альтернативний мінімальний податок?
Альтернативний мінімальний податок (AMT) стягується з певних платників податків на додаток до їхніх звичайних податків на прибуток. Як правило, платники податків з вищими доходами та більшою кількістю відрахувань, швидше за все, підлягатимуть AMT. Сума AMT, яку ви повинні, залежить від вашого статусу подання, доходу та відрахувань.
Загалом платники податків зі скоригованим валовим доходом (AGI) понад 200,000 100,000 доларів США (або XNUMX XNUMX доларів США, якщо вони одружені та подають декларацію окремо), з більшою ймовірністю підлягатимуть AMT. Крім того, платники податків із високими відрахуваннями, швидше за все, підлягатимуть AMT.
Який альтернативний мінімальний податок на 2023 рік?
Альтернативний мінімальний податок (AMT) на 2023 рік становить 26% для перших 175,000 87,500 доларів США (або 28 175,000 доларів США, якщо шлюб подається окремо) доходу та 87,500% для доходу понад XNUMX XNUMX доларів США (або XNUMX XNUMX доларів США, якщо одруження подається окремо). AMT розраховується окремо від ваших звичайних податків на прибуток і базується на вашому скоригованому валовому доході (AGI) та інших факторах.
Як розраховується AMT податок?
Альтернативний мінімальний податок (AMT) розраховується окремо від ваших звичайних прибуткових податків і базується на вашому скоригованому валовому доході (AGI) та інших факторах. Щоб розрахувати зобов’язання AMT, ви повинні спочатку розрахувати свій дохід AMT, який є вашим AGI мінус певні відрахування та звільнення. Потім ви повинні відняти суму звільнення від AMT зі свого доходу AMT. Сума звільнення від AMT залежить від статусу подання.
Нарешті, ви повинні помножити суму, що залишилася, на застосовну ставку податку, щоб розрахувати зобов’язання AMT. Ставка податку становить 26% для перших 175,000 87,500 доларів США (або 28 175,000 доларів США, якщо шлюб подається окремо) доходу та 87,500% для доходу понад XNUMX XNUMX доларів США (або XNUMX XNUMX доларів США, якщо одруження подається окремо).
Як дізнатися, чи я сплачую AMT?
Найкращий спосіб дізнатися, чи підлягаєте ви AMT, це розрахувати свої зобов’язання AMT. Щоб розрахувати зобов’язання AMT, ви повинні спочатку розрахувати свій дохід AMT, який є вашим скоригованим валовим доходом (AGI) мінус певні відрахування та звільнення. Потім ви повинні відняти суму звільнення від AMT зі свого доходу AMT. Сума звільнення від AMT залежить від статусу подання.
Нарешті, ви повинні помножити суму, що залишилася, на застосовну ставку податку, щоб розрахувати зобов’язання AMT. Якщо ваше зобов’язання AMT більше нуля, ви підлягаєте AMT.
Як уникнути альтернативного мінімального податку?
Є кілька стратегій, якими ви можете скористатися, щоб уникнути або зменшити альтернативний мінімальний податок (AMT). Наприклад, ви можете скористатися відрахуваннями та кредитами, дозволеними AMT, наприклад відрахуваннями на благодійні внески та витрати на освіту. Крім того, ви можете зменшити зобов’язання AMT, збільшивши суму звільнення від AMT. Нарешті, ви можете зменшити свої зобов’язання AMT, скориставшись певними податковими стратегіями, такими як відстрочення доходу або використання інвестицій із пільговим оподаткуванням.
Чому розраховується AMT?
Альтернативний мінімальний податок (AMT) розраховується для того, щоб гарантувати, що платники податків з вищими доходами та більшою кількістю відрахувань сплачують принаймні певну суму податків, навіть якщо їхні відрахування та інші фактори інакше зменшать їхній податковий тягар. AMT розраховується окремо від ваших звичайних податків на прибуток і базується на вашому скоригованому валовому доході (AGI) та інших факторах.
AMT – це не те саме, що звичайний податок на прибуток. Він призначений для того, щоб усі платники податків сплачували принаймні певну суму податків, незалежно від їх відрахувань та інших факторів.
Висновок
Альтернативний мінімальний податок (AMT) — це додатковий податок, який зобов’язані сплачувати деякі платники податків. Він призначений для того, щоб усі платники податків сплачували принаймні певну суму податків, незалежно від їх відрахувань та інших факторів. У цій публікації блогу ми обговорили, що таке AMT, хто його підлягає, а також як його розрахувати та подати. Ми також обговорили типові помилки, яких слід уникати, переваги AMT і стратегії зменшення податкового тягаря.
Якщо ви вважаєте, що на вас може стягуватися AMT, важливо розрахувати свої зобов’язання AMT і, якщо можливо, вжити заходів для їх зменшення. Крім того, важливо вчасно подати та сплатити AMT, щоб уникнути штрафів. Розуміючи AMT і вживаючи заходів для зменшення своїх зобов’язань, ви можете переконатися, що ваші податки є точними та що ви сплачуєте мінімальну суму податків, передбачену законом.
Статті по темі
- Стратегія пакетного ціноутворення: як створювати та використовувати пакетні пропозиції
- ПІДСУМНИЙ ПОДАТОК: визначення, плюси та мінуси
- МОДИФІКОВАНИЙ СКОРІГУВАНИЙ ВАЛОВИЙ ДОХІД (MAGI): як його розрахувати
- АЛЬТЕРНАТИВНЕ КРЕДИТУВАННЯ: найкращий путівник щодо альтернативних варіантів позик у 2023 році
- Формат балансу: найкращі методи бухгалтерського обліку з прикладами (докладно!!!)
посилання
