Звичайно, фірма чи компанія може визначати свій фінансовий стан різними способами. Ці вимірювання зазвичай можуть допомогти вам визначити, чи потрібно вам вносити зміни для покращення вашої компанії. Одним із них є акціонерний капітал. При правильному використанні його можна використовувати для розрахунку чистої вартості компанії. Загалом акціонерний капітал означає кількість або вартість активів компанії після вирахування зобов’язань, які можна знайти як у балансі, так і у звіті про акціонерний капітал. Позитивне число говорить про те, що ваш бізнес зможе розрахуватися з боргами і буде в хорошому фінансовому стані, а негативне число означає, що активи вашої компанії перевищують її зобов'язання. Ця стаття дає вам більше інформації про акціонерний капітал щодо визначення, тверджень, формули та способів розрахунку.
Що таке акціонерний капітал?
Акціонерний капітал – це залишкова сума активів, доступних акціонерам після ліквідації всіх активів і сплати всіх боргів. Також відомий як капітал акціонерів або власників, його сума є диспропорцією між кількістю активів і боргів компанії. Як правило, це один із способів дізнатися про фінансове здоров’я компанії.
Іншими словами, гроші — це насправді єдине, що залишається власникам фірми після вирахування зобов’язань компанії з її активів. Тим не менш, це стосується часткових власників, таких як акціонери або акціонери. По суті, це чиста вартість бізнесу, і вона обчислюється як сума акціонерного капіталу та чистих активів мінус казначейські акції або як вартість загальних активів мінус загальний борг. Прості акції, оплачений капітал, доходи, а також власні акції – все це приклади акціонерного капіталу.
Акціонерний капітал, теоретично, вимірює економічну стабільність компанії та пропонує інформацію про структуру її капіталу. Однак, якщо це значення є негативним, це може свідчити про те, що компанія збирається подати заяву про банкрутство, особливо якщо вона має значний борговий тягар. Зазвичай він відображається в балансі та фінансовій звітності компанії разом з інформацією про активи та борги.
Розуміння принципів роботи акціонерного капіталу
Загалом, акціонерний капітал, який часто називають балансовою вартістю компанії, визначається з двох основних джерел. Першим джерелом є кошти, зібрані шляхом розміщення акцій, а потім інвестовані в компанію. Другим джерелом є нерозподілений прибуток фірми (RE), який вона генерує протягом певного періоду часу в результаті всіх своїх видів діяльності або діяльності. Нерозподілений прибуток, як правило, є найбільшою складовою, особливо якщо це стосується організацій, які функціонують протягом тривалого часу.
Однак можливий негативний або позитивний акціонерний капітал. Якщо результат добрий, активів підприємства достатньо для покриття його зобов’язань. З іншого боку, якщо значення від’ємне, то зобов’язання компанії перевищують її активи. Якщо так буде продовжуватися, кажуть, що балансова неплатоспроможність.
Як наслідок, багато інвесторів вважають підприємства з негативним акціонерним капіталом ризикованими або небезпечними інвестиціями. Між тим, важливо знати, що акціонерний капітал сам по собі не є надійним провісником фінансового здоров’я компанії. Тим не менш, у поєднанні з іншими методами та ключовими показниками ефективності акціонер може належним чином виміряти стабільність або стійкість організації.
Три основні джерела акціонерного капіталу:
№1. Капітал
Це стосується грошових коштів або інших активів, які інвестори внесли або заплатили в обмін на акції звичайних або привілейованих акцій, коли організація намагалася залучити гроші.
№2. Сплачено в надлишку
Це гроші, які інвестори жертвують в обмін на акції. Однак це виключає акції, отримані за рахунок прибутків або пожертв (оплачений капітал).
№3. Нерозподілений прибуток
Це прибуток, який компанія накопичила для реінвестування в компанію. Це гроші, які компанія не розподілила між акціонерами як дивіденди і не використала для викупу акцій.
У балансі компанії зазвичай є дві колонки: ліва колонка з деталізацією активів, а права — зобов’язання та власний капітал. Активи будуть у верхній частині списку на певних балансах, за ними йдуть пасиви і, нарешті, власний капітал.
Компанії можуть коригувати власний капітал у балансі на безліч змінних. У балансі, наприклад, є частина під назвою «Інший сукупний дохід». Це в основному відноситься до доходів, витрат, прибутків і зобов’язань, які виключаються з чистого прибутку. Ця область охоплює такі речі або предмети, як субсидії на переказ іноземної валюти та одноразовий прибуток від цінних паперів.
Як правило, коли компанія створює або зберігає прибутки, її акціонерний капітал зростає. Однак це допомагає тримати борги під контролем і поглинати потенційні збитки. Відповідно, більший власний капітал означає ширший буфер для більшості підприємств. І це дає компанії більше гнучкості щодо відновлення, якщо вона зазнає збитків або має взяти борги. Тим не менш, збитки або борги компанії можуть виникнути через низку факторів, включаючи погану страховку або економічний спад.
З іншого боку, нижчий акціонерний капітал може свідчити про те, що компанії необхідно скоротити свої борги. Але це не завжди так. Іншими словами, нижчий акціонерний капітал може не викликати занепокоєння для певних компаній, особливо тих, які молоді чи обережні та мають скромні витрати. Для цих підприємств акціонерний капітал, як правило, має дуже мало значення. Це тому, що кожен долар безнадлишкового грошового потоку не коштує великих грошей.
У цих випадках компанія може легко масштабувати та заробляти гроші для своїх акціонерів.
Формула акціонерного капіталу
Як правило, ми можемо розрахувати власний капітал, віднявши всі зобов’язання компанії з її загальних активів. Іншими словами, формула акціонерного капіталу розраховує чисту вартість компанії. Або суму, яку акціонери можуть вимагати, якщо активи компанії будуть продані, а її зобов’язання будуть погашені.
Для розрахунку власного капіталу ми можемо використовувати наступну формулу:
- Акціонерний капітал = Загальні активи – Загальні зобов'язання
В основному, якщо ви перевірите баланс компанії, який доступний в її річному звіті, або в квартальному звіті за 10 тисяч, поданому до Комісії з цінних паперів і бірж, ви можете знайти фінансові дані, необхідні для формули власного капіталу акціонерів. Однак за останній період баланс може включати загальні активи та загальні зобов’язання компанії.
Зазвичай загальні активи корпорації є сумою її поточних і наявних активів. Дебіторська заборгованість та запаси є прикладами оборотних активів, які можна обміняти на готівку протягом року. З іншого боку, довгострокові активи, включаючи майно, обладнання та нематеріальні ресурси, часто важко конвертувати в готівку протягом року.
Однак, якщо фірма вирішить ліквідувати, менші активи, які можна торгувати, можуть призвести до меншого доходу, ніж вартість або оцінка в останньому балансі. Так само, якщо корпорація ліквідується, рахунок акціонерів випадково не гарантує залишкової вартості для інвесторів.
Загальні зобов'язання фірми - це сума її поточних і довгострокових зобов'язань. У той час як поточні зобов'язання зазвичай включають короткострокову заборгованість, таку як кредиторська заборгованість та податкова заборгованість. Заборгованість за цінними паперами, пенсійні виплати та оренда є прикладами довгострокових зобов’язань, які організація зазвичай погашає протягом більш тривалого періоду понад один рік.
Звіт про власний капітал
Звіт про акціонерний капітал іноді відомий як звіт про акціонерний капітал і є економічним документом, який публікується підприємствами як частина їх звіту про прибутки та збитки.
Як правило, цей звіт показує, як вартість компанії для акціонерів прогресувала від початку до кінця звітних періодів. Подібним чином, ця заява служить важливим індикатором для інвесторів того, як операції компанії сприяють цінності інтересів її акціонерів.
Крім того, він показує, як функціонує фірма в цілому активи та пасиви, для акціонерів, інвесторів або власника організації. Загалом, якщо звіт про акціонерний капітал демонструє приріст вартості, це означає, що дії компанії окупаються інвесторам. Але якщо він показує спад, це означає, що бізнес повинен переглянути свою діяльність.
Незалежно від того, розбіжність між загальними активами та загальними зобов’язаннями оцінюється щомісяця, щоквартально або щорічно у звіті про власний капітал. І це на балансі, який є одним із трьох фінансових паперів, про які має знати майже кожен малий бізнес. звіт про доходи, а також звіт про рух грошових коштів є двома іншими фінансовими звітами.
Між тим, вартість акціонерного капіталу може зрости, але тільки якщо власник фірми або інвестори внесуть більше капіталу, якщо прибуток компанії зросте, оскільки вона продає або здійснює операції з більшою кількістю предметів або збільшує маржу за рахунок скорочення витрат.
Якщо власник малого бізнесу турбується виключно про грошові потоки, він або вона може знехтувати звітом про власний капітал. Однак, якщо ви хочете отримати достовірну картину того, як ведеться ваша діяльність, дохід не повинен бути вашою основною проблемою. З іншого боку, звіт про власний капітал може бути корисним інструментом для визначення того, як операції впливають на вартість компанії.
Як ви створюєте звіт про власний капітал?
В основному, існує чотири етапи створення звіту про власний капітал.
№1. Стартовий капітал
Тільки на початку бухгалтерського циклу не поспішайте скласти список власного капіталу компанії.
№2. Нові надходження в акціонерний капітал
Далі в процедурі ви можете записати всі додавання власного капіталу, які відбулися протягом періоду часу. Однак це може включати будь-які додаткові капітальні вкладення зроблені інвесторами або власниками за останній рік. Аналогічно, він буде включати будь-який чистий дохід, отриманий, якщо організація була продуктивною або прибутковою.
№3. Віднімання власного капіталу
Складіть список будь-яких дивідендів, які ви сплачуєте інвесторам, і будь-яких чистих збитків. Зазвичай вони будуть вирахуванням із власного капіталу інвесторів.
№ 4. Кінцевий баланс
І нарешті, напишіть кінцевий баланс власного капіталу для періоду часу. Однак ви завжди повинні включати назву, яка вказує назву компанії, назву заяви та часові рамки, які обговорюються у звіті під час підготовки фінансовий звіт. Крім того, це важливо для запобігання будь-яких непорозумінь у майбутньому.
Як розрахувати власний капітал
Як правило, ви можете розрахувати акціонерний капітал фірми, просто віднявши її загальні зобов’язання від загальних активів. Однак вони обидва є в списку на балансі.
За допомогою наведеної нижче формули ви зможете розрахувати власний капітал компанії
- Акціонерний капітал = Загальна сума активів – загальна сума зобов'язань
Сукупні активи поділяються на дві категорії: оборотні та необоротні активи. Ви повинні мати можливість конвертувати поточні активи, такі як дебіторська заборгованість і запаси, на готівку протягом року. Проте є довгострокові активи, включаючи нерухомість, промислові підприємства, машини та нематеріальні активи, такі як винаходи, які неможливо легко перетворити на готівку чи використати протягом року.
З іншого боку, поточні та довгострокові зобов’язання складають загальну суму зобов’язань. Кредиторська заборгованість і податки. Це приклади поточних зобов’язань, які компанія повинна буде сплатити протягом року, тоді як довгострокові зобов’язання – це зобов’язання, які компанія має погасити з часом.
Висновок
Акціонери або акціонерний капітал – це балансовий рахунок, який включає акціонерний капітал плюс нерозподілений прибуток. Він також вказує вартість активів після вирахування зобов’язань.
Під час вивчення фінансової звітності акціонерний капітал є надзвичайно корисною інформацією. У разі ліквідації акціонери отримують виплати в останню чергу після власників боргу. Це означає, що першими отримують виплати власники облігацій, а потім інвестори.
Як наслідок, власників боргових зобов’язань менше хвилює вартість власного капіталу, ніж загальна сума власного капіталу при визначенні загальної платоспроможності. Акціонери, з іншого боку, стурбовані як зобов’язаннями, так і рахунками власного капіталу, оскільки власний капітал може бути сплачений лише після виплати кредиторів.
Питання і відповіді
Як найкраще ви можете інтерпретувати акціонерний капітал?
Концепція акціонерного капіталу є життєво важливою для визначення того, скільки грошей зберігає компанія. У поєднанні із значним борговим навантаженням від’ємний баланс акціонерів є сильним показником наближення неплатоспроможності. Проте така обставина може статися в новому бізнесі, який втрачає гроші, розробляючи речі для продажу.
Балансова вартість проти акціонерного капіталу – у чому різниця?
Акціонерний капітал також відомий як балансова вартість фірми, оскільки вона відображає залишкову вартість корпорації після погашення всіх боргів наявними активами. Однак принцип балансової вартості насправді не відповідає дійсності, тому що ринкова вартість і балансова вартість активів, а також зобов’язань можуть не завжди збігатися.
Що таке рівняння акціонерного капіталу?
Рівняння акціонерного капіталу відоме як рівняння інвестора і є формулою, яка вимагає від вас розрахувати статутний капітал, а потім визначити нерозподілений прибуток бізнесу.
Чому ви повинні використовувати звіт про акціонерний капітал?
Власники малого бізнесу, як у хороші, так і в погані часи, повинні знати, як працює їхня компанія протягом певного періоду часу. Цього важко досягти без звіту про акціонерний капітал.
Статті по темі
- Акціонерний капітал: як розрахувати акціонерний капітал
- Співвідношення заборгованості до власного капіталу: пояснення!!!, формула, розрахунки, приклади
- Формат балансу: найкращі методи бухгалтерського обліку з прикладами (докладно!!!)
- Баланс і звіт про прибутки та збитки: приклади, відмінності та взаємозв’язок
- Взаємні фонди проти акцій: що краще? (+Безкоштовні поради)
