Sermaye kazancı vergisi, yatırımlar yoluyla elde edilen kazançlar için geçerli olan normal gelir vergisinden ayrı bir vergi sistemidir. Sermaye kazancı vergilerinin ayrıntılarını öğrenmek, herhangi bir yatırımcının eğitiminin çok önemli bir yönüdür. Bununla birlikte, sermaye kazancı vergilerini ödeme yükü, dikkatli bir hazırlıkla azaltılarak, yatırım kârınızın daha fazlasını elinizde tutmanıza olanak tanır. Bu makale, bununla nasıl başa çıkılacağını kapsayacaktır. Ayrıca, hisse senetlerine uzun vadeli ve kısa vadeli sermaye kazancı vergisinde ne kadar ödeneceği ve hisse vergilerinin ne zaman veya nasıl azaltılacağı veya kaçınılacağı tartışılacaktır.
Hisse Senedi Sermaye Kazançları Vergisini Ne Zaman Ödersiniz?
Sermaye kazancı, bir şeyi ödediğinizden daha fazlasına sattığınızda elde ettiğiniz şeydir (ACB). ACB, komisyonlar ve yasal ücretler gibi tüm satın alma maliyetlerinin toplamıdır. Hisse senetleri gibi vergiye tabi yatırım varlıklarını sattığınızda kazandığınız paraya "gerçekleştirdiğiniz" para denir. Henüz satılmamış yatırımlar ve “gerçekleşmemiş sermaye kazançları” vergilendirilmez.
Birisi hisse senetlerini ne kadar elinde tutarsa tutsun veya değerleri ne kadar yükselirse yükselsin, sahibi hisseler satılana kadar kazanç üzerinden vergi ödemek zorunda kalmayacak. Uzun vadeli sermaye kazançları vergisi, bir yıldan uzun süredir sahip olunan varlıkların veya hisse senetlerinin satışından elde edilen gelirdir. Mevcut ABD federal vergi politikası uyarınca, uzun vadeli sermaye kazançları üzerindeki vergi oranı daha düşüktür.
Bir vergi mükellefinin %15 vergi kategorisinde veya %20 vergi kategorisinde olmasına bağlı olarak, cari oranlar %0 ile %20 arasında değişmektedir. Çoğu insan, uzun vadeli sermaye kazançlarından ziyade gelirleri üzerinden daha fazla vergi öder. Dolayısıyla, kârları üzerindeki düşük vergi oranından yararlanmak için, yatırımlarını satmadan önce en az bir yıl beklemek için mali bir nedenleri vardır.
Ayrıca Oku: VERGİ İADESİ: Nedir, Durum, Hesaplama ve Değişiklik.
Çevrimiçi ticaretin hızını ve rahatlığını seven günlük tüccarlar ve diğerleri için, bir yıldan daha az bir süre elde tutulan varlıkların alım satımından elde edilen herhangi bir kârın, bir yıldan fazla elde tutulan yatırımlardan daha yüksek oranda vergilendirildiğini unutmamak önemlidir.
Vergiye tabi sermaye kazançlarınızın sayısını azaltmak için yıl içindeki sermaye kayıplarınızın toplamını kullanabilirsiniz. Başka bir deyişle, sermaye kazancınızın toplam tutarı üzerinden vergi ödemeniz gerekir. Yıllık net zararlar 3,000 $ ile sınırlıdır, ancak herhangi bir fazlalık gelecek vergi yıllarına taşınmalıdır.
Hisse Senetlerinde Sermaye Kazançları Vergisinden Nasıl Kaçınılır?
Para yatırmaya ve kar etmeye karar verirseniz, hisse senetleri üzerinde ödenecek sermaye kazancı vergisi vardır. Ancak, hisse senetleri üzerindeki sermaye kazancı vergisinden kaçınmak için kullanabileceğiniz çeşitli meşru stratejiler vardır:
1 numara. Onaylı Küçük Şirketlerin Hisse Senetlerine Yatırım Yapın ve Elinizde Tutun
Nitelikli küçük işletme hisse senedi, IRS'nin "nitelikli küçük işletme" kriterlerini karşılayan bir şirket tarafından ihraç edilen hisse senedidir. Bu kesintinin amacı, yatırımcıların KOBİ'lere para yatırmasını sağlamaktır. Uygun hisse senedi satışından elde edilen kazançların 10 milyon dolara kadar vergilendirilmesi gerekmeyebilir.
Hisse senedini ne zaman satın aldığınıza bağlı olarak, sermaye kazancınızın tamamı veya yarısı için vergi ödemeniz gerekmeyebilir. Kesinlikle, bu konuda bir vergi uzmanıyla konuşmanız gerekir.
2 numara. Vergi Ertelenmiş Emeklilik Hesabına Para Yatırın
IRA gibi vergi ertelenmiş bir emeklilik planında tutulan hisse senetleri satıldığında vergilendirilmez. Düzenli bir IRA ile, kazançlarınız emekli olana kadar vergiden ertelenir. Sermaye kazançları bir Roth IRA'ya yatırılır ve vergiden muaf olarak çekilebilir. Büyümesi vergiden muaftır ve Roth IRA'yı popüler bir seçim haline getirir.
#3. Vergi Braketinizi Belirleyin
Uzun vadeli sermaye kazançlarının gerçekleştirilmesi, daha düşük bir oranda vergilendirilse de, kazançlar düzeltilmiş brüt gelirinizin hesaplanmasına dahil edildiğinden daha yüksek bir toplam vergi matrahına neden olabilir. Hisse senetlerinin satışını daha sonraki bir tarihe ertelemek veya bazı kesintileri cari yıla dahil etmeyi düşünmek, olağan federal gelir vergisi diliminizin en üst sınırına yakınsanız ihtiyatlı olabilir. Bu, vergi oranının bu fonlar üzerinde yükselmesini önleyecektir.
Hisse Senedi Kısa Vadeli Sermaye Kazançları Vergisi
Kısa sürede elde edilen kazançlar, mükellefin standart gelir vergisi oranında vergilendirilir. Çok zenginler dışındaki herkes için bu, uzun vadeli kazanç vergisinden daha büyük bir darbe. Kısa vadeli kazanç vergisi, bir yıldan daha az bir süredir sahip olunan sermaye varlıklarının veya hisse senetlerinin satılmasıyla elde edilen herhangi bir kârdır. Bu kazançlar düzenli gelir olarak kabul edilir ve diğer gelirinizle aynı oranda vergilendirilir.
Hisse Senetlerinin Kısa Vadeli Sermaye Kazançları Vergisi: Bilmeniz Gerekenler
Kısa vadeli kazanç, varlığın maliyeti ile sonunda ne kadara satıldığı arasındaki farktır. Kısa sürede elde edilen kazançlar, bireysel vergi mükellefinin en yüksek marjinal vergi oranı üzerinden vergilendirilir. Yatırımcılar, yıllık gelirlerine bağlı olarak 10 ve 37'te %2022 ile %2023 arasındaki birkaç vergi aralığından birine girecekler.
Kısa vadeli bir kazancı iptal etmek için kısa vadeli bir kayıp gerekir. Bir sermaye kaybı için düşebileceğiniz en yüksek tutar 3,000 ABD dolarıdır. Ayrı ayrı dosyalanan evli çiftler yalnızca 1,500 $ düşebilir. 3,000 $'dan fazla olan sermaye kayıplarını telafi etmek için gelecek yıllardan gelen normal vergiye tabi geliri kullanabilirsiniz. Kısa sürede gerçekleşen kazançlar ve kayıplar birbirini götürür.
Örneğin, bir vergi mükellefi, A Menkul Kıymetini ve B Menkul Kıymetini vergi yılı boyunca alıp sattıysa ve A Menkul Kıymetinden 5,000 $ kazanç elde ettiyse ve Menkul Kıymet B'den 3,000 USD zarar gördüyse, net kısa vadeli kazanç 2,000 USD'dir (5,000 USD eksi 3,000 USD). Yatırımlardan elde edilen her türlü kazanç veya kayıp hakkında İç Gelir Servisi'ni bilgilendirmek için Form 8949, "Sermaye Varlıklarının Satışları ve Diğer Elden Çıkarılmaları"nı kullanın.
Ayrıca Oku: KALİFORNİYA GELİR VERGİSİ ORANI 2023: En Kolay Kılavuz
Hisse senetleri üzerindeki kısa vadeli sermaye kazancı vergisi formda bildirilmelidir ve bunun nasıl yapılacağına dair talimatlar vardır. Buna ek olarak, vergi mükellefinden adı ve Sosyal Güvenlik numarası (SSN) gibi kişisel bilgileri istenir. Vergi formunda iki bölümü doldurmanız gerekmektedir. Hemen kullanılabilecek bir varlığın satışından elde edilen kârlar birinci kovaya, uzun vadeli yatırımlardan elde edilen kârlar ise ikinci bölüme gider.
Sermaye kazançlarınızı ve kayıplarınızı İç Gelir Hizmetine bildirmek için Form D, Sermaye Kazançları ve Kayıplarını kullanın. Ancak, ara toplamların Çizelge D'ye taşınabilmesi için net kazanç veya kaybı açıklamak üzere Form 8949'u doldurmak da gerekli olabilir.
Ayrıca, karı yıllık gelirinize eklersiniz. Bu nedenle, sizi aksi durumda olacağınızdan daha yüksek bir vergi matrahına sokarsa, yatırımınızdan elde ettiğiniz kısa vadeli kazanç üzerinden daha yüksek bir vergi oranı ödemeniz gerekebilir. Kısa vadeli sermaye kazançlarınız üzerinden vergi beyannamesi vermeden önce, bir vergi uzmanıyla görüşmelisiniz.
Hisse Senedi Sermaye Kazanç Vergisi Ne Kadar
Uzun vadeli kazançlar için vergi oranı %0 ila %20, kısa vadeli kazançlar için vergi oranı ise %10 ila %37'dir. Sermaye kazançları üzerindeki vergiler, yalnızca bir varlık kâr amacıyla satıldığında elde edilen paradan alınır. Kısa vadeli veya uzun vadeli sermaye kazancı elde etmeniz, bir varlığı ne kadar süreyle elinizde tuttuğunuza bağlıdır.
Bir yıldan uzun süre elde tutulan çoğu şey için sermaye kazancı vergisi oranı %0, %15 veya %20'dir. Olağan gelir için geçerli olan aynı %10, %12, %22, %24, %35 veya %37 vergi dilimleri, bir yıl veya daha az süreyle elde tutulan varlıklardan elde edilen sermaye kazançları için de geçerlidir.
Hisse Senedi Üzerinden Uzun Vadeli Sermaye Kazançları Vergisi
Uzun vadeli sermaye kazancı vergisi, bir yıl sonra satılan varlıklar veya hisse senetleri üzerinden alınır. Ayrıca, uzun vadeli sermaye kazançları, gelir ve dosyalama durumuna bağlı olarak %0 veya %15 oranında vergilendirilir. Uzun vadeli sermaye kazançları genellikle daha düşük bir vergi oranına sahiptir.
2023 vergi yılı boyunca, vergi mükellefinin gelirine bağlı olarak, uzun vadeli sermaye kazançları vergi stoku oranı karın %0'ı, %15'i veya %20'sidir. Her yıl, çeşitli vergi parantezleri değiştirilir. Bir yıldan fazla elde tutulan yatırımlardan elde edilen kazançlar, uzun vadeli kazançlar olarak bilinen daha yüksek bir vergilendirme oranına tabidir.
2017 Vergi Kesintileri ve İş Yasası, daha önce olduğu gibi aynı sermaye kazançları vergi oranlarını korudu, ancak vergi mükelleflerinin yeni vergi dilimlerine gireceği eşikleri yükseltti. 2023 vergi yılı için sermaye kazançları vergi oranlarının ayrıntıları aşağıdadır.
| Dosyalama durumu | %0 Oranı | %15 Oranı | %20 Oranı |
| Tek | için $ 45,625 Kadar | $ 45,626 - $ 492,200 | Fazla $ 492,200 |
| Evli ortaklaşa dosyalama | için $ 88,250 Kadar | $ 88,251 - $ 553,750 | Fazla $ 553,750 |
| Evli ayrı ayrı dosyalama | için $ 45,625 Kadar | $ 45,626 - $ 276,800 | Fazla $ 276,800 |
| Hanehalkı Başkanı | için $ 58,750 Kadar | $ 58,751 - $ 522,050 | Fazla $ 522,050 |
Hisse Senedi Sermaye Kazanç Vergisi Nasıl Azaltılır?
Bu yazıda, hisse senedi satıp vergi beyannamesi verirken ödemeniz gereken vergi miktarını azaltabileceğiniz bazı yöntemlerden bahsedeceğiz. Hisse senedi kazançlarınız üzerinden en az vergiyi nasıl ödeyeceğinizi buradan öğrenin.
1 numara. Takdir Edilen Hisse Senedi Hediye Etmeyi Düşünün
Sık sık hayır kurumlarına para veriyorsanız, bu sizin için iyi bir plan olabilir. Değeri artan hisse senetlerini dağıtmak hem sizin için hem de hayır kurumu için iyidir çünkü onları alan kişi onlar için vergi ödemek zorunda kalmaz. Kuruluş, değeri artacak bir şey satın almak için kullanırsa paranız daha da ileri gidecektir.
2 numara. Emlak Planınıza Stok Dahil Edin
Hisse senetlerine sermaye kazancı vergisi ödemekten kaçınmanın en iyi yolu, sermaye kazancı olmamasıdır. Ömrünüz boyunca asla satmadığınız hisse senetleri için sermaye kazancı vergileri ödeme konusunda endişelenmenize gerek kalmayacak.
#3. Tek Bir Planla Sermaye Kazancı Elde Etme
Vergilerden sonra, kazançlarınızın daha azını elinizde tuttuğunuz için yatırımlar daha az değerlidir. Uğruna çok çalıştığınız paranın daha fazlasını elinizde tutabilirseniz, emeklilik tasarruf planınıza büyük ölçüde yardımcı olacaktır.
Hisse Senedi Sermaye Kazanç Vergisi Nedir?
Bir yıldan uzun süredir sahip olduğunuz bir yatırımı sattığınızda, sermaye kazancı vergisi ödemeniz gerekir. Çizelge D, finansal işlemlerle ilgili vergileri takip etmek için kullanılır. Sermaye kazancı vergisi, yıl için toplam vergiye tabi gelirinizin %0'ına, %15'ine veya %20'sine mal olabilir. Daha yüksek gelire sahip olanlar daha yüksek oranlar öderler.
Gerçekte ne kadar kazandığınızı hesaplayın. Tüm ücret ve komisyonlar düşüldükten sonra satıştan bu kadar para kazanıldı. Kazancı veya kaybı bulmak için, ödediğiniz tutarı aldığınız miktardan (ne kadar sattınız) çıkarın. Bir varlık, satın alındığından daha fazla bir fiyata satıldığında sermaye kazancı oluşur.
Düzeltilmiş brüt geliriniz 41,675 ABD Doları (bekar veya evli ayrı ayrı başvuruda bulunur), 83,350 ABD Doları (evli birlikte başvuru veya sağ kalan eş) veya 55,800 ABD Doları (hane reisi) veya daha az ise, herhangi bir net sermaye kazancı üzerinden vergi ödemeye uygun olabilirsiniz. ).
Sermaye Kazanç Vergisi %15 mi yoksa %20 mi?
Vergiye tabi geliriniz 41,675$'dan fazla ve 459,750$'dan azsa, sermaye kazançlarınızın %15'ini ödersiniz. Müştereken evliyseniz veya hayatta kalan uygun bir eşseniz ve vergiye tabi geliriniz 83,350 ABD Dolarından fazla ancak 517,200 ABD Dolarından az ise, sermaye kazançlarınızın %15'ini ödersiniz.
Sermaye Kazançları Vergisini Hemen Ödemek Zorunda mıyım?
Henüz satılmamış yatırımlardan elde edilen kazançlar olan gerçekleşmemiş sermaye kazançları, yatırımlar satılana kadar vergilendirilmez. Bu, yatırımınızı fiilen satana kadar sermaye kazançlarınız üzerinden vergi ödeme konusunda endişelenmenize gerek kalmayacağı anlamına gelir. Bu nedenle, yatırımınız büyümeye devam ederken sermaye kazancı vergileri ödeme konusunda endişelenmenize gerek kalmayacak.
Sermaye Kazançları Vergisi %30 mu?
Yatırımın satılması halinde bu vergi yılı için ödeme yapılmalıdır. Uzun vadeli sermaye kazançları, 0 ve 15'te, dosya sahibinin gelirine bağlı olarak kârın %20, %2022 veya %2023'si oranında vergilendirilir. Gelir için kesme noktaları her yıl artar.
Sonuç
Sermaye kazancı vergileri yalnızca hisse senetleri, bonolar, kripto para birimleri ve NFT'ler gibi dijital varlıklar, mücevherat, madeni para koleksiyonları ve emlak gibi "sermaye varlıkları" için geçerlidir. Bir yıldan fazla tutulduktan sonra para kazandıran herhangi bir yatırım, uzun vadeli sermaye kazancı vergisi ödemek zorundadır. Yatırımcı, yatırıma yalnızca bir yıl veya daha az sahip olmuşsa, kısa vadeli sermaye kazançları vergisi ödemek zorundadır. Vergi mükellefinin geleneksel gelir vergisi bandı, kısa vadeli oranları belirlemektedir.
İlgili Makaleler
- Yasal Olarak Vergi Nasıl Ödenmez: Ayrıntılı Kılavuz
- BAZI MALİYET NEDİR? Bilmen gereken her şey
- VERGİLENDİRİLEBİLİR GELİR NASIL AZALTILIR: En İyi Basit Stratejiler!
- VERGİLENDİRİLEBİLİR ARACILIK HESABI: Vergilendirilebilir Aracılık Hesabını ve Nasıl Çalıştığını Anlama
- HİSSE PİYASASINDA NASIL PARA KAZANILIR: Ayrıntılı Kılavuz
Referanslar
