ABD federal gelir vergisi sistemi, önemli bir bileşen olan Sosyal Güvenlik vergisini içerir. Amerikalılar için çok önemli bir emeklilik programı olan Sosyal Güvenlik için ödeme yapmaya yardımcı olur. Sosyal Güvenlik vergisini hesaplama formülünü bilmek, yıllık vergi yükümlülüklerini tahmin etmek için çok önemlidir. Bu parçada, Sosyal Güvenlik vergisini inceleyeceğiz ve size hesaplama sürecinin bir örneğini göstereceğiz. Ayrıca bu vergiyi kimlerin ödemesi gerektiğini ve bir Maaş Çekinde ne kadar sosyal güvenlik vergisi hesaplandığını da inceleyeceğiz. Ayrıca sosyal güvenlik vergisi tam olarak nedir ve işçinin maaşından nasıl kesilir? Okuyucular ayrıca Sosyal Güvenlik Çalışan Vergileri Nedir ve 2023 Sosyal Güvenlik Vergi Oranı gibi konular hakkında fikir edinebilir.
Sosyal Güvenlik vergisi, federal hükümet tarafından Sosyal Güvenlik programının yanı sıra Medicare ve engellilik sigortası gibi diğer bazı hükümet programlarını finanse etmek için uygulanan bir bordro vergisidir. Sosyal Güvenlik vergisi, genellikle çoğu ücretlinin maaş çeklerinden kesilir. SSK ücret tabanına kadar her çalışanın ücretinin yüzde 6.2'si oranında sabit bir oranda tahsil edilir ve işveren, çalışanın katkı payını eşleştirmekle yükümlüdür. Çalışan genellikle yüzde 6.2'nin tamamını öder.
Tipik olarak, Sosyal Güvenlik ücret tabanının üzerinde kazanan vergi mükellefleri, ücret tabanının üzerindeki herhangi bir miktarda Sosyal Güvenlik vergisi ödemek zorunda değildir. Bununla birlikte, bazı yüksek gelirli kişiler, ücretler ne kadar yüksek olursa olsun, tüm kazanılan gelirlerin yüzde 1.45'i olan verginin Medicare kısmını ödemek zorunda kalabilir. Kendi hesabına çalışanlar, kazandıkları gelir üzerinden yüzde 12.4 Sosyal Güvenlik vergisinin tamamını ve yüzde 2.9 Medicare vergisini ödemek zorundadır.
SGK Çalışan Vergisi Nedir?
Federal Sigorta Katkıları Yasası (FICA) vergisi olarak da bilinen Sosyal Güvenlik Çalışan Vergisi, Amerika Birleşik Devletleri'ndeki çalışanlara uygulanan bir bordro vergisidir. FICA'nın iki bileşeninden biridir, diğeri ise Medicare Çalışan Vergisidir.
Sosyal Güvenlik programı, emeklilik, maluliyet ve geride kalanlara sağlanan yardımları ödemek için işçilerden bordro vergisi toplar. Ücretlerden, maaşlardan ve bazı serbest meslek türlerinden elde edilen gelirlerin tümü aynı oranda vergiye tabidir.
2023 yılı için (1 Ocak - 31 Aralık), çalışanın 2023'teki Sosyal Güvenlik Vergisi Oranı, maaşlarının, maaşlarının ve 6.20 ABD Dolarına kadar olan diğer geçerli kazançlarının %160,200'sidir. Ancak, 160,200'te 2023 ABD Dolarını aşan kazançlar Sosyal Güvenlik vergisine tabi değildir.
Şirketlerin, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Çalışan Vergisini alıp ödediklerini bilmek önemlidir. İşverenler, çalışanların maaş çeklerinden vergiyi doğru bir şekilde hesaplamak ve kesmekle yükümlüdür.
Çalışanlar emeklileri, engellileri ve iş başında ölen işçilerin ailelerini desteklemek için Sosyal Güvenlik vergileri öderler. Bir kişi, emekli olduğunda çalışma geçmişine ve Sosyal Güvenlik vergilerine bağlı olarak Sosyal Güvenlik geliri almaya başlayabilir.
Sosyal Güvenlik Vergisi Nasıl Hesaplanır?
Federal Sigorta Katkı Yasası (FICA) vergisi olarak da bilinen Sosyal Güvenlik vergisi, bir çalışanın kazandığı gelirin belirli bir yüzdesine göre hesaplanır.
Maaş çeki üzerinden sosyal güvenlik vergisinin nasıl hesaplandığı birkaç temel faktörü içerir. Sosyal Güvenlik vergisinin tipik olarak nasıl hesaplanacağı aşağıda açıklanmıştır:
- Vergilendirilebilir Geliri Belirleyin: ilk olarak, ücretler, maaşlar, bahşişler ve belirli serbest meslek geliri türlerini içeren çalışanın vergiye tabi gelirini belirleyin. Yatırım kazançları gibi diğer gelir biçimleri genellikle Sosyal Güvenlik vergisine tabi değildir.
- Sosyal Güvenlik Vergi Oranını Belirleyin: 2023 itibariyle, Sosyal Güvenlik vergi oranı, çalışanın vergilendirilebilir gelirinin %6.2'si olarak belirlenmiştir. Bu, vergiye tabi ödemenin %6.2'sinin Sosyal Güvenlik vergisi olarak gittiği anlamına gelir.
- Ücret Tabanı Sınırını göz önünde bulundurun: Sosyal Sigortalar vergisi, yalnızca belirli bir ücret tabanı sınırına kadar olan gelirler için geçerlidir. Bu sınırı aşan kazançlar Sosyal Güvenlik vergisine tabi değildir. Ücret tabanı limiti yıllık olarak ayarlanır. Örneğin, 2023'te ücret tabanı sınırı 160,200 ABD Doları olarak belirlendi.
- Vergi Hesaplamasını Uygula: Sosyal Güvenlik vergisini hesaplamak için, vergiye tabi geliri Sosyal Güvenlik vergi oranıyla çarpın. Vergiye tabi gelirin ücret taban sınırını aşması durumunda, vergi oranını yalnızca sınıra kadar olan gelire uygulayın.
Maaş Çeki Üzerinden SGK Vergisi Nasıl Hesaplanır?
Örneğin, bir çalışanın vergiye tabi gelirinin 50,000'te 2023 ABD Doları olduğunu varsayalım. %6.2'lik Sosyal Güvenlik vergi oranı kullanıldığında, hesaplama şu şekilde olur:
Sosyal Güvenlik vergisi = Vergiye tabi gelir * Sosyal Güvenlik vergi oranı
= 50,000 ABD Doları * %6.2
= $ 3,100
Bu örnekte, çalışanın yıl için Sosyal Güvenlik vergisi olarak 3,100 ABD Doları borcu olacaktır.
Sosyal Güvenlik vergisinin hesaplanmasının tipik olarak vergiyi çalışanların maaşlarından kesen ve onlar adına IRS'ye havale eden işverenler tarafından yapıldığını not etmek önemlidir. Ayrıca, çalışanlar kesilen SGK vergi tutarını maaş bordrolarında veya yıllık W-2 formları.
Ayrıca bakınız W-2 NEDİR: Anlamı, Nasıl Alınır ve Doldurulur
Ayrıca, ücret tabanı sınırının enflasyona göre ayarlandığı için her yıl değişebileceğini unutmayın. Ücret matrahı sınırının üzerinde kazanılan gelirler SGK vergisine tabi değildir.
Ek olarak, kendileri için çalışan kişiler hem şirket hem de çalışan Sosyal Güvenlik vergilerini öderler. Serbest meslek gelirleri üzerinden Sosyal Güvenlik vergisinin %12.4'ünü ücret tabanı düzeyine kadar hesaplamalı ve ödemelidirler.
Vergi hesaplamalarının bireysel koşullara, kesintilere, muafiyetlere ve geçerli tüm vergi kredilerine göre değişebileceğini unutmayın. Doğru ve güncel Sosyal Güvenlik vergi hesaplamaları için bir vergi uzmanına veya IRS'ye danışın.
SGK Çalışan Vergisi Nedir?
Sosyal Güvenlik Çalışan Vergisi, Amerika Birleşik Devletleri'ndeki ücretliler ve işverenler tarafından ödenen bir vergi türüdür. Bu vergi, Sosyal Güvenlik ve Medikal programları finanse etmek için kullanılır. Kesilen vergi tutarı, çalışanların maaş ve ücretlerine dayanmaktadır. Çalışanlar, kazançlarının %6.2'sini Sosyal Güvenlik vergilerine katkıda bulunurken, işverenler bu yüzdeyi gelirin %12.4'ünü karşılayacak şekilde eşleştiriyor. Ayrıca Medicare Vergileri, çalışanlara gelirlerinin %1.45'ine mal oluyor ve bu da yine şirket tarafından ödeniyor.
Sosyal Güvenlik Çalışan Vergisi olarak da bilinen Federal Sigorta Katkıları Yasası (FICA) vergi, Amerika Birleşik Devletleri'ndeki çalışanlara uygulanan bir bordro vergisidir. FICA'nın iki bileşeninden biridir, diğeri ise Medicare Çalışan Vergisidir.
Sosyal Güvenlik Çalışan Vergisi, uygun kişilere emeklilik, maluliyet ve geride kalanlar için yardım sağlayan Sosyal Güvenlik programını finanse eder. Vergi, ücretler, maaşlar ve belirli serbest meslek gelir türleri dahil olmak üzere bir çalışanın kazanılan gelirinin yüzdesi olarak hesaplanır.
Medicare Vergisi Ne Kadar?
Medicare vergi oranı, Medicare programını finanse etmek için uygulanan bir bordro vergisidir.
Medicare vergisi, çalışanların maaşlarından kesilen ve Medicare & Medicaid Services (CMS) Merkezleri tarafından yönetilen Medicare programını finanse etmek için kullanılan bir federal vergidir. 65 yaş ve üstü bireylere ve belirli engelli bireylere sağlık sigortası sağlar.
Vergi, uygun kişilere hastane sigortası (Medicare Bölüm A) ve sağlık sigortası (Medicare Bölüm B) dahil olmak üzere sağlık hizmetleri sağlamayı amaçlamaktadır.
Medicare Vergisi Türleri:
İki tür Medicare vergisi vardır:
1 numara. Medicare Çalışan Vergisi:
Medicare çalışan vergisi, çalışanların ücretlerinden kesilen sabit oranlı bir vergidir. Eylül 2022 itibarıyla çalışanlar vergiye tabi ücretlerinin, maaşlarının ve diğer telafi edici ödemelerinin %1.45'ini Medicare'e ödeyecektir. Bu vergi gelirin tamamı üzerinden hesaplanır; SGK vergisi gibi ücret taban sınırı yoktur.
2 numara. Ek Medicare Vergisi:
Ek Medicare Vergisi, daha yüksek gelirli bireyler için geçerli olan ek bir vergidir. Eylül 2022 itibarıyla Ek Medicare Vergisi oranı %0.9'dur ve belirli eşikleri aşan ücretler, tazminatlar ve serbest meslek gelirleri için geçerlidir. Ek Medicare Vergisi, tek başına başvuranlar için 200,000 $'ın ve ortaklaşa başvuran eşler için 250,000 $'ın üzerindeki ücretler için geçerlidir.
Medicare vergisi nasıl hesaplanır
Örneğin, bir çalışanın Ek Medicare Vergisi eşiğini aşan daha yüksek bir gelir elde ettiği bir senaryoya bakalım. Bir kişinin vergilendirilebilir ücretinin 300,000 ABD doları olduğunu varsayalım. Bu durumda Ek Medicare Vergisi devreye girer. Medicare vergisini hesaplamak için, ilk 200,000 ABD Doları üzerinden normal Medicare vergisini ve bu eşiği aşan miktar üzerinden Ek Medicare Vergisini hesaplarsınız:
Medicare vergisi = (200,000$ * %1.45) + (100,000$ * %0.9) = 2,900$ + 900$ = 3,800$
Bu örnekte, normal Medicare vergisi ve eşiği aşan gelir üzerindeki Ek Medicare Vergisi dikkate alındığında, çalışanın Medicare vergi katkısı 3,800 ABD doları olacaktır.
Vergi oranları ve eşikleri zaman içinde değişebilir, bu nedenle belirli bir yılda Medicare vergi yükümlülüklerini doğru bir şekilde hesaplamak için en güncel vergi yasalarına başvurmak veya bir vergi uzmanına danışmak çok önemlidir.
Sosyal Güvenlik Ücret Tabanı Nedir?
Sosyal Güvenlik vergiye tabi ücret tabanı veya Sosyal Güvenlik kazanç limiti olarak da bilinen Sosyal Güvenlik ücret tabanı, bir çalışanın belirli bir yılda Sosyal Güvenlik vergisine tabi olan gelirinin azami miktarını ifade eder. Ayrıca, Sosyal Güvenlik vergisini belirlemek için Sosyal Güvenlik İdaresi (SSA) tarafından belirlenen yıllık bir sınırdır.
Sosyal Güvenlik ücret tabanı, enflasyonu ve ortalama ücretlerdeki değişiklikleri hesaba katmak için yıllık olarak ayarlanır. Ücret tabanı, SGK tarafından belirlenir ve her takvim yılından çok önce ilan edilir.
Sosyal Güvenlik ücret tabanı, yalnızca FICA (Federal Sigorta Katkıları Yasası) vergilerinin Sosyal Güvenlik vergisi kısmı için geçerlidir. Medicare vergisi ise ücret tabanı sınırına sahip değildir ve tüm kazançlara uygulanır.
Sosyal Güvenlik ücret tabanının yıldan yıla değişebileceğini belirtmekte fayda var, bu nedenle SSA tarafından açıklanan en son ücret tabanı limitinden haberdar olmak veya bir uzmana danışmak önemlidir. vergi uzmanı doğru hesaplamaları ve vergi mevzuatına uygunluğu sağlamak.
Sosyal Güvenlik vergisinden kimler muaftır?
Sosyal güvenlik vergisi, yerleşik yabancılar ve yerleşik olmayan göçmenler de dahil olmak üzere Amerika Birleşik Devletleri'nde yaşayan hemen hemen herkes için bir gerekliliktir. Bu kurala göre, birkaç istisna vardır.
Örneğin, üniversite öğrencilerinin kampüs içi istihdamdan elde ettikleri para üzerinden FICA vergileri ödemeleri gerekmez.
Yabancı hükümet yetkilileri ve öğretmenler gibi Toplamlaştırma Anlaşması kapsamındaki bazı yerleşik olmayan göçmenler de muafiyete tabidir. Bu anlaşma, Amerika Birleşik Devletleri'ni geçici olarak ziyaret edebilecek çalışanların Sosyal Güvenlik vergisini iki kez ödemek zorunda kalmasını önler. Bu düzenlemede pek çok ayrıntı ve karmaşıklık olduğundan, uygunluğunuzu belirlemek için Vergi Uzmanınızla birlikte çalışın.
Amish ve Mennonitler de dahil olmak üzere bazı dini kuruluşlar, IRS Form 4029, Sosyal Güvenlik ve Medicare Vergilerinden Muafiyet Başvurusu ve Yardımlardan Feragatname göndererek, FICA vergilerinden feragat edilmesini talep edebilir. FICA vergilerini ödemeyecekleri için, emeklilik veya sakatlık durumlarında Sosyal Güvenlik yardımlarını kaybederler.
1950'den beri, dini örgüt, onlara bağlı olan insanlara düzgün bir yaşam tarzı sağlamış olmalı. Ayrıca, Sosyal Güvenlik yardımı alıp almadığınıza bakılmaksızın muafiyet talep edemezsiniz.
Ek olarak, Sosyal Güvenlik vergisinin ödenmesi gereken yıllık azami ücret olan ücret tabanı sınırı vardır. Daha önce de belirtildiği gibi, 2023 için miktar 160,200 ABD Dolarıdır. Vergi Uzmanınız, bunlardan herhangi birinin sizin veya aileniz için geçerli olup olmadığına karar vermenize yardımcı olabilir.
Sosyal Güvenlik Vergisi Hangi Amaca Hizmet Eder?
Gelir vergileriniz federal hükümetin genel hazinesine yatırılır. SGK vergileri dışında her şey için kullanılabilirler.
Bu vergiler, dullar ve dullar, engelli kişiler ve gelecekteki Sosyal Güvenlik emeklilik yardımları için güven hesaplarına girer. Günümüz çalışanlarının Sosyal Güvenlik'e yaptığı katkılar, emeklilere gelecekteki ödemelerin ödenmesine yardımcı olur. Yarının çalışanlarının ödeyeceği sosyal yardımlar, bugünün çalışanları emekli olduklarında kullanılacaktır.
Sosyal Güvenlik vergisini ödemekten kim sorumlu?
Neredeyse tüm Amerikalı işçiler Sosyal Güvenlik sistemine katkıda bulunuyor. Sosyal Güvenlik, yaş, engellilik veya emeklilik nedeniyle artık çalışamayacak durumda olanlara yardım sağlar. Özellikle düşük ve orta gelirli kişiler için Sosyal Güvenlik, işi olmayanlar için tek güvenilir gelir kaynağıdır. Uygun olduğunuzda bu avantajlardan yararlanmak için sisteme ödeme yapmanız çok önemlidir.
Sonuç olarak
Şirketler genellikle maaşlarından uygun tutarları keserek çalışanlarının adına Sosyal Güvenlik vergilerini hesaplar ve gönderir. Buna ek olarak, işçiler W-2 veya maaş bordrolarında Sosyal Güvenlik için ne kadar para kesildiğini görebilirler.
Sosyal Güvenlik Vergisi Nasıl Hesaplanır? SSS
Maaş Çeki Üzerinden SGK Vergisi Nasıl Hesaplanır?
Sosyal Güvenlik vergisi, tipik olarak, vergiyi çalışanların maaşlarından veya maaşlarından kesen ve onlar adına IRS'ye havale eden işverenler tarafından hesaplanır ve işlenir.
Ücret taban limiti her yıl değişebilir mi?
Evet, ücret taban sınırı her yıl enflasyona göre ayarlandığı/hesaplandığı için değişebilir, ücret veya maaş matrahı sınırının üzerinde kazanılan gelirler SGK vergisine tabi değildir.
İlgili Makaleler
