Словосочетание «аудит» может заставить любого потеть, но знание того, что это такое и как работает Налоговая служба (IRS), может помочь вам чувствовать себя более непринужденно. Некоторые проверки доставляют незначительные неудобства, а другие обременительны. Вы будете знать или, по крайней мере, лучше понимать, о чем идет речь, как только определите тип налоговой проверки, которая проводится. Вот все, что вам нужно знать об аудите IRS и о том, как адвокат может помочь вам, когда вы получите письмо.
Что такое аудит IRS?
Аудит IRS — это тщательное изучение или проверка вашей информации и счетов, чтобы убедиться, что вы правильно отчитываетесь, соблюдаете налоговые правила и подаете правильную сумму налога. Другими словами, IRS просто дважды проверяет ваши цифры, чтобы убедиться, что в вашей декларации нет ошибок.
Государственные налоговые органы также могут проводить проверки. Вам не нужно беспокоиться, если вы говорите полную правду. Ничто в IRS или государственном аудите не является злонамеренным по своей сути. С другой стороны, люди, которые намеренно обманывают систему, имеют право на беспокойство.
Что заставляет вас проходить аудит IRS?
Вот основные красные флажки, которые почти наверняка поставят вас в горячее место аудита IRS.
№1. Делать математические ошибки
Когда IRS начинает расследование, «упс» будет недостаточно. Не делайте ошибок. Это относится ко всем, кто обязан подавать налоги. Не делайте ошибку, написав 3 вместо 8. Не отвлекайтесь и не пропустите последний ноль. Ошибки случаются, но если вы сами занимаетесь своими налогами, убедитесь, что вы дважды и трижды проверяете свои цифры. Вы будете оштрафованы независимо от того, была ли ваша ошибка преднамеренной. Если ваши математические расчеты немного шаткие, использование компетентного программного обеспечения для подготовки налогов или специалиста по подготовке налоговых деклараций рядом с вами поможет вам избежать дорогостоящих ошибок, которые могут привести к проверке IRS.
№ 2. Неспособность зафиксировать некоторые доходы
Есть ли простой способ пройти аудит IRS? Не сообщайте о части своего заработка.
Предположим, вы пасете овец у фермера Джо и пополняете свой доход, печатая статьи для газеты, посвященной стрижке овец, на внештатной основе. У вас может возникнуть соблазн отправить просто форму W-2 с вашей пастушьей работы и скрыть доход от внештатного письма в форме 1099.
1099-MISC отражает доход, не связанный с заработной платой, такой как фриланс, дивиденды по акциям и проценты. 1099-NEC — это форма 1099, в которой обычно регистрируются суммы, выплаченные независимым подрядчикам.
Итак, угадайте, что? Поскольку у IRS уже есть копия дохода, указанного в вашей форме 1099, это всего лишь вопрос времени, когда она обнаружит ваше упущение.
№3. Чрезмерное количество благотворительных пожертвований
Если вы сделали значительные благотворительные пожертвования, вы можете иметь право на некоторые заслуженные налоговые льготы. Этот совет очевиден: не записывайте поддельные пожертвования. Не заявляйте о своем вкладе, если у вас нет необходимых доказательств для его поддержки. Это действительно так просто. Заявление о благотворительных отчислениях в размере 10,000 40,000 долларов из зарплаты в XNUMX XNUMX долларов почти наверняка вызовет недоумение.
№ 4. Слишком много потерь указано в Графике C
Это для самозанятых. Если вы являетесь собственным работодателем, у вас может возникнуть соблазн скрыть свой заработок, объявив личные расходы деловыми расходами. Но, прежде чем списывать свои новые лыжные ботинки, вспомните о подозрении, которое может вызвать большое количество заявленных убытков. IRS может начать задаваться вопросом, как выживает ваша компания. Подробности можно найти в публикации IRS 535.
№ 5. Слишком много расходов компании вычитается.
Сообщение о слишком большом количестве расходов аналогично сообщению о слишком большом количестве убытков. Покупки должны быть 1) обычными и 2) необходимыми для вашего бизнеса, чтобы иметь право на вычет. Краски и кисти, вероятно, будут востребованы профессиональным художником, потому что они подходят для обоих условий. У юриста, который рисует для удовольствия и не получает пользы от своей работы, могут возникнуть проблемы. Следует задать следующие вопросы: Была ли покупка обычной и приемлемой в торговле или бизнесе? Было ли это полезным и актуальным для торговли или бизнеса?
№ 6. Подача заявления о вычете домашнего офиса
Вычетами домашнего офиса часто злоупотребляют. Может возникнуть соблазн потребовать необоснованных вычетов расходов, которые не являются строго квалификационными. IRS ограничивает вычет домашнего офиса лицами, которые используют часть своего дома «исключительно и регулярно для вашей торговли или бизнеса». Это означает, что домашний офис может соответствовать требованиям, если вы используете его только для работы. Если вы время от времени отвечаете на электронные письма на своем ноутбуке перед телевизором, вряд ли ваша гостиная будет считаться офисным помещением, подлежащим вычету. Если вы выделили часть своего дома исключительно по деловым причинам, вы можете потребовать вычет из домашнего офиса. Сообщая о расходах и мерах, будьте правдивы.
№ 7. Использование привлекательных, аккуратных, круглых чисел
Цифры в вашей форме 1040 и других налоговых документах вряд ли будут иметь четкие и четкие интервалы в 100 долларов. Будьте точны в своих расчетах и избегайте предположений. Не до ближайшей сотни, а до ближайшего доллара. Предположим, вы фотограф, который хочет вычесть объектив за 495.25 долларов в качестве коммерческих расходов; округлить до 495 долларов, а не 500 долларов. Даже 500 долларов сомнительны, и IRS может запросить доказательства.
Виды аудита IRS
№1. Аудит корреспонденции
Заочные проверки, первый из четырех видов налоговых проверок, являются наиболее типичным видом проверки IRS. Фактически, на их долю приходится более 75% всех проверок IRS. Корреспондентские проверки являются самым основным типом проверок, и они влекут за собой отправку IRS письма по почте (обычно письмо 566) с запросом дополнительной информации относительно определенного раздела налоговой декларации. Например, IRS может сомневаться в расходах на автомобиль и потребовать, чтобы вы отправили счета-фактуры, чтобы доказать ваш вычет.
Обратите внимание, что CP2000 — это еще один тип корреспонденции, которую вы можете получить вместо письма 566. Если информация, предоставленная вами в налоговых декларациях, отличается от той, что есть в файле IRS для вашей учетной записи, вы получите письмо CP2000, информирующее вас о том, что IRS предлагает корректировку недоплаты или переплаты налоговых обязательств. Вы должны ответить, согласны вы или не согласны с сообщением. Если вы не согласны, вы должны предоставить подтверждающую документацию и вернуть документы в течение 30 дней с момента их получения. Если вы согласны и должны деньги, вы должны немедленно произвести платеж в IRS или установить план платежей.
Кроме того, если вы получили письмо с просьбой об информации, вы никогда не должны игнорировать его, так как это только ухудшит то, что в противном случае могло бы быть легкой перепиской. Если вы правильно подготовили налоговую декларацию и имеете необходимые первичные документы (квитанции, счета-фактуры, платежи и т. д.), подтверждающие пункты вашей декларации, налогоплательщик, как правило, может самостоятельно проводить заочные проверки и, скорее всего, ему не придется с агентом IRS лично. Простое вручение соответствующих бумаг должно положить конец ситуации.
№ 2. Аудит офиса
Аудит офиса — это второй тип аудита. Если у IRS есть вопросы относительно вашего возвращения, которые слишком сложны или обширны для корреспонденции, но слишком малы для выездной проверки, вы получите письмо с просьбой явиться в офис IRS для проверки. В целом офисный аудит более обширен и может выявить больше недостатков. Как правило, аудиторские проверки офисов сосредоточены на детализированных вычетах (таблица A), прибылях/убытках бизнеса (таблица C) или доходах/расходах от аренды (таблица E). Аудит часто инициируется единственной ошибкой в расписании, но аудит может быстро расшириться, если аудитор подозревает ошибки в других разделах отчета.
Собеседование в офисе будет включать вопросы по рассматриваемой теме. Также могут быть более общие вопросы о занятости, финансовом положении и образе жизни в попытке определить другие проблемные области (например, вероятность занижения дохода). Люди должны тщательно оценивать ответы и данные, которые они отправляют в IRS. Налогоплательщик может легко ошибочно предложить аудитору обоснование расширения объема проверки.
Аудиторы — это высококвалифицированные налоговые специалисты, умеющие убедить обеспокоенных налогоплательщиков разглашать негативную информацию. Перед офисной проверкой вам следует получить юридическую консультацию у специалиста по налогам. Аудит офиса IRS обычно занимает всего один день. Если агенту потребуется дополнительная информация, он даст вам время на ее предоставление.
№3. Полевой аудит
Выездная проверка является наиболее тщательной из четырех видов налоговых проверок и наиболее полной проверкой IRS. Это влечет за собой посещение IRS дома или места работы налогоплательщика для проверки записей. Агенты по доходам IRS проводят выездные проверки, и они, как правило, более квалифицированы и осведомлены, чем большинство других представителей IRS. Агенты по доходам IRS часто специализируются на конкретном бизнесе.
Когда налоговая служба приходит к вам домой или в офис, они могут попросить просмотреть информацию, которой нет в ваших документах. Они не хотят ограничиваться одним объектом. Типичный бизнес-аудит состоит из изучения финансовых документов, интервью с персоналом и посещения объектов компании. Интервью будут проводиться, чтобы получить представление о структуре управления, методах бухгалтерского учета и внутреннего контроля. Индивидуальные проверки будут включать только обзор финансовых отчетов и интервью с налогоплательщиком. В зависимости от сложности учетной записи аудит может длиться от одного дня до недели.
Выездные проверки являются наиболее инвазивным и серьезным видом проверки. Если вас выбрали для выездной проверки, вам следует нанять налогового юриста, который будет присутствовать во время проверки. Все, что вы скажете, может быть использовано против вас для расширения масштабов проверки. Чтобы гарантировать, что объем не будет увеличен по ошибке, налоговый юрист может взаимодействовать с аудитором от вашего имени.
№ 4. Аудит Программы оценки соблюдения налогоплательщиками (TCMP)
Аудит Программы оценки соблюдения налоговых норм (TCMP) является четвертой формой аудита. Основная цель этого типа аудита - обновить оценки DIF IRS. Баллы DIF рассчитываются путем анализа большой выборки (до 50,000 XNUMX случайно выбранных результатов) интенсивных аудитов, которые проводятся каждые несколько лет. IRS проверит каждый пункт налоговой декларации во время аудита TCMP, и каждый аспект декларации должен быть подтвержден доказательствами. Обычный аудит требует времени, поскольку налогоплательщик должен найти чеки, счета-фактуры, контракты, банковские выписки и другие документы по объектам, выбранным для аудита. Каждая строка налоговой декларации проверяется в ходе аудита TCMP, поэтому вы должны предоставить документацию по всем вычетам, а не только по некоторым.
С каким бы аудитом вы ни столкнулись, всегда лучше быть организованным и сохранять спокойствие. Например, соберите все ваши погашенные чеки, квитанции и другие материалы, связанные с товарами, подлежащими аудиту, и расположите их в хронологическом порядке.
Как выглядит аудиторское письмо IRS?
Каждый год Служба внутренних доходов (IRS) проверяет около миллиона человек в Соединенных Штатах. Поскольку аудиторы выбирают документы наугад, ведение точных записей не помешает им выбрать ваши налоговые документы для расследования. Получение письма и осознание того, что вы будете проверены, часто является неприятным опытом для регистраторов. Даже самые добросовестные бухгалтеры могут быть перегружены. В то время как они выбирают многих людей наугад, другие могут получить уведомление из-за недостатков или аномалий.
В ваших интересах как можно скорее открыть уведомление о проверке от IRS и принять меры. Письмо о проверке IRS обычно выдается Налоговой службой, но оно также может быть выдано Министерством финансов. Наконец, в уведомлении будет указано имя агента IRS, подписавшего экзамен.
Как правильно ответить на аудиторское письмо IRS
Крайне важно связаться с IRS как можно скорее и отреагировать в течение 30 дней либо телефонным звонком, либо ответным письмом о проверке. Если вы будете ждать дольше, вас могут наказать.
Найм адвоката по аудиту IRS
Вместо того, чтобы сталкиваться с аудитом самостоятельно, как правило, разумным решением будет нанять адвоката по аудиту IRS.
Если вам назначили выездную проверку, и вы беспокоитесь о том, что агент IRS приедет к вам домой или на работу, вы можете запросить проверку в офисе. Однако это может вызвать красные флажки и указать, что вы что-то скрываете. Ваш адвокат может сообщить вам о преимуществах и недостатках выездной проверки по сравнению с офисной.
Преимущества найма адвоката для аудита IRS
Существует множество причин, по которым вы можете обратиться за помощью к юристу во время аудита. Вот некоторые из них.
№1. Избегайте ошибок
Желание закончить аудит как можно скорее — это нормально. Хотя очень важно сотрудничать с IRS и своевременно предоставлять им информацию, не менее важно, чтобы вы предоставляли им точную информацию. В рамках процесса аудита от вас может потребоваться подать новые или пересмотренные отчеты.
Ошибки легко совершить, особенно под принуждением. Адвокат по аудиту IRS может подать ваши декларации и предоставить любую другую запрошенную документацию.
№ 2. Воспользуйтесь знаниями юриста в области налогового права.
Поддержание соблюдения налоговых правил IRS — это работа на полную ставку. Налоговый кодекс занимает почти 1,700 страниц, и даже если бы у вас было все время мира, вряд ли вы изучили бы его от корки до корки и постигали все сложности.
Адвокат по аудиту IRS будет готов идти лицом к лицу с аудитором, а не приходить на аудит, надеясь на лучшее и ожидая худшего. Адвокаты в этом секторе стараются быть в курсе действующего налогового кодекса, и они будут знать, как наиболее выгодно применить его к вашей налоговой позиции.
№3. Получите защиту от ненадежных агентов IRS
Каждая профессиональная встреча содержит возможность столкнуться с кем-то, кто нечестен или ведет себя ненадлежащим образом. Когда дело доходит до налоговой проверки, вы можете столкнуться с аудитором, который попытается вас запугать, угрожать или солгать.
Эти действия нарушают ваши права, но без помощи адвоката бывает сложно заметить неуместные действия и принять меры для своей защиты.
№ 4. Увеличьте свои шансы на успешный результат
У вас может быть сумма IRS, которая включает прошлые налоги, штрафы и проценты. Вы даже можете быть привлечены к уголовной ответственности. Наличие адвоката, который заботится о ваших интересах в этой ситуации, может существенно повлиять на исход аудита.
Юридические рекомендации могут помочь вам заключить соглашения о справедливой оплате в рассрочку, а также потенциально снизить налоговое бремя путем переговоров. В некоторых ситуациях ваш адвокат может определить ваш долг как CNC, что означает «В настоящее время не подлежит взысканию».
Имейте в виду, что статус CNC не означает, что ваш долг был прощен; тем не менее, вам может быть предоставлен льготный период, прежде чем вы должны будете начать погашать свои обязательства.
Является ли аудит IRS серьезным?
Если в ваших налоговых декларациях будут обнаружены неточности, IRS наложит налоговые штрафы. В серьезных случаях уклонения от уплаты налогов и мошенничества существует также перспектива тюремного заключения. Хотя IRS обычно помечает для аудита только один отчет, он имеет право проверять отчеты за предыдущие годы.
Сколько времени занимает аудит IRS?
Процесс аудита IRS должен занимать не более пяти-шести месяцев. Иногда при хорошем планировании их можно решить быстрее.
Кто обычно проверяется IRS?
Согласно федеральным данным, в последние годы IRS проверяла людей с доходом от 25,000 500,000 до XNUMX XNUMX долларов по ставкам выше среднего.
Сколько стоит аудит IRS?
Если с вас взимается фиксированная плата, общая стоимость представительства в рамках налоговой проверки может варьироваться от 2,500 до 10,000 XNUMX долларов США за рассматриваемый налоговый год. Он может быть значительно выше, если ваш иск будет рассматриваться в Соединенных Штатах. Налоговый суд.
Могу ли я попасть в тюрьму за аудит IRS?
Если вы намеренно не представляете налоговую декларацию, не платите налоги или не ведете надлежащий налоговый учет и против вас возбуждено уголовное дело, вам может грозить до года тюремного заключения. Кроме того, налоговая служба может оштрафовать вас на 25,000 XNUMX долларов США за каждый год, когда вы не подали документы.
Откуда приходит аудиторское письмо IRS?
Письмо о проверке IRS обычно выдается Налоговой службой, но оно также может быть выдано Министерством финансов.
В заключение,
Статистика аудита IRS, опубликованная в мае 2022 года, предполагает, что ваши шансы пройти аудит ничтожны (менее половины одного процента, или 0.45%, индивидуальных доходов было проверено в 2019 году, самые последние доступные данные, по сравнению с 0.59% в 2018 году и намного ниже). ниже, чем 1.11% в 2010 году).
В целом количество проверок сокращается, и из-за бюджетных и кадровых ограничений IRS прогнозируется, что шансы подвергнуться проверке в ближайшем будущем снизятся еще больше. Тем не менее, если вы обнаружите, что подвергаетесь аудиту, узнайте, как они работают, и ваши права в этом процессе, которые подробно описаны в публикации IRS 556.
Статьи по теме
- ФИНАНСОВЫЙ АУДИТ: значение, зарплата, заявления, сравнения и все, что вам нужно.
- Социальный аудит: особенности, виды и ограничения (+ подробное руководство)
- СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ АУДИТОМ: типы и лучшие инструменты аудита на рынке
- Финансовый аудит: все, что вам нужно, упрощено!! (+ Подробный pdf)
Рекомендации
