O sistema de imposto de renda federal dos EUA inclui o imposto de Seguridade Social, que é um componente significativo. Ele ajuda a pagar pela Previdência Social, um programa de aposentadoria crucial para os americanos. Conhecer a fórmula de cálculo da contribuição previdenciária é fundamental para estimar as obrigações tributárias anuais. Nesta parte, detalharemos o imposto da Previdência Social e mostraremos um exemplo do processo de cálculo. Também veremos quem deve pagar esse imposto e quanto o imposto de segurança social é calculado sobre um contracheque. Além disso, o que exatamente é o imposto previdenciário e como é deduzido do salário do trabalhador? Os leitores também podem obter informações sobre tópicos como O que são impostos para funcionários da Previdência Social e a Taxa de Imposto da Previdência Social para 2023?
O imposto de Seguridade Social é um imposto sobre a folha de pagamento imposto pelo governo federal para financiar o programa de Seguridade Social, bem como alguns outros programas governamentais, como o Medicare e o seguro por invalidez. O imposto da Previdência Social é normalmente retido dos contracheques da maioria dos assalariados. É recolhido a uma taxa fixa de 6.2 por cento do salário de cada empregado até a base salarial da Previdência Social, e o empregador é responsável por igualar a contribuição do empregado. O empregado geralmente paga os 6.2 por cento.
Normalmente, os contribuintes que ganham acima da base salarial da Previdência Social não precisam pagar imposto da Previdência Social sobre qualquer valor acima da base salarial. No entanto, alguns assalariados de alta renda ainda podem ter que pagar a parte do imposto do Medicare, que é de 1.45% fixo de toda a renda auferida, não importa quão altos sejam os salários. Sobre sua renda, os autônomos devem pagar o imposto total de 12.4% do Seguro Social e 2.9% do Medicare.
O que é imposto de segurança social para funcionários
O Imposto sobre os Empregados da Seguridade Social, também conhecido como Imposto Federal de Contribuições de Seguros (FICA), é um imposto sobre a folha de pagamento cobrado dos funcionários nos Estados Unidos. É um dos dois componentes do FICA, sendo o outro o Medicare Employee Tax.
Para pagar os benefícios de aposentadoria, invalidez e sobrevivência, o programa de Seguridade Social cobra um imposto sobre a folha de pagamento dos trabalhadores. Os rendimentos de ordenados, vencimentos e algumas formas de trabalho por conta própria estão todos sujeitos ao imposto à mesma taxa percentual.
Para o ano de 2023 (1º de janeiro a 31 de dezembro), a Taxa de Imposto de Seguridade Social do funcionário em 2023 é de 6.20%, de seus vencimentos, vencimentos e outros ganhos aplicáveis até $ 160,200. No entanto, quaisquer ganhos superiores a $ 160,200 em 2023 não estão sujeitos ao imposto da Previdência Social.
É importante saber que as empresas subscrevem e pagam o Imposto de Segurança Social em nome dos seus trabalhadores. Os empregadores são responsáveis por calcular e deduzir com precisão o imposto dos contracheques dos funcionários.
Os funcionários pagam impostos da Previdência Social para sustentar aposentados, deficientes e famílias de trabalhadores que morreram no trabalho. Uma pessoa pode começar a receber renda da Previdência Social dependendo de seu histórico de trabalho e impostos da Previdência Social quando se aposentar.
Como é calculado o imposto de segurança social?
O imposto da Previdência Social, também conhecido como imposto da Lei Federal de Contribuições para Seguros (FICA), é calculado com base em uma porcentagem específica da renda auferida de um funcionário.
A forma como o imposto previdenciário é calculado sobre o contracheque envolve alguns fatores-chave. Veja como calcular normalmente o imposto da Previdência Social:
- Determinar o Rendimento Tributável: em primeiro lugar, determine a renda tributável do funcionário, que inclui salários, salários, gorjetas e certos tipos de renda por conta própria. Outras formas de renda, como ganhos de investimentos, geralmente não estão sujeitas ao imposto de Previdência Social.
- Identificar a Taxa de Contribuição Social: A partir de 2023, a taxa de contribuição para a Segurança Social é fixada em 6.2% do rendimento tributável do trabalhador. Isso significa que 6.2% do salário tributável sai como imposto da Previdência Social.
- Considere o Limite da Base Salarial: A contribuição previdenciária incide apenas sobre os rendimentos até determinado limite salarial. Quaisquer ganhos além desse limite não estão sujeitos ao imposto de Segurança Social. O limite salarial base é reajustado anualmente. Por exemplo, em 2023, o limite salarial base foi fixado em US$ 160,200.
- Aplique o cálculo do imposto: Para calcular o imposto para a Segurança Social, multiplique o rendimento tributável pela taxa de imposto para a Segurança Social. Se o rendimento tributável for superior ao limite salarial base, aplicar a taxa de imposto apenas ao rendimento até ao limite.
Como o imposto de segurança social é calculado sobre o contracheque
Por exemplo, digamos que a renda tributável de um funcionário seja de $ 50,000 em 2023. Usando a alíquota do Seguro Social de 6.2%, o cálculo seria o seguinte:
Contribuição para a Segurança Social = Rendimento tributável * Taxa de contribuição para a Segurança Social
= $ 50,000 * 6.2%
= $ 3,100
Neste exemplo, o funcionário deve $ 3,100 em impostos da Previdência Social para o ano.
É importante observar que o cálculo do imposto da Previdência Social é normalmente feito pelos empregadores, que deduzem o imposto do salário dos funcionários e o remetem ao IRS em seu nome. Além disso, os funcionários podem encontrar o valor do imposto previdenciário retido em seus contracheques ou formulários W-2 anuais.
Veja também O QUE É W-2: Significado, como obter e preencher um
Além disso, observe que o limite da base salarial pode mudar a cada ano, pois é ajustado pela inflação. Quaisquer rendimentos auferidos acima do limite salarial base não estão sujeitos ao imposto de Segurança Social.
Além disso, as pessoas que trabalham por conta própria pagam impostos da Previdência Social da empresa e dos funcionários. Devem apurar e pagar 12.4% da contribuição para a Segurança Social sobre os rendimentos do trabalho por conta própria até ao salário base.
Lembre-se de que os cálculos de impostos podem variar com base em circunstâncias individuais, deduções, isenções e quaisquer créditos fiscais aplicáveis. Para cálculos precisos e atualizados de impostos da Previdência Social, consulte um profissional tributário ou o IRS.
O que é imposto de segurança social para funcionários
O Imposto sobre os Empregados da Previdência Social é um tipo de imposto pago pelos assalariados e empregadores nos Estados Unidos. Este imposto é usado para financiar os programas de Segurança Social e Medicamentos. O valor do imposto deduzido é baseado nos vencimentos e vencimentos dos funcionários. Os funcionários contribuem com 6.2% de seus ganhos para os impostos da Previdência Social, com os empregadores igualando essa porcentagem para cobrir 12.4% da renda. Além disso, os impostos do Medicare custam aos trabalhadores 1.45% de sua renda, que também é paga pela empresa.
Imposto de Empregados da Previdência Social, também conhecido como Lei Federal de Contribuições de Seguro (FICA) imposto, é um imposto sobre a folha de pagamento cobrado dos funcionários nos Estados Unidos. É um dos dois componentes do FICA, sendo o outro o Medicare Employee Tax.
O Social Security Employee Tax financia o programa de Seguridade Social, que oferece benefícios de aposentadoria, invalidez e sobrevivência a pessoas qualificadas. O imposto é calculado como uma porcentagem da renda auferida de um funcionário, incluindo salários, vencimentos e certos tipos de renda por conta própria.
Quanto é o imposto do Medicare?
A taxa de imposto do Medicare é um imposto sobre a folha de pagamento que é cobrado para financiar o programa Medicare.
O imposto do Medicare é um imposto federal retido dos salários dos funcionários e usado para financiar o programa Medicare, que é administrado pelos Centros de Serviços Medicare e Medicaid (CMS). Ele fornece cobertura de saúde para indivíduos com 65 anos ou mais e certos indivíduos com deficiências.
O imposto destina-se a fornecer benefícios de saúde a indivíduos elegíveis, incluindo seguro hospitalar (Medicare Parte A) e seguro médico (Medicare Parte B).
Tipos de impostos do Medicare:
Existem dois tipos de impostos do Medicare:
#1. Imposto de Funcionário do Medicare:
O imposto do funcionário do Medicare é um imposto de taxa fixa que é retido dos salários dos funcionários. A partir de setembro de 2022, os funcionários pagarão 1.45% de seus salários tributáveis, salários e outros pagamentos compensatórios ao Medicare. Este imposto é calculado sobre o rendimento total; não há limite de base salarial como o imposto de Segurança Social.
#2. Imposto adicional do Medicare:
O Imposto Adicional do Medicare é um imposto adicional que se aplica a indivíduos de renda mais alta. A partir de setembro de 2022, a alíquota do Imposto Adicional do Medicare é de 0.9% e se aplica a salários, remuneração e renda de trabalho autônomo que excedam determinados limites. O Imposto Adicional do Medicare aplica-se a salários acima de $ 200,000 para arquivadores individuais e $ 250,000 para cônjuges que declaram em conjunto.
Como calcular o imposto do Medicare
Por exemplo, vejamos um cenário em que um funcionário recebe uma renda maior que excede o limite do Imposto Adicional do Medicare. Suponha que um indivíduo tenha salários tributáveis de $ 300,000. Nesse caso, o Imposto Adicional do Medicare entra em jogo. Para calcular o imposto do Medicare, você calcularia o imposto regular do Medicare nos primeiros US$ 200,000 e o imposto adicional do Medicare no valor que exceder esse limite:
Imposto do Medicare = (US$ 200,000 * 1.45%) + (US$ 100,000 * 0.9%) = US$ 2,900 + US$ 900 = US$ 3,800
Neste exemplo, a contribuição fiscal do funcionário para o Medicare seria de US$ 3,800, levando em consideração o imposto regular do Medicare e o Imposto Adicional do Medicare sobre a renda que exceder o limite.
As alíquotas e limites de impostos podem mudar com o tempo, por isso é crucial consultar as leis tributárias mais atualizadas ou consultar um profissional tributário para calcular com precisão as obrigações fiscais do Medicare em um ano específico.
O que é base salarial da Previdência Social?
A base salarial da Previdência Social, também conhecida como base salarial tributável da Previdência Social ou limite de rendimentos da Previdência Social, refere-se ao valor máximo da renda de um funcionário que está sujeito ao imposto da Previdência Social em um determinado ano. É também um limite anual definido pela Administração do Seguro Social (SSA) para determinar o imposto do Seguro Social.
A base salarial da Previdência Social é reajustada anualmente para levar em conta a inflação e as mudanças nos salários médios. A base salarial é determinada pelo SSA e é anunciada com bastante antecedência de cada ano civil.
A base salarial da Previdência Social aplica-se apenas à parte do imposto da Previdência Social dos impostos FICA (Lei Federal de Contribuições de Seguro). O imposto do Medicare, por outro lado, não tem um limite de base salarial e é aplicado a todos os rendimentos.
Vale ressaltar que a base salarial da Previdência Social pode mudar de ano para ano, por isso é essencial se manter atualizado sobre o último limite salarial divulgado pelo SSA ou consultar um profissional tributário para garantir cálculos precisos e conformidade com os regulamentos fiscais.
Quem está isento do Imposto sobre a Segurança Social?
O imposto de seguridade social é um requisito para quase todas as pessoas que vivem nos Estados Unidos, incluindo muitos estrangeiros residentes e imigrantes não residentes. Para esta regra, existem várias exceções.
Por exemplo, os estudantes universitários não são obrigados a pagar impostos FICA sobre o dinheiro que recebem do emprego no campus.
Alguns imigrantes não residentes cobertos pelo Acordo de Totalização, como funcionários de governos estrangeiros e professores, também estão sujeitos a isenções. Este acordo evita que os funcionários que visitam os Estados Unidos temporariamente tenham que pagar o imposto de Segurança Social duas vezes. Trabalhe com o seu Tax Pro para determinar sua elegibilidade, pois há muitos detalhes e complexidades nesse acordo.
Ao enviar o Formulário 4029 do IRS, Pedido de Isenção de Impostos de Seguridade Social e Medicare e Isenção de Benefícios, algumas organizações religiosas, incluindo Amish e Menonitas, podem solicitar isenção de impostos FICA. Como não pagam impostos FICA, eles perdem os benefícios da Previdência Social em caso de aposentadoria ou invalidez.
Desde 1950, a organização religiosa deve ter dado às pessoas que dependem dela uma maneira decente de viver. Além disso, independentemente de ter recebido benefícios da Previdência Social, você não pode reivindicar a isenção.
Além disso, existe o limite salarial base, que é o valor máximo anual devido pelo qual é devido o imposto previdenciário. Conforme declarado anteriormente, o valor para 2023 é de $ 160,200. O seu Tax Pro pode ajudá-lo a decidir se algum destes se aplica a si ou à sua família.
Para que serve o Imposto de Segurança Social?
Seus impostos de renda são colocados no tesouro geral do governo federal. Com exceção dos impostos da Previdência Social, eles podem ser usados para qualquer coisa.
Esses impostos vão para contas fiduciárias de viúvas e viúvos, pessoas com deficiência e futuros benefícios de aposentadoria do Seguro Social. As contribuições atuais dos trabalhadores para a Previdência Social ajudam a pagar pagamentos futuros aos aposentados. Os benefícios pelos quais os funcionários de amanhã pagarão serão usados pelos trabalhadores de hoje quando se aposentarem.
Quem é o responsável pelo pagamento do Imposto de Previdência Social?
Quase todos os trabalhadores americanos contribuem para o sistema de Seguridade Social. A Previdência Social oferece benefícios para aqueles que não são mais capazes de trabalhar devido à idade, invalidez ou aposentadoria. Especialmente para pessoas com renda baixa a moderada, a Seguridade Social é a única fonte confiável de renda para quem não tem emprego. Para obter esses benefícios quando você se tornar elegível, é crucial pagar no sistema.
Concluir
Muitas vezes, as empresas calculam e enviam impostos de Previdência Social em nome de seus funcionários, retendo os valores apropriados de seus contracheques. Além disso, em seu W-2 ou holerite, os trabalhadores podem ver quanto dinheiro foi retido para o Seguro Social.
Como é calculado o Imposto de Segurança Social? perguntas frequentes
Como o imposto de segurança social é calculado sobre o contracheque
O imposto da Previdência Social é normalmente calculado e administrado pelos empregadores, que deduzem o imposto dos salários ou contracheques dos funcionários e os remetem ao IRS em seu nome.
O limite da base salarial pode mudar a cada ano?
Sim, o limite do salário base pode mudar a cada ano conforme é ajustado/calculado pela inflação, qualquer renda obtida acima do salário ou do limite do contracheque não está sujeita ao imposto da Previdência Social.
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