Um imposto de renda é geralmente uma taxa do governo sobre a renda que as pessoas ganham em um ano fiscal. Seja você menor ou aposentado, você deve apresentar uma declaração de imposto de renda à taxa que o IRS atribuiu a você. Você pode ignorar o imposto sobre os ganhos, mas com a condição de que o valor total que você ganha nesse ano fiscal não seja superior a US$ 12,500. As empresas e os indivíduos estão sujeitos ao imposto de renda, independentemente de ser de investimento ou de salários e vencimentos.
O que é uma renda?
Renda refere-se ao dinheiro que uma pessoa ou organização recebe como compensação por seu trabalho, serviços ou investimentos. O dinheiro que uma empresa ganha com a venda de seus bens e serviços é outra definição de receita, embora a receita seja mais apropriada.
A maioria das pessoas conta seus salários e vencimentos, retornos de investimentos, pagamentos de pensões e outras receitas como parte de sua renda total. Para as empresas, a receita inclui todas as receitas de vendas de produtos e serviços, bem como quaisquer juros ou dividendos recebidos sobre o caixa e outros ativos da empresa.
O que é um Imposto de Renda?
O imposto de renda é um tipo de imposto que os governos impõem às empresas e aos ganhos individuais sob sua autoridade. De acordo com a legislação, os contribuintes devem apresentar anualmente uma declaração de imposto de renda para determinar sua obrigação tributária.
Geralmente, o governo usa os impostos para pagar dívidas, financiar serviços públicos e saciar as necessidades da população. Junto com o governo federal, vários estados e prefeituras também exigem o pagamento do imposto de renda. Na verdade, o governo depende de impostos e coloca prazeres no lugar para garantir que não haja sonegação.
Como funciona o Imposto de Renda?
O Internal Revenue Service é responsável por fazer cumprir as leis fiscais e cobrar impostos nos Estados Unidos (IRS). O IRS tem um sistema complexo de regras e regulamentos sobre rendimentos reportáveis e tributáveis, deduções, créditos e outras questões fiscais. A organização é responsável pela cobrança de impostos sobre todas as formas de receita, incluindo ganhos comerciais, salários, comissões e salários.
Tipos de Impostos de Renda
Uma vez que é obrigatório que pessoas físicas e jurídicas paguem impostos, também é crucial conhecer os vários tipos de impostos que se pagará para ganhar dinheiro.
#1. Imposto de renda individual
Você também pode chamar isso de imposto de renda pessoal. É a porcentagem de seus salários pessoais, salários e outros tipos de ganhos que estão sujeitos a impostos. É normalmente cobrado pelo estado. Devido a isenções, deduções e créditos, a maioria das pessoas não paga impostos sobre todos os seus rendimentos.
#2. Impostos sobre Lucros Corporativos
A receita de empresas, parcerias, empresas individuais e pequenas empresas está sujeita à tributação pelo IRS. Sobre seus lucros, as empresas também devem pagar impostos. Dependendo do tipo de organização corporativa, seus proprietários ou acionistas declaram seus lucros comerciais antes de deduzir suas despesas operacionais e de capital. A diferença entre sua receita comercial e suas despesas operacionais e de capital é a parte que está sujeita a impostos.
Quanto de seus ganhos está sujeito a tributação?
Seu status de arquivamento e ganhos anuais determinam a parte do imposto que você paga. Teoricamente, à medida que o valor que você ganha aumenta, suas despesas seguem o mesmo caminho. No entanto, o valor que o governo cobra como alíquota varia e pode variar entre 10% e 37%.
O que é uma declaração de renda
Esta é uma declaração que revela a operação financeira de uma empresa ao longo de um período. Se você quiser ver as receitas, despesas e lucratividade de uma empresa, consulte suas demonstrações financeiras. Também nos referimos a isso como uma demonstração de lucros e perdas (P&L) ou demonstração de resultados. Mostra o seu:
- Receita da venda de produtos ou serviços.
- Existem custos associados a ganhar dinheiro e gerir o seu negócio.
- A receita líquida, também conhecida como lucro, é a soma restante após as despesas.
Um dos principais componentes das demonstrações financeiras de uma empresa, juntamente com as demonstrações listadas abaixo:
- Relatório de saldo
- Relatório de fluxo de caixa
- Revelando ganhos reservados
Esta declaração pode incluir uma variedade de períodos de tempo. As demonstrações financeiras de final de ano incluem informações para o ano fiscal mais recente da empresa. As empresas podem criar demonstrativos intermediários em uma base mensal, trimestral ou semestral. Além disso, as demonstrações de resultados frequentemente incluem informações de pelo menos um período mais antigo, bem como o período mais recente para facilitar as comparações.
Quais são os principais elementos de uma demonstração de resultados?
Os principais elementos de uma demonstração financeira empresarial são os seguintes:
#1. Ganhos
A quantidade de dinheiro que uma empresa ganhou com a venda de seus produtos e serviços durante o período de tempo é conhecida como receita, às vezes chamada de vendas. Apenas os ganhos das atividades principais da empresa, ou aqueles relacionados aos seus principais negócios, são incluídos no número de receita.
#2. Custos de vendas contra custos de vendas dos produtos vendidos
O custo das mercadorias vendidas (ou custo das vendas, no caso de empresas de manufatura) ou custo das vendas inclui todos os custos diretos associados à criação, aquisição e/ou entrega de mercadorias e/ou serviços de uma empresa (para varejistas e atacadistas). Custos de mão de obra, matérias-primas e amortização normalmente compõem o total. Custos indiretos como gerenciamento, marketing, vendas e distribuição não fazem parte disso.
#3. Receita bruta
Quer você diga lucro bruto, margem bruta ou margem de contribuição, você se refere à mesma coisa. É igual à receita menos o custo das mercadorias vendidas menos o custo das vendas. O indicador de lucro bruto compara empresas e também determina a eficiência de um negócio.
#4. Custos da empresa
As despesas operacionais, muitas vezes conhecidas como despesas de vendas, gerais e administrativas, ou SG&A, são os custos ocultos que uma empresa incorre para administrar. Estes podem incluir:
- eletricidade e aluguel
- marketing e publicidade
- Seguros
- material de escritório
- manutenção e reparação, etc.
#5. Receita das operações
Os custos operacionais afetam o lucro bruto, deixando a receita operacional como saldo.
#6. Objetos não ativos
Itens não operacionais são ganhos e perdas de operações não essenciais. Exemplos incluem
- Interesse
- Dividendos
- Custos únicos, como a receita de vendas de ativos ou custos de realocação
#7. Lucro antes dos impostos (EBT)
Depois de deduzir suas despesas e perdas totais, o que você terá é o lucro antes dos impostos. O EBT é um indicador de rentabilidade.
#8. Receita liquida
Depois de subtrair os impostos dos ganhos antes dos impostos, você obterá seu lucro líquido. A receita líquida também inclui outras medidas úteis, como:
- A margem de lucro líquido é uma métrica típica de lucratividade que pode ser comparada à de rivais do mesmo setor.
- Lucros antes de juros, impostos, depreciação e amortização, ou EBITDA (lucro antes de juros, impostos, depreciação e amortização)
Para que serve uma declaração de renda?
As declarações são um documento fundamental para gerenciar e expandir sua empresa, bem como trabalhar com banqueiros, investidores e outros parceiros.
- As declarações são essenciais para o planejamento estratégico, orçamento e previsão financeira. Usando demonstrativos de renda intermediários e anuais, você pode avaliar o desempenho de sua empresa ao longo do ano e no final do ano, comparar dados financeiros com metas, orçamentos e projeções e identificar quaisquer problemas imediatamente.
- Eles são usados em conjunto com suas contas financeiras para avaliar o estado do seu negócio por credores, investidores e outros parceiros.
- Além disso, eles são úteis para avaliar as declarações fiscais anuais.
O que é uma taxa de imposto de renda
A taxa de imposto é o valor que os ganhos de um indivíduo ou organização estão sujeitos a serem cobrados em impostos. A carga tributária aumenta quando a renda tributável de uma pessoa física ou jurídica aumenta de acordo com o sistema de alíquota progressiva usado pelos Estados Unidos (tanto pelo governo federal quanto por vários estados). Uma taxa de imposto progressiva significa que as pessoas com rendimentos mais elevados pagam mais impostos em geral.
Nos Estados Unidos, existem agora sete faixas de imposto de renda federal com alíquotas de 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%. Nem todos os seus rendimentos tributáveis estarão sujeitos à taxa de imposto de 37%, mesmo se você for um dos poucos afortunados que ganha dinheiro suficiente para estar nessa faixa. Em vez disso, sua taxa de imposto marginal máxima é de 37%.
Declarações de Imposto de Renda e Taxa de Imposto
O desempenho financeiro de uma empresa durante um período de tempo específico, geralmente anual ou trimestral, é brevemente resumido nas demonstrações de resultados. Uma demonstração de resultados pode exibir receita de vendas, custo de mercadorias vendidas (CPV), margem bruta, custos operacionais, receita operacional, despesas com juros e dividendos, despesas com impostos e lucro líquido. A demonstração financeira padrão do setor para determinar a lucratividade de uma empresa é a demonstração de resultados.
Uma corporação não lista sua alíquota real de imposto em termos percentuais na demonstração do resultado. Você ainda pode determinar a alíquota de imposto efetiva usando as informações restantes na demonstração de resultados.
Significado da Taxa Fiscal Efetiva
A taxa de imposto efetiva é um índice que os investidores usam para avaliar a lucratividade de uma empresa. Esse valor pode mudar significativamente de ano para ano. No entanto, pode ser difícil determinar imediatamente o que levou a uma mudança em uma alíquota efetiva de imposto.
Além disso, lembre-se de que as empresas frequentemente criam duas demonstrações financeiras distintas. Enquanto um é para relatórios, como a demonstração de resultados, o outro é para coletar o imposto de arrecadação. Devido a despesas que podem ser reivindicadas como deduções ou créditos fiscais, esses dois documentos podem variar. A alíquota efetiva de imposto de uma organização será menor do que a alíquota efetiva de uma organização que está fazendo uso indevido de créditos e deduções fiscais.
Como calcular a taxa efetiva de imposto de renda
A taxa de imposto efetiva é a taxa de imposto total que a empresa paga sobre sua renda auferida. Você pode calcular a taxa efetiva de imposto simplesmente dividindo a despesa com imposto de renda pelos ganhos (ou dinheiro ganho) antes dos impostos. As despesas tributárias costumam ser o último item de linha em uma demonstração de resultados antes do resultado final ou da receita líquida.
Por exemplo, se uma empresa ganhasse $ 100,000 antes dos impostos e pagasse $ 25,000 em impostos, a alíquota efetiva seria de 0.25. A partir desta situação, fica claro que a empresa pagou impostos globais a uma taxa de 25%.
Quem paga o imposto de renda?
Os indivíduos devem pagar imposto de renda sobre seus vencimentos e salários, bem como sobre seus investimentos e outras receitas. A segunda maior fonte de receita do governo depois dos impostos sobre vendas, os impostos sobre a folha de pagamento respondem por quase um terço de todas as receitas anuais e ajudam a pagar pela Previdência Social, Medicare e benefícios de desemprego.
Por que existe imposto de renda?
O imposto de renda representa cerca de 80% de toda a receita federal, que é a principal fonte de financiamento de programas sociais como o Seguro Social e o Medicare. Os impostos sobre a folha de pagamento são outra fonte importante de recursos para o governo federal.
Todos pagam imposto de renda?
Declaração de imposto não é obrigatória para todos. Sua renda, status de registro, idade e se você se qualifica para uma circunstância única são os quatro critérios que determinam se você deve enviar seus impostos.
Para onde vai o imposto de renda?
O imposto de renda individual foi a principal fonte de financiamento do governo americano em 2023. O governo dos EUA usa o dinheiro que ganha para ajudar o povo americano por meio do financiamento de uma série de produtos, iniciativas e programas, bem como para pagar juros sobre dívidas.
O que é uma declaração de imposto de renda
Para fornecer informações à divisão de imposto de renda sobre seus ganhos e impostos, você deve apresentar uma declaração de imposto de renda (ITR). O montante do imposto devido por um contribuinte é calculado com base nos seus rendimentos. Um contribuinte tem direito a uma restituição de imposto de renda do Departamento de Imposto de Renda se a declaração revelar que um valor excessivo de imposto foi pago em um determinado ano.
Nos Estados Unidos, qualquer pessoa (indivíduos e empresas) que receba renda durante o ano fiscal anterior deve apresentar uma declaração de imposto de renda. Um salário, lucros corporativos, renda de aluguel de imóveis, dividendos, ganhos de capital, pagamentos de juros ou outros tipos de renda são todas possíveis fontes de renda. Por uma data específica, um indivíduo ou uma empresa deve apresentar declarações fiscais. É sempre melhor apresentar a declaração de imposto a tempo, porque quem não o fizer terá que enfrentar uma multa do governo.
É necessário apresentar uma declaração de imposto?
De acordo com as leis tributárias indianas, você deve apresentar declarações de imposto de renda se seus ganhos forem maiores que o limite básico de isenção. Para tornar isso mais fácil para todos, o IRS garante que as pessoas obtenham suas taxas de imposto antecipadamente. A declaração de impostos após o prazo dificultará a obtenção de um empréstimo ou visto, além de custar multas por atraso na apresentação.
O que mudou nos formulários ITR?
Os formulários de devolução de TI revisados apresentam medidas de alívio implementadas em resposta ao surto global de COVID-19. Esses novos formulários de declaração de imposto foram divulgados pelo Conselho Central de Impostos Diretos. A seguir estão algumas qualidades das formas:
- Maior visão dos contribuintes: Famílias indivisas hindus (HUFs), firmas de parceria e indivíduos particulares que depositaram mais de Rs 1 crore em um banco, gastaram mais de Rs 2 lakh em despesas de viagem pessoais ou pagaram mais de Rs 1 lakh em contas de serviços de eletricidade são agora sujeito a tributação.
- Horário separado: A Tabela DI, uma tabela separada incluída no novo formulário, permite que os contribuintes indiquem o valor em dólares dos investimentos ou desembolsos para os quais estão qualificados para restituição de imposto.
- Os proprietários conjuntos não estão mais proibidos de apresentar declarações fiscais usando ITR-1 ou ITR-4 sob uma alteração anterior.
Qual é a melhor maneira de vincular meu cartão Aadhar às minhas declarações fiscais?
Ao preencher as declarações fiscais, você deve incluir seu número Aadhar. Além disso, os contribuintes devem vincular seu cartão PAN (número de conta permanente) ao seu número Aadhar. Não é possível apresentar uma declaração de imposto física ou eletrônica sem o número Aadhar. Enquanto aqueles com menos de 80 anos devem apresentar suas declarações de impostos on-line, os idosos podem fazê-lo manualmente. Seu número Aadhar pode ser usado para vincular sua declaração de imposto de renda por:
- Há mais espaços nos formulários ITR atualizados que podem ser acessados no site do Imposto de Renda, onde você pode digitar ou escrever o número.
- Se você solicitou um número Aadhar, mas ainda não recebeu um, pode substituir o ID de registro de 28 dígitos.
- O número Aadhar será adicionado imediatamente aos formulários ITR se tiver sido adicionado anteriormente online.
Qual formulário ITR você deve preencher?
Os contribuintes podem precisar preencher vários formulários, que são publicados no site oficial do Departamento de Imposto de Renda, dependendo de seus rendimentos. Embora alguns desses documentos sejam fáceis de preencher, outros, como as declarações de lucros e perdas, exigem mais detalhes. Aqui está uma pequena explicação para ajudá-lo a compreender os formulários disponíveis:
Formulários ITR
#1. ITR-1
O Sahaj ou ITR-1 é necessário para todos que residem no estado (exceto aqueles que não são residentes regulares) e têm uma renda anual total de até Rs. 50 lakh, e obtém renda de salário, uma casa, outras fontes (tais juros), e até Rs. 5,000 da agricultura.
#2. ITR-2
Este formulário deve ser preenchido por pessoas físicas e HUFs que não recebem salários de lucros e ganhos profissionais ou da empresa.
#3. ITR-3
Este formulário é para pessoas e HUFs que ganham dinheiro com sua vocação ou administrando um negócio.
#4. ITR-4 (Sugam)
Se sua empresa gerar receita presumida para você, você deverá enviar este formulário. Este formulário deve ser preenchido por indivíduos, HUFs e empresas (exceto LLPs) que residam no Estado.
O que é um investimento de renda
A receita de investimento é usada exclusivamente para descrever ganhos financeiros acima do custo inicial do investimento. Não importa como o rendimento é pago, como juros ou dividendos, desde que seja derivado de um investimento passado, para que seja considerado rendimento de investimento. Uma soma substancial ou pagamentos repetidos de juros feitos ao longo do tempo são duas outras formas de receber rendimentos de investimento.
A maior parte das pessoas normalmente obtém sua renda líquida anual de seus empregos regulares. No entanto, poupar e investir com cuidado pode ajudar a transformar pequenas quantias de dinheiro em grandes carteiras de investimento que, com o tempo, produzirão uma renda de investimento anual considerável para a pessoa.
As empresas frequentemente recebem receitas de investimento. Um item comum nas contas financeiras das empresas de capital aberto é a receita ou perda de investimento. Essa é a parcela da receita líquida da empresa que foi oriunda de investimentos realizados com recursos excedentes em oposição aos realizados com seu core business. Essa categoria para uma empresa pode incluir todos os itens mencionados acima, bem como juros ganhos ou perdidos sobre os títulos da própria empresa que foram emitidos, recompras de ações, cisões corporativas e aquisições.
Renda de investimento e impostos
A receita de investimento geralmente recebe tratamento fiscal preferencial quando é realizada, no entanto, nem sempre é esse o caso. A taxa de imposto correspondente é determinada pelo tipo de investimento que produziu o rendimento e outros elementos exclusivos das circunstâncias de um contribuinte.
Os impostos devem ser pagos quando os fundos de muitos planos de aposentadoria, como um 401(k) ou IRA tradicional, são retirados. Alguns investimentos fiscais, como um Roth IRA, estão isentos de impostos sobre os ganhos qualificados associados a um pagamento qualificado. Ganhos de capital de longo prazo e rendimentos de dividendos qualificados estão sujeitos apenas a um imposto federal máximo de 20%, mesmo se o valor combinado exceder $ 500,000 em um determinado ano.
A renda de investimento também pode ser utilizada para fornecer créditos de imposto de renda além dos ganhos de uma pessoa. Por exemplo, se uma pessoa tiver renda de uma pequena empresa e nenhuma renda de investimento acima de US$ 10,000 para 2021 e US$ 10,300 para 2023, essa pessoa pode ser elegível para o Crédito Fiscal de Receita Acumulada (EITC).
Exemplo de Renda de Investimento
Digamos que um acionista compre 100 ações da empresa ABC por $ 50. Quando o investidor os vende por $ 70 duas semanas depois, ele recebe um lucro de $ 20. Por se tratar de um investimento de curto prazo, o lucro é tributado à alíquota normal de imposto de renda do investidor. (De acordo com os regulamentos fiscais federais, o investimento de curto prazo é aquele que é mantido por menos de um ano.)
Digamos que a mesma pessoa gaste $ 50,000 em imóveis. O investidor vende a propriedade por US$ 1.5 milhão dez anos depois. O investimento se qualifica como receita de investimentos de longo prazo e está sujeito ao imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.
Todos os ganhos do contribuinte determinam a taxa de imposto. Isso significa que não haverá ganhos para contribuintes individuais com ganhos de até US$ 80,000 em 2021. Ganhos entre US$ 80,000 e US$ 441,450 foram tributados a uma alíquota de 15%, e os rendimentos além disso foram tributados a uma alíquota de 20%.
O que é Renda e Exemplo?
A quantidade de dinheiro recebida por uma pessoa, grupo ou empresa durante um período de tempo específico é a definição de renda. Por exemplo, um salário anual de $ 90,000.
Quais são os 3 tipos de renda?
Existem três categorias de ganhos. Estes são:
- Salário ganho.
- Retorno do investimento
- Ganhos Passivos.
Quais são os tipos de renda?
Estes são:
- Remunerações.
- Salário.
- A Comissão.
- Interesse.
- vender uma criação ou posse.
- Fazendo investimentos.
- Presentes
- Subsídio ou dinheiro no bolso
Quais são os 5 tipos de renda?
Estes são salário, aluguel, receita do negócio, retorno de investimento e renda de ativos de capital.
Quais são os quatro tipos de renda?
- Renda ativa ou auferida.
- Retorno do investimento.
- Renda passiva.
- Ganhos herdados
Conclusão
Geralmente, quando se trata de pagar impostos, não há saída. Você apenas tem que pagar seus impostos, seja você um indivíduo ou uma empresa. Quer dizer, se menores pagam impostos sobre seus rendimentos, não há exceção.
Perguntas frequentes sobre o que é renda
Os menores pagam impostos sobre o dinheiro que obtêm?
Sim, menores pagam impostos. No entanto, isso só se aplica quando o valor em questão estiver acima dos valores-limite.
Qual é o limite de imposto de renda dos aposentados?
O limite de imposto para aposentados depende de sua idade. Por exemplo, um aposentado com menos de 65 anos tem um limite de imposto de $ 12,550. Isso significa simplesmente que, se ele ganhar mais de US$ 12,550 por ano, o dinheiro estará sujeito a impostos.
Quem pode fazer a declaração de imposto de renda?
Nos Estados Unidos, qualquer pessoa que tenha recebido renda no último ano fiscal deve declarar imposto.
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Referências
