O programa de Seguro de Velhice, Sobreviventes e Invalidez (OASDI) da Previdência Social limita o valor total da renda tributável que um indivíduo é responsável pelo pagamento em um determinado ano. Quando esses rendimentos são contabilizados no cálculo dos benefícios, aplica-se o mesmo limite anual. No entanto, esse limite muda a cada ano em resposta às flutuações no índice que acompanha o salário médio nacional. Essa soma também é às vezes chamada de limite tributável. O valor máximo de renda tributável para a Previdência Social era de US$ 142,800 em 2021. Enquanto isso, os ganhos acima desse limite não estão sujeitos ao imposto da Previdência Social e não são levados em consideração no cálculo dos benefícios de aposentadoria da Previdência Social. Mas qual é o limite do imposto previdenciário em 2023 e por que às vezes é maior que o federal?
Bem, vamos descobrir ...
Visão geral
O Seguro Social, que às vezes atende pelo nome de Seguro de Velhice, Sobreviventes e Invalidez, é um programa de seguro. Basicamente, ajuda a substituir uma parte da renda de uma pessoa em caso de aposentadoria, invalidez ou morte. Da mesma forma, é suportado principalmente pelo imposto de Segurança Social, que incide sobre todos os rendimentos auferidos (com exceção dos rendimentos de investimento) até um limite máximo de rendimento tributável. O valor mais alto permitido aumenta a cada ano em conjunto com o índice que acompanha o crescimento da remuneração média nacional. A partir de 2021, esse valor sobe para US$ 142,800. enquanto qualquer rendimento que exceda o limite está isento do imposto.
Desde a introdução do imposto de seguridade social em 1937, sempre houve um limite para o valor da renda que está sujeita a tributação. Ele foi levantado um grande número de vezes. Basicamente, seja de forma ad hoc ou automaticamente como resultado de uma fórmula que o Congresso estabeleceu para aumentá-la. No entanto, de acordo com o Escritório Federal de Política de Aposentadoria e Invalidez, o objetivo geral do limite máximo de renda tributável é
- Manter a relação entre os rendimentos pré-aposentadoria e os níveis de benefícios à medida que os salários aumentam;
- Reduzir o défice de financiamento previsto para a Segurança Social; e
- Crie uma estrutura de impostos sobre a folha de pagamento menos regressiva.
Fiscais Relacionados à Previdência Social
Geralmente, o imposto de Seguro de Velhice, Sobrevivência e Invalidez (imposto OASI) e o imposto de Seguro de Invalidez (imposto DI) fazem parte do imposto de Previdência Social. Os impostos OASI e DI são obrigatórios para os funcionários e seus empregadores pagarem. Por outro lado, as pessoas que são seus próprios empregadores são responsáveis por pagar a parte dos impostos do empregado e do empregador.
Desde 1937, quando foi fixado em $ 3,000, o limite de renda tributável da previdência social aumentou para $ 142,800 em 2021. Basicamente, desde o estabelecimento da atual fórmula de financiamento em 1982, geralmente aumenta a cada ano. As únicas exceções aos períodos abrangidos são 2009 a 2011 e 2015 a 2016, quando não ocorreu.
O valor dos salários que estão sujeitos ao imposto da Previdência Social em 2022 está sujeito a um limite anual que o governo federal impõe. O valor do limite tributável para fins da Previdência Social aumentará para US$ 147,000 em 2022, acima dos US$ 142,800 em 2021. No ano de 2022, o limite de imposto da Previdência Social sujeito a dedução do salário de um funcionário será de US$ 9,114 (US$ 147,000 x 6.2%) .
Em outras palavras, os beneficiários do sistema de Previdência Social receberão um pagamento de benefício com um aumento marginal em 2022. O ajuste do custo de vida (COLA) foi aumentado em outubro de 2021 em 5.9% para 2022. Isso, no entanto, é significativamente maior do que o aumento de 1.3 por cento aplicável para 2021.
Basicamente, existem dois componentes para o imposto. O primeiro é o imposto sobre a folha de pagamento; um requisito da Lei Federal de Contribuições de Seguros (FICA) e o segundo é o imposto de trabalho autônomo; aquele que a Lei de Contribuições de Auto-Emprego (SECA) exige. É importante que ambos os impostos sejam obrigatórios. O outro componente é conhecido como imposto do Medicare, às vezes conhecido como “imposto de seguro hospitalar”.
Os salários brutos, salários e gorjetas de um funcionário serão somados e servirão de base para o cálculo dos impostos sobre a folha de pagamento. Normalmente, um empregador é responsável por deduzir e remeter esses impostos para a agência governamental apropriada em nome de um funcionário. No ano de 2022, a taxa ou limite do imposto da Segurança Social permanecerá inalterada em 6.2 por cento tanto para o empregador como para o trabalhador.
O empregado e o empregador são responsáveis por pagar uma parte do imposto do Medicare, resultando em uma alíquota total de 2.9% para os anos fiscais de 2021 e 2022.
Geralmente, o governo geralmente determina os limites anuais de impostos da Previdência Social em função das mudanças no Índice Nacional de Salários (NAWI), que tem um padrão de aumento a cada ano. O objetivo dessas modificações é garantir que os benefícios da Previdência Social dos beneficiários continuem acompanhando os níveis de inflação vigentes.
Um imposto sobre a folha de pagamento da Previdência Social de 6.2% não afetará nenhuma renda adicional que você ganhe além do valor do teto salarial que se aplica a você. Por exemplo, um trabalhador que ganha US$ 175,000 em 2022 será responsável por US$ 9,114 em impostos da Previdência Social (US$ 147,000 x 6.2%).
É importante ter em mente, no entanto, que a base salarial para o imposto do Medicare não tem limite superior. O funcionário só precisa pagar o imposto da Previdência Social sobre os primeiros $ 147,000 de sua renda. No entanto, eles serão responsáveis pelo pagamento de 1.45% de imposto do Medicare sobre os US$ 175,000 de sua renda. Enquanto isso, os trabalhadores que ganham mais de US $ 200,000 em 2022 estarão sujeitos a uma taxa extra do Medicare de 0.9% de seus ganhos.
No entanto, é possível que os rendimentos elevados vejam uma diminuição no seu salário líquido. Isso é resultado da combinação do recente aumento no limite do imposto da Seguridade Social e do alto imposto do Medicare. Infelizmente, isso indica que os funcionários com mais de $ 200,000 em ganhos em 2021 provavelmente estarão sujeitos a um imposto mais alto em 2022.
Leia também: O QUE É SEGURANÇA SOCIAL? Benefícios, impostos e dicas de aposentadoria
A Administração da Previdência Social (SSA) anunciou em 13 de outubro que os ganhos máximos sujeitos ao imposto sobre a folha de pagamento da Previdência Social aumentarão para US$ 147,000 em 1º de janeiro de 2023. Este é um aumento de US$ 4,200 em relação aos ganhos máximos sujeitos a o imposto sobre a folha de pagamento da Previdência Social em 2021, que foi de US$ 142,800. A Administração da Segurança Social (SSA) também publicou uma ficha informativa. Um que fornece uma visão geral concisa dos ajustes de custo de vida de 2023 (COLAs).
A Administração da Previdência Social (SSA) realiza um cálculo anual; para determinar a taxa de inflação, bem como o índice de salário médio nacional. Geralmente, o limite salarial tributável está sujeito a um ajuste automático a cada ano. E isso é resultado de aumentos no índice de salário médio nacional e não a taxa de inflação.
| 2022 | 2023 | |
| Passiva | $143,000 | $143,000 |
| Limite salarial | $142,800 | $147,000 |
| Impostos da Previdência Social | $8,854 | $8,866 |
As taxas FICA
O imposto Federal Insurance Contributions Act (FICA) é uma combinação dos impostos sobre a folha de pagamento da Previdência Social e do Medicare. A alteração das alíquotas do FICA só é possível se uma nova legislação tributária for promulgada.
Um imposto sobre a folha de pagamento de 12.4% é cobrado sobre os salários até o teto do lucro tributável. Enquanto os empregadores pagam 6.2% dos 12.4% do imposto sobre a folha de pagamento da Previdência Social sobre os salários até o limite de rendimentos tributáveis; os trabalhadores pagam a outra metade. Por outro lado, os trabalhadores autônomos pagam a alíquota total de 12.4%.
Em outras palavras, a combinação de Seguro Social e Medicare retenção de folha de pagamento a taxa para empregadores e empregados é de 7.65%. Enquanto apenas a parcela previdenciária está sendo limitada ao valor máximo tributável. A taxa de imposto sobre a folha de pagamento do Medicare é de 1.45% em todos os ganhos para empregadores e funcionários. No entanto, no caso dos trabalhadores por conta própria, terão de pagar a totalidade dos 2.9 por cento).
| Empregador | 7.65% (6.2% + 1.45%) |
| Empregado | 7.65% (6.2% + 1.45% |
| Trabalhadores por conta própria | 15.3% (12.4% + 2.9%) |
Além disso, as taxas de imposto sobre a folha de pagamento mencionadas acima não levam em consideração um adicional de 0.9% nos impostos do Medicare. Os 0.9% que os funcionários altamente remunerados com salários que excedem certos limites devem pagar. No entanto, isso pode variar de acordo com seu status de arquivamento:
- $ 250 para contribuintes casados que declaram seus impostos juntos.
- $ 125,000 é o valor para os contribuintes que são casados, mas arquivam separadamente.
- $ 200,000 para contribuintes solteiros e $ 100,000 para todos os outros contribuintes.
No entanto, como não há ajustes para a inflação nesses limites salariais exigidos por lei, eles continuam a se aplicar a um número crescente de trabalhadores anualmente.
Os rendimentos da Segurança Social são tributáveis. É normalmente sujeito a tributação na esfera federal. No entanto, se você precisa ou não pagar impostos sobre seus benefícios do Seguro Social depende do valor da renda que você recebe. No entanto, você deve planejar o pagamento de imposto de renda sobre seus benefícios da Previdência Social. Especialmente se você tiver outras fontes de renda na aposentadoria, como um 401 (k) ou trabalho a tempo parcial. Se você não tiver outras fontes de renda de aposentadoria, não terá que pagar imposto de renda.
No entanto, se você vive apenas do dinheiro que recebe da Previdência Social, é provável que não precise pagar impostos sobre esses pagamentos. A tributação da Previdência Social é regida por uma colcha de retalhos de leis estaduais. Independentemente disso, é do seu interesse colaborar com um consultor financeiro. Aquele que pode ajudá-lo a entender como vários tipos de renda de aposentadoria estão sujeitos à tributação.
Basicamente, você primeiro precisará avaliar sua renda total antes de decidir se sua Previdência Social é ou não tributável. Em geral, determinar a receita total para fins desta discussão; você só precisa ajustar sua renda bruta, que inclui qualquer juros não tributáveis, mais cinquenta por cento de seus pagamentos de Seguro Social.
No entanto, ao determinar sua renda total, sua renda combinada e benefícios previdenciários são levados em consideração. Enquanto isso, é se você for casado e apresentar seus impostos em conjunto com seu cônjuge.
Depois disso, você precisará determinar quanto de sua renda do Seguro Social é tributável, se houver. Você pode fazer isso simplesmente comparando sua renda total com os valores básicos que correspondem ao seu status de arquivamento. Você descobrirá que se encaixa em um desses três grupos quando examinar a si mesmo. Caso sua receita total seja:
- Se os seus benefícios da Previdência Social forem inferiores ao valor base, você não precisará pagar impostos sobre eles.
- Os seus rendimentos da Segurança Social, entre o valor base e o valor máximo, podem estar sujeitos a tributação de até cinqüenta por cento.
- Seus benefícios do Seguro Social, acima de um determinado valor limite, podem ser tributados a uma taxa de até 85%.
Conclusão
O limite da base salarial é aplicável apenas ao imposto de segurança social. O montante máximo de rendimentos tributados num determinado ano é igual ao limite da base salarial. Essa base será de US$ 147,000 para ganhos no ano de 2022. É a informação mais atualizada sobre o teto salarial para ganhos previdenciários.
Por outro lado, não há limite superior na base salarial para o imposto Medicare. Cada dólar de salários tributáveis está sujeito ao imposto Medicare.
Milhões de idosos, pessoas com deficiência e cônjuges sobreviventes se beneficiam da Previdência Social. Para acompanhar a inflação, a Administração da Previdência Social aumenta os benefícios a cada ano. Isso geralmente resulta em um pagamento maior para os beneficiários.
Os aumentos anuais podem não ser suficientes para manter tudo funcionando a longo prazo. Baseando-se exclusivamente na Previdência Social em aposentadoria é uma má ideia, especialmente se você puder economizar mais. É possível construir um pé-de-meia substancial com investimentos com impostos diferidos.
Perguntas frequentes sobre o limite de impostos da Previdência Social
O que é informação de fundo de segurança social?
Empregadores, empregados e trabalhadores por conta própria estão sujeitos a dois impostos diferentes. O imposto de segurança social, como resultado da Lei Federal de Contribuições de Seguros (FICA). O primeiro imposto é para seguro de velhice, sobreviventes e invalidez, que é mais comum. O segundo imposto é para o seguro hospitalar (imposto Medicare).
Qual é o montante máximo da indemnização sujeita ao imposto da Segurança Social?
Existe um limite para o valor da compensação que está sujeito ao imposto de Segurança Social. Mas não há limite para o valor da compensação devido ao imposto do Medicare. A taxa de imposto da FICA para os empregadores é de 7.65% no ano de 2022. Isso, de acordo com as Leis de Contribuições de Seguros Federais, inclui contribuições de 6.2% para o imposto da Previdência Social e 1.45% para o Medicare (o mesmo que em 2021).
Existe Diferença Entre OASDI e Previdência Social?
O termo “Segurança Social” refere-se ao nome oficial do programa governamental OASDI. OASDI é a abreviatura de Old-Age, Survivors, and Disability Insurance.
Quanto dinheiro será retirado do meu cheque da Previdência Social para impostos a cada mês?
Dependendo da sua renda combinada, o valor dos impostos retirados do seu pagamento à Previdência Social variará. Enquanto isso, a taxa de imposto para os empregadores é de 7.65% no ano de 2022, de acordo com a Lei Federal de Contribuições de Seguros, incluindo contribuições de 6.2% para o imposto da Previdência Social e 1.45% para o Medicare (o mesmo que em 2021).
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