A alíquota efetiva é a alíquota efetiva aplicada ao seu rendimento tributável para suas corporações. Você é um contribuinte. Por si só, isso não deveria ser chocante. (Se for esse o caso, lamentamos a franqueza de nossa transmissão das más notícias. Um advogado e um contador são duas pessoas que você deve consultar imediatamente. A carga tributária é uma questão mais complexa. No entanto, existem muitos níveis ao sistema tributário americano. Existem níveis de tributação para várias categorias de renda e deduções que podem alterar significativamente a responsabilidade fiscal de uma pessoa em dezenas de milhares de permutações. O efeito final é que todo assalariado tem uma lacuna entre o pagamento de impostos teórico e o valor que eles realmente enviam para o IRS. Neste artigo, discutiremos a fórmula da alíquota efetiva e a alíquota média.
O que é alíquota efetiva?
O termo “taxa efetiva de imposto” refere-se à taxa típica de tributação experimentada por empresas ou indivíduos. A alíquota efetiva de imposto de uma pessoa física é a alíquota média na qual toda a sua renda tributável é tributada.
Acredita-se que as faixas de alíquotas efetivas nos Estados Unidos sejam mais favoráveis para 95% das pessoas, pois levam em consideração até o último dólar de renda dos contribuintes.
A alíquota marginal, por outro lado, pode ser mais administrável para aqueles em faixas de tributação mais altas.
Uma taxa de imposto efetiva é uma métrica que os investidores podem usar para avaliar a lucratividade de uma empresa, portanto, a familiaridade com a ideia é crucial. No entanto, em um regime tributário progressivo, a alíquota pode mudar drasticamente de ano para ano, pois diferentes níveis de renda tributável são tributados em alíquotas diferentes. Sem esse contexto, é difícil determinar o que levou a um aumento ou diminuição inesperada da alíquota.
A alíquota de imposto de uma empresa pode diminuir, por exemplo, se ela alterar sua contabilidade de ativos para pagar menos impostos. No entanto, a taxa de imposto é uma representação razoável do imposto total.
Como funciona a alíquota efetiva?
O valor médio dos impostos que você deve como uma porcentagem de sua renda tributável é conhecido como taxa efetiva de imposto. Sua alíquota efetiva é a média de todas as alíquotas aplicadas à sua renda pelo IRS. Conhecer as faixas de imposto usadas pelo IRS é o primeiro passo para calcular sua taxa efetiva.
No entanto, se você for solteiro e ganhar $ 60,000 no ano fiscal de 2020, estará na alíquota marginal de 22%, mas na verdade não pagará 22% de sua renda em impostos. Apenas o excesso de $ 41,775 ($ 18,225) estaria sujeito à alíquota de 22%.
Para calcular sua taxa de imposto efetiva, divida toda a sua conta de impostos por sua renda total. Como dois contribuintes na mesma faixa podem ter alíquotas efetivas diferentes, calcular o imposto efetivo pode ser um desafio.
O que é um exemplo de taxa efetiva de imposto?
Vamos supor que, no ano de 2022, a renda de uma pessoa seja de $ 50,000. É assim que eles podem calcular seus impostos em 2023:
- $ 0 - $ 10,275 a 10% = $ 10,275 de renda tributada a 10% = $ 1,027.50
- $ 10,275 - $ 41,775 a 12% = $ 31,500 de renda tributada a 12% = $ 3,780
- $ 41,775 - $ 50,000 a 22% = $ 8,225 de renda tributada a 22% = $ 1,809.50
- Total de impostos = $ 6,617
É importante ter em mente que a mudança de faixas de imposto não afeta o tratamento tributário de qualquer renda abaixo do novo nível. Este plano tributário combina características de estruturas tributárias fixas e progressivas. Nos primeiros $ 10,275 de renda, os contribuintes nos Estados Unidos pagam a mesma taxa, independentemente de ganharem $ 50,000 ou $ 50 milhões.
Devido ao sistema de suporte de imposto, a taxa de imposto efetiva é um reflexo mais preciso da verdadeira obrigação fiscal de um indivíduo. Como a faixa de imposto mais alta se aplica apenas à parcela mais rica da renda de um indivíduo, a alíquota marginal máxima é enganosa.
Por exemplo, se a alíquota marginal for de 22% e uma pessoa ganhar $ 50,000, não significa necessariamente que o indivíduo pagará 22% de sua renda em impostos. Na verdade, ele pagou menos da metade desse valor, embora o valor fosse de $ 11,000 se arredondado. A alíquota efetiva de imposto dessa pessoa foi de 13.2%, a porcentagem de sua renda que ele realmente pagou em impostos porque sua renda era tributada a taxas diferentes dependendo de sua fonte.
Fórmula de Alíquota Efetiva
Para calcular a alíquota efetiva de imposto de uma empresa, divida sua carga tributária por seu lucro antes dos impostos. Para calcular a alíquota efetiva de imposto de um indivíduo, devemos dividir sua carga tributária por sua renda tributável.
Cidadãos e residentes dos EUA podem calcular seu “Imposto Total” e “Renda Tributável” usando o Formulário 1040. O formulário determina a renda tributável total de um indivíduo e um valor estimado de imposto devido ou reembolsado. Este documento é necessário para preencher a declaração de imposto de renda federal de uma pessoa física.
Aqui está a fórmula para a alíquota efetiva de imposto para pessoas jurídicas e físicas:
Alíquota efetiva de imposto para empresas = Despesas/lucros totais de impostos antes dos impostos
Alíquota Efetiva para Pessoa Física = Total de Despesas Tributárias/Rendimento Tributável.
Como faço para calcular minha taxa de imposto efetiva?
Vamos detalhar o processo que pessoas e corporações com uma alíquota efetiva de imposto usam para determinar o imposto anual devido, um indicador-chave de fluxo de caixa e planejamento tributário.
- Totalize as despesas da pessoa usando informações de sua declaração de imposto de renda
- Portanto, é necessário determinar o rendimento tributável do indivíduo. É calculado tomando a renda bruta do indivíduo e deduzindo o total de isenções e deduções. Calcule sua renda tributável subtraindo suas isenções e deduções de sua renda bruta.
- A alíquota efetiva é calculada dividindo-se a despesa tributária total do indivíduo por sua renda tributável.
Seguir esses procedimentos produzirá a fórmula para uma corporação:
- As despesas totais podem ser encontradas em uma parte da demonstração de resultados diretamente acima da linha do lucro líquido, então é por aí que começaremos.
- Ao preencher uma demonstração de resultados, o próximo passo é determinar e relatar o lucro líquido da empresa. Adicionando a conta de impostos total ao lucro líquido, obtém-se o EBT. Portanto, Lucro antes dos impostos = Lucro após os impostos
- A alíquota efetiva de impostos das empresas é determinada pela divisão de suas despesas fiscais totais por seu EBT.
Alíquota de imposto Corporação = Despesa tributária total / (Receita líquida + Despesa tributária total).
Qual é a diferença entre as taxas de imposto efetivas e marginais?
Os contribuintes podem usar taxas de imposto marginais e efetivas para calcular sua responsabilidade fiscal com base em sua renda e faixa de imposto.
- Alíquota efetiva. A taxa de imposto efetiva de um contribuinte é a porcentagem de sua renda anual que irá para os impostos.
- Alíquota Marginal. A taxa de imposto é essa porcentagem da renda de uma pessoa após a primeira. Nosso sistema tributário é progressivo, o que significa que, à medida que sua renda aumenta, também aumenta a porcentagem de sua renda sujeita à tributação na próxima faixa de imposto. Se você pagar seus impostos em 2022, você se enquadrará em uma das sete faixas de impostos diferentes, variando em porcentagem de 10% a 37%. Uma vez que sua dedução padrão e/ou deduções detalhadas foram retiradas de sua renda anual bruta, é aí que você se enquadra para fins de cálculo de sua taxa de imposto marginal. Geralmente, uma alíquota marginal maior é típica em níveis de renda mais elevados.
A porcentagem da renda anual do contribuinte que vai para o pagamento de impostos é conhecida como alíquota média (às vezes chamada de alíquota efetiva). A alíquota marginal, por outro lado, é a alíquota à qual um contribuinte está sujeito à tributação sobre seu “último dólar de renda”.
Além disso, com uma renda tributável de $ 24,750, um único contribuinte pagaria 10% em impostos até $ 10,275 e depois pagaria 12% em impostos sobre os $ 14,475 restantes, já que parte da renda está na faixa de 12%. Como o dólar final da renda está sujeito à tributação à alíquota máxima de 12%, essa seria a alíquota marginal. A alíquota marginal é a alíquota mais alta que um contribuinte paga, enquanto a alíquota média é substancialmente menor. Além disso, leia Custo marginal: significado, fórmulas e como calcular, simplificado!
Como faço para reduzir minha taxa de imposto efetiva?
Indivíduos e proprietários de empresas frequentemente perguntam aos planejadores financeiros sobre estratégias de redução de impostos. Embora a Lei de Cortes de Impostos e Empregos (TCJA) tenha eliminado várias outras deduções detalhadas e isenções pessoais, muitos contribuintes se beneficiaram das deduções básicas mais altas da lei.
Passaremos por algumas estratégias que podem ajudá-lo a reduzir ainda mais sua renda tributável.
#1. Planos oferecidos pelos empregadores
Aqueles que são elegíveis para participar de um 401(k) ou 403(b) por meio de seu local de trabalho podem economizar até US$ 22,500 antes dos impostos em 2023.
O máximo de contribuições antes dos impostos para pessoas com 50 anos ou mais é aumentada em US$ 7,500 em 2023 para contribuições de recuperação. Os diferimentos da folha de pagamento permitem economizar dinheiro em um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador antes que os impostos sejam retirados do contracheque.
Simplificando, a renda antes de impostos do funcionário é diminuída pelo valor da contribuição para o ano fiscal atual.
#2. Contas de Aposentadoria Individual (IRAs)
As contas de aposentadoria individuais tradicionais (IRAs) são outra opção para as pessoas colocarem dinheiro para o futuro. Em 2023, o limite de contribuição anual do IRA é de $ 6,500. Aqueles com 50 anos ou mais podem aproveitar a provisão de atualização e contribuir com $ 1,000 extras.
As contribuições tradicionais do IRA podem reduzir os impostos no ano da contribuição. No entanto, ao contrário das contribuições do plano patrocinado pelo empregador, as contribuições do IRA são feitas com dinheiro após impostos, o que significa que o imposto de renda já foi deduzido do valor contribuído.
Uma contribuição típica do IRA pode ser total ou parcialmente dedutível para os contribuintes (ou seus cônjuges) que participam de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. O IRS tem regras que determinam quem é elegível para uma dedução e quanto eles podem reivindicar.
Novos regulamentos alteraram o limite de idade para fazer contribuições. Contribuições para IRAs regulares eram inelegíveis para contribuintes com mais de 7012 anos de idade em 2019 e anos anteriores. A data final agora é 2020, em vez de 2025. Contribuições de até $ 7,500 por ano em 2023 serão totalmente dedutíveis para contribuintes com mais de 70 anos.
#3. Guarde dinheiro para a aposentadoria
Maximizar a poupança para a aposentadoria é uma das estratégias mais simples para reduzir a renda tributável. Existem várias opções para contas de poupança de aposentadoria, mas duas das mais populares são descritas abaixo por causa dos benefícios fiscais que fornecem no ano em que as contribuições são feitas.
#4. Informe-se sobre contas de gastos flexíveis
O dinheiro pode ser reservado antes dos impostos em uma conta de gastos flexível por alguns empregadores, que pode ser usado para coisas como despesas médicas.
Economizar dinheiro em uma conta de gastos flexíveis com impostos diferidos (FSA) administrada por um empregador é um ótimo método para esticar ainda mais seu contracheque. Em 2023, a contribuição máxima de um funcionário é de $ 3,050.
A condição do plano “use-o ou perca-o” significa que os participantes perdem qualquer excesso de caixa no final do ano. Os empregadores têm alguma margem de manobra na forma de um período de carência ou opção de transferência para seus funcionários participantes. Com a provisão de transição, um funcionário pode transferir até US$ 610 para o ano do plano de 2023.
Se um funcionário escolher o período de carência, ele terá até 2.5 meses após o término do ano do plano para gastar os fundos restantes; no entanto, eles não podem ser transferidos para o próximo ano. Os empregadores podem fornecer um ou outro, mas não ambos.
Qual é a diferença entre taxa de imposto e taxa de imposto efetiva?
A alíquota efetiva de imposto de pessoa física ou jurídica pode ser definida como a porcentagem de sua renda destinada ao pagamento de impostos. A renda auferida, como salários, e a renda não auferida, como dividendos de ações, estão sujeitas a tributação, mas com alíquotas diferentes. Isso resulta em uma taxa de imposto efetiva para pessoas físicas. Ao comparar a taxa de imposto legal com a taxa de imposto efetiva, lembre-se que a primeira se refere à taxa média pela qual os lucros antes de impostos de uma empresa são tributados e a segunda à porcentagem legal definida por lei.
Se você tiver uma cópia do seu Formulário 1040 em mãos, poderá determinar sua alíquota efetiva dividindo seu imposto total da Linha 16 por sua renda tributável da Linha 11(b).
Taxa média de imposto
Quando uma pessoa soma toda a sua renda tributável e a divide pelo valor de imposto que ela realmente deve, o resultado é a taxa média de imposto. A alíquota efetiva é outro nome para esse conceito. Para determinar a alíquota média de um indivíduo, ele precisa apenas dividir sua obrigação tributária por sua renda tributável. Em todos os momentos, a alíquota marginal será maior do que a alíquota média. A alíquota média do imposto de renda não inclui impostos estaduais e locais, impostos sobre vendas ou impostos sobre propriedades. Sua principal função é ajudar as pessoas a avaliar possíveis ganhos ou perdas monetárias.
Importância da Taxa Média de Imposto
Os investidores usam a alíquota média de impostos como uma medida da lucratividade de uma empresa. Este número pode mudar no futuro. Nem sempre é claro quais fatores resultam em uma taxa de imposto reduzida. Por exemplo, em vez de investir em melhorias adicionais, a corporação pode tomar medidas para reduzir sua obrigação tributária. Existem dois tipos de demonstrações financeiras que as empresas usam. Um é usado para arquivar declarações fiscais e o outro é utilizado para relatar informações financeiras. Esses dois documentos não refletem necessariamente os custos fiscais reais.
Conclusão
Em conclusão, para calcular sua taxa efetiva de imposto, pegue sua responsabilidade fiscal total e divida-a por sua renda tributável. O IRS estabelece e atualiza esses suportes anualmente. Calcular sua taxa de imposto efetiva é tão simples quanto dividir sua nota fiscal do Formulário 1040 por sua renda tributável. Para obter a taxa de imposto efetiva de uma empresa, pegue a carga tributária total e divida-a pelos lucros antes dos juros. Procure sempre o conselho de um consultor tributário ou profissional qualificado se tiver dúvidas sobre seus impostos.
Perguntas frequentes sobre taxa de imposto efetiva
Como o Turbotax calcula a taxa de imposto efetiva?
A “taxa efetiva de imposto” é a taxa média na qual os impostos federais devem ser pagos a partir do lucro tributável. Basta dividir sua dívida fiscal por sua renda tributável total para obter sua taxa efetiva de imposto.
Como os suportes de impostos diferem por arquivadores?
Devido à disparidade nas faixas de imposto, os parceiros que declaram em conjunto terão uma alíquota de imposto efetiva diferente dos contribuintes individuais. O Internal Revenue Service (IRS) tem o poder de ajustar as alíquotas de imposto para indivíduos e famílias nos anos subsequentes.
artigos semelhantes
- Fórmula de custo total: guia definitivo sobre como calcular o custo total e médio do empréstimo
- DEMONSTRAÇÃO DE FINANÇAS PESSOAIS: modelos e exemplos de 2023 (tudo o que você precisa)
- RENDIMENTO TRIBUTÁVEL: Definição, Exemplos e Cálculos
- IMPOSTO DE RENDA DE OREGON: Tudo o que você deve saber
Referência
