Uma despesa qualificada que você pode deduzir da receita bruta de sua empresa é o que é uma dedução fiscal para pequenas empresas. As reduções de impostos devem ser maximizadas para ajudar a reduzir a carga tributária anual de sua empresa.
Muitos proprietários de pequenas empresas não conseguem aproveitar todas as deduções disponíveis. Aqui estão algumas deduções fiscais comuns para pequenas e médias empresas para ajudá-lo a aumentar seus lucros.
Como funcionam as deduções fiscais para uma pequena empresa?
As deduções fiscais das empresas reduzem sua renda tributável, diminuindo o valor do imposto que você deve ao governo como parte de sua declaração de imposto de renda. É uma boa ideia consultar um especialista, como um CPA, para saber como reivindicar as deduções máximas possíveis. A função de um contador é entender quais deduções fiscais estão disponíveis e como elas se aplicam à sua pequena empresa.
23 Deduções fiscais para pequenas empresas
Certos custos são exclusivos do tipo de negócio que você administra. No entanto, compilamos uma lista de custos comerciais dedutíveis comuns que a maioria dos proprietários de pequenas empresas pode deduzir:
- Rendimento Comercial Qualificado
- Home Office
- Aluguel
- Marketing e publicidade
- Despesas de escritório e suprimentos
- Assinaturas de software
- Móveis de escritório
- Utilidades
- Conserto
- Inventário (Custo Cosmético das Mercadorias Vendidas)
- Despesas Automóvel
- Despesas com Eficiência Energética
- Viagem
- Almoços de Negócios
- Benefícios e Salários dos Empregados
- Trabalho autônomo ou contratado
- Benefícios a Empregados
- Educação
- Impostos
- Seguros
- Honorários de Serviços Jurídicos e Profissionais
- Dívidas comerciais ruins
- Juros da dívida
#1. Rendimento Comercial Qualificado
A lei de reforma tributária de 2018 alterou a forma como as deduções funcionam para a maioria dos contribuintes, incluindo proprietários de pequenas empresas. A maioria das pequenas empresas (empresas individuais, LLCs, corporações S e parcerias) pode deduzir 20% de sua receita de seus impostos de acordo com a legislação tributária. Woo-hoo!
Você tem dúvidas sobre impostos sobre sua pequena empresa? Os profissionais tributários da RamseyTrusted são uma extensão da sua empresa.
Isso significa que, digamos que você opere uma pequena empresa que ganha $ 100,000 por ano. Antes da aplicação das alíquotas ordinárias de imposto de renda, você pode deduzir até US$ 20,000.
No entanto, existem algumas restrições que podem impedir que você reivindique essa dedução. O impedimento mais significativo é o limite de renda que se aplica a alguns empresários com altos salários, como advogados, médicos e consultores. Essa dedução começa a diminuir depois que sua renda ultrapassa o máximo ($ 164,900 para arquivadores individuais ou $ 329,800 para proprietários de empresas de passagem que arquivam em conjunto).
Tudo isso parece complicado, mas é muito mais simples do que parece. Uma entidade de repasse é uma pequena empresa isenta de imposto de renda corporativo. Em essência, o proprietário da empresa paga impostos à sua taxa pessoal. Você deve consultar um profissional tributário para descobrir se você se qualifica para a dedução da entidade de repasse.
#2. Escritório em casa
Você tem um cômodo sobrando na sua casa ou apartamento que usa como home office? Excelente notícia! Se você usa sua casa para fins comerciais, pode ser elegível para deduzir algumas despesas.
Juros de hipoteca, seguro, serviços públicos, reparos e depreciação estão incluídos. Proprietários de pequenas empresas também podem deduzir $ 5 para cada metro quadrado de seu escritório doméstico, até um máximo de 300 pés quadrados, na versão simplificada dessa dedução.
Lembre-se de que você só pode reivindicar essa dedução se utilizar seu escritório doméstico inteiramente para fins comerciais regularmente. Não vai dar certo se seu escritório funcionar como quarto de hóspedes para sua mãe quando ela vier para a cidade.
#3. Aluguel
Com o aluguel sempre subindo, é maravilhoso ter uma folga em algum lugar. Seja uma vitrine no centro da cidade para sua loja de cupcakes ou um espaço de escritório em um complexo comercial para sua agência de viagens, o custo de alugar um local para sua empresa é totalmente dedutível.
#4. Marketing e publicidade
Você está com sorte se distribui cartões de visita como doces no Halloween! Em sua declaração de imposto, você pode deduzir as despesas de impressão dos cartões. Em geral, você pode deduzir tudo o que usar para promover seu negócio e atrair novos clientes, incluindo anúncios de mídia social e outdoors. Então, subtraia!
#5. Despesas e material de escritório
Ok, independentemente do tipo de negócio que você administra, provavelmente precisará estocar suprimentos básicos de escritório, como tinta de impressora, canetas e post-its. A boa notícia é que esses suprimentos são totalmente dedutíveis nos impostos.
Além disso, se você comprou um novo laptop, smartphone ou outro dispositivo para sua pequena empresa durante o ano, pode deduzir o valor total dessas compras.
#6. Assinaturas de software
As empresas de hoje, especialmente as pequenas empresas, dependem fortemente de software. Se você precisar de ferramentas para administrar seus negócios, como uma assinatura do Microsoft Office ou um software de ponto de venda (como o Square), poderá deduzi-los de seus impostos.
#7. Móveis de escritório
Móveis de escritório de qualidade são essenciais para criar um ambiente de trabalho confortável para seus funcionários, clientes e consumidores. Felizmente, o IRS classifica móveis de escritório como material de escritório. Ou seja, você pode. ..Deduza, você adivinhou!
#8. Serviços de utilidade pública
O Tio Sam entende que você precisa manter as luzes acesas para manter seu negócio funcionando (e vice-versa). Tudo o que você gasta com serviços públicos da empresa é 100% dedutível, incluindo energia, telefone, internet, água, calor e esgoto.
#9. Reparos
Os telhados vazam, os banheiros quebram e as paredes precisam ser repintadas regularmente. Se você precisar reparar componentes de sua propriedade comercial ou fazer manutenção de rotina para manter as coisas funcionando sem problemas, poderá deduzir esses gastos de seus impostos.
#10. Inventário (Custo Cosmético das Mercadorias Vendidas)
Sua pequena empresa está produzindo ou comprando coisas para revenda? O Tio Sam realmente permite que você deduza o custo de produção ou compra desses bens. Isso cobre despesas como matérias-primas, remuneração de funcionários e armazenamento.3 No entanto, essa dedução pode ser complicada, portanto, consulte um profissional tributário.
#11. Despesas Automóvel
Muitos empreendedores de pequenas empresas dependem de veículos para fazer as coisas, seja indo e vindo de reuniões com clientes ou utilizando uma caminhonete para transportar equipamentos pesados entre os locais de trabalho. Você pode deduzir as despesas do carro de sua renda se puder provar que o usa para fins comerciais.
Existem duas maneiras de reivindicar essa dedução agora:
1. Faça uso da taxa de quilometragem normal.
Some todas as milhas que você dirigiu para negócios e multiplique pela taxa de dedução padrão do IRS para ver quanto você pode deduzir. A partir de 2022, a taxa de quilometragem regular é de 58.5 centavos de dólar por milha.4 Isso significa que, se você dirigir 5,000 milhas para trabalhar em 2022, poderá deduzir US$ 2,925 de seus impostos.
2. Some todos os seus custos reais relacionados ao carro.
Esta alternativa exigirá um pouco mais de esforço. Você pode calcular quanto seu carro depreciou e quanto gastou com gasolina, manutenção, pneus, ajustes, seguro do carro e custos de registro se mantiver registros precisos ao longo do ano. Então essa será sua dedução e não a distância.
A escolha que você seleciona é determinada principalmente pela eficiência de combustível do seu veículo, quanto custa para você dirigi-lo durante o ano e quão minuciosamente você documentou suas despesas relacionadas ao carro. Você deve manter esses recibos!
#12. Despesas de Eficiência Energética
Você possui alguma propriedade ou estrutura comercial? Se você recentemente fez melhorias de eficiência energética, como mudanças no aquecimento, resfriamento e iluminação interna, pode receber uma dedução de até US$ 1.88 por metro quadrado.5 Não é um péssimo negócio. Para receber a dedução total, você deve demonstrar que reduziu seu consumo de energia em 50%.
# 13. Viajar por
Muitos proprietários e trabalhadores de pequenas empresas passam uma quantidade significativa de tempo em aeroportos e em viagens de negócios pelo país. No entanto, todas essas passagens de avião e quartos de hotel podem somar. A boa notícia é que você pode deduzir a maioria das despesas de viagem para você e seus funcionários, desde que a viagem tenha um propósito comercial.6 Apenas guarde todos os seus recibos e mantenha registros meticulosos de suas viagens.
#14. Almoços de Negócios
Ganhar e alimentar clientes empresariais pode custar caro, mas você poderá dividir a conta com o Tio Sam. Os almoços de negócios são normalmente dedutíveis em 50%, enquanto as despesas de entretenimento (como eventos esportivos ou shows) não são.
No entanto, a despesa de fornecer refeições para sua equipe durante um piquenique de negócios ou comemoração de feriado é totalmente dedutível.
#15. Benefícios e Salários dos Empregados
Se você tem funcionários, tudo o que você paga a eles, de salários a bônus e comissões, é dedutível de impostos. Contribuições para seus planos de aposentadoria, assistência escolar e a maioria dos outros benefícios de funcionários também são dedutíveis de impostos.
#16. Trabalho autônomo ou contratado
Freelancers e contratados independentes podem ser um ativo significativo para sua empresa. E, como funcionários regulares, a despesa de recrutá-los é totalmente dedutível. Legal! Simplesmente certifique-se de emitir o formulário apropriado do IRS (1099-NEC ou 1099-K, dependendo de como você os paga) para qualquer freelancer ou trabalhador contratado que receba $ 600 ou mais.
#17. Benefícios do empregado
Você também pode deduzir até $ 25 por pessoa por ano para presentes de funcionários.8 Portanto, se você estiver se sentindo especialmente generoso nesta época de Natal - ou em outras épocas do ano - certifique-se de documentar e registrar seus presentes.
#18. Educação
Você pode deduzir totalmente as despesas com educação, desde que elas contribuam com valor para sua empresa. Portanto, se você pagar por aulas, workshops ou seminários (ou mesmo livros e assinaturas) para aprimorar seus conhecimentos sobre negócios, poderá deduzir essas despesas. No entanto, lembre-se de que quaisquer custos educacionais devem agregar valor ao seu negócio. Portanto, infelizmente, uma aula de culinária para casais em uma noite de encontro não se qualifica. Desculpe!
# 19. Impostos
Nada supera a dedução de impostos de seus impostos. Embora você não possa deduzir o imposto de renda federal, há muitos impostos locais diferentes que você pode deduzir em sua declaração de imposto de renda. Por exemplo, impostos de renda estaduais e locais, impostos sobre vendas, impostos imobiliários e impostos sobre propriedades pessoais podem ser deduzidos em até US$ 10,000.9
Outros impostos que você pode deduzir incluem:
- Seus impostos de trabalho autônomo
- Taxas de imposto de franquia
- Imposto De Consumo
- Impostos sobre o local de trabalho
# 20. Seguro
Você deve sempre defender seu negócio, não importa o que seja. E o melhor método para fazer isso é obter o seguro apropriado. Muitos prêmios de seguro para o seu negócio, como seguro de responsabilidade civil, seguro contra incêndio e inundação ou seguro contra roubo, são dedutíveis.10 O seguro médico para sua equipe também é dedutível sob certas condições.
#21. Taxas de Serviços Jurídicos e Profissionais
Você tem direito a um advogado, bem como a possibilidade de deduzir quaisquer honorários advocatícios e contábeis incorridos como resultado de suas operações comerciais.
#22. Dívidas comerciais ruins
Entendemos o que você está pensando: todas as dívidas não são ruins? Sim, de fato. Mas não é disso que estamos falando aqui. Quando você empresta dinheiro a um funcionário ou fornecedor e não o recebe de volta, você tem uma dívida incobrável. A Receita Federal considera as vendas a crédito a clientes e as garantias de empréstimos corporativos como dívidas incobráveis (se previamente incluídas na receita).
Você pode reivindicar uma dívida incobrável como dedução fiscal se puder provar que é uma dívida corporativa e não um problema pessoal.
#23. Juros da dívida
Ouça, acreditamos que a forma ideal de gerir o seu negócio é sem dívidas. A dívida não é uma ferramenta para o crescimento corporativo; acrescenta risco adicional. A dívida drenará constantemente a vida de sua empresa. E, se você não tomar cuidado, as dívidas comerciais podem causar anos de estresse, pagamentos intermináveis e até falência.
Se você está pensando em obter um empréstimo comercial, não o faça. Isso é estúpido!
No entanto, se você já fez um empréstimo para fins comerciais, seja uma hipoteca ou uma linha de crédito, os juros que você está pagando no empréstimo podem definitivamente ser deduzidos de seus impostos. Mesmo que pareça ser um bom negócio, é difícil sair por cima quando se trata de dívida. Esta é uma dedução que não queremos que você faça.
Pague o empréstimo o mais rápido possível e nunca mais peça emprestado nenhum centavo!
Como reivindicar deduções fiscais para pequenas empresas
A maioria das deduções para pequenas empresas pode ser reivindicada nos formulários Anexo C e Anexo E (apenas certifique-se de preencher o formulário correto para o seu tipo de negócio). Você pode usar esses formulários para totalizar todas as suas deduções e calcular sua renda tributável.
Lembre-se de que quanto mais deduções você fizer, menor será sua renda tributável. E quanto menos renda tributável você tiver, menos deve ao Tio Sam. Entendi? Ótimo!
Mas, ei, isso se torna complicado - especialmente se você tiver funcionários em uma pequena empresa. A última coisa que você quer fazer é perder deduções fiscais que podem economizar centenas ou milhares de dólares, ou cometer erros que o colocam em maus lençóis com o IRS. Você deve consultar um profissional tributário para garantir que tudo esteja em ordem.
O que pode ser deduzido como despesas comerciais?
Ao pagar seus impostos de renda, pequenas empresas, freelancers e empreendedores podem deduzir uma variedade de despesas comerciais, incluindo:
- Despesas com quilometragem e carro
- Despesas de escritório, como aluguel e serviços públicos.
- Material de escritório, como computadores e software.
- Prêmios de seguro saúde
- Contas de telefone para empresas
- Cursos de Educação Continuada
- Viagens de negócios exigem estacionamento.
- Despesas de viagens de negócios, como voos, aluguel de carros, hotéis e assim por diante.
- Porte postal
O que é uma dedução fiscal de 100%?
Uma dedução fiscal de 100% é uma despesa da empresa da qual você pode reivindicar 100% em seus impostos de renda. Algumas das despesas que são totalmente dedutíveis para pequenas empresas são as seguintes:
No ano da compra, os móveis adquiridos totalmente para uso no escritório são totalmente dedutíveis.
Computadores, impressoras e scanners são todos equipamentos de escritório totalmente dedutíveis.
Viagens de negócios e seus custos associados, como aluguel de carros, hotéis e assim por diante, são totalmente dedutíveis.
Presentes para clientes e funcionários são totalmente dedutíveis, até um máximo de $ 25 por pessoa por ano.
Se você trabalha por conta própria e paga seus próprios prêmios de seguro de saúde, pode deduzi-los totalmente.
Suas contas anuais de telefone comercial são totalmente dedutíveis de impostos.
O que é 1099?
Um 1099 é um formulário de imposto do IRS usado para relatar a renda obtida de outras fontes que não o emprego, portanto, é usado por contratados independentes, freelancers e trabalhadores autônomos. O site do IRS tem mais informações sobre o formulário fiscal 1099.
Você pode deduzir impostos de anos anteriores?
Como uma pequena empresa, você pode deduzir impostos estaduais e locais no ano em que foram pagos, mesmo que os impostos tenham sido pagos no ano anterior. No entanto, você não pode deduzir nenhum imposto federal pago no ano anterior.
Como Deduzir Despesas Comerciais
A forma como você registra seus ganhos e deduções fiscais da empresa é determinada por sua entidade comercial.
- Use um formulário Schedule C se você for um único proprietário.
- O formulário 1065 é usado para parcerias LLC.
- O formulário 1120 é para corporações.
Tendo problemas para manter o controle de seus custos ao longo do ano? Considere adotar um software tributário para pequenas empresas para manter suas finanças organizadas e preparadas para a temporada de impostos. Ao criar uma lista de despesas comerciais dedutíveis, lembre-se de consultar o IRS – é onde você descobrirá as informações mais atuais e atualizadas.
Minha casa é alugada. Eu tenho uma dedução de despesas de home office?
Sim, se você atender a todos os requisitos de uso comercial, poderá reivindicar a dedução de despesas de home office. Com base na porcentagem da casa alocada para uso comercial, um inquilino pode aplicar o método de despesa simplificado ou real.
A dedução de rendimento comercial qualificado (QBI) está disponível para empresas C?
Não. O IRS declara que “a renda obtida por meio de uma corporação C ou pela prestação de serviços como funcionário não é elegível para a dedução”.
A empresa AC deve enviar o Formulário 1120: Declaração de Imposto de Renda Corporativa dos EUA e, portanto, não é elegível para a dedução.
Você também não pode deduzir qualquer valor de seu salário pago por um empregador e relatado no Formulário W-2: Declaração de Salários e Impostos. A dedução está disponível para contratados independentes e empresas de passagem. Eles declaram sua porcentagem da receita comercial no Anexo C: Lucro ou Perda do Negócio, que está anexado ao Formulário 1040: Declaração de Imposto de Renda Individual dos EUA. Declaração de Imposto de Renda Pessoa Física.
O que é melhor para o meu veículo comercial: quilometragem padrão ou despesa real?
É determinado pelo valor das despesas relacionadas ao veículo que você incorreu durante o ano. Por exemplo, se você gastou muito dinheiro em manutenção (trocas de óleo, substituição de pastilhas de freio, pneus novos, etc.), inspeções de carro e registro, a técnica de despesa real pode ser mais útil.
Conclusão
É fundamental gerenciar e relatar seus gastos ao longo do ano fiscal para reivindicar deduções fiscais para pequenas empresas. Manter registros meticulosos facilita o tempo do imposto e, se você for auditado, terá a documentação desses gastos.
Quando você passar pela lista de verificação de deduções fiscais de pequenas empresas e arquivar seus impostos comerciais, faça um balanço de sua cobertura de seguro comercial. Uma avaliação anual garantirá que você tenha as políticas corretas em vigor e o nível certo de cobertura para as necessidades da sua empresa em 2023.
Se o seu último ano foi de desenvolvimento, perda ou simplesmente mantendo o curso, você pode economizar dinheiro com seguro. Se você se mudar para outro estado ou reduzir sua empresa, por exemplo, obtenha novas estimativas de seguro para ver se consegue um preço mais baixo.
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Referências
