Você pode se perguntar se trabalhar em casa resultará em incentivos fiscais, já que muitos de nós estão fazendo isso agora. Você deve se preocupar em iniciar uma auditoria se sua empresa o qualificar para uma dedução fiscal de home office? Como uma empresa atende inicialmente aos requisitos de dedução de home office? Este artigo abordará as perguntas mais frequentes sobre essa dedução fiscal.
Deduções Fiscais do Escritório Doméstico
Os custos de home office são aqueles incorridos durante a realização de negócios ou atividades relacionadas ao trabalho dentro de uma residência principal. Dentro de parâmetros específicos, você pode deduzir despesas do seu impostos federais que você incorre ao administrar um negócio fora de sua casa. Para se qualificar para a dedução de home office, os contribuintes devem usar regular e exclusivamente uma parte de sua casa ou outro prédio em sua propriedade como seu principal local de trabalho. Se você trabalha por conta própria, as deduções do escritório doméstico podem ajudá-lo a pagar menos impostos, compensando os custos relacionados a um negócio baseado em casa. A dedução do escritório doméstico permite que os contribuintes elegíveis abatam alguns custos domésticos ao declarar seus impostos
Quaisquer utilidades ou serviços usados apenas para atividades relacionadas aos negócios são totalmente dedutíveis. Os utilitários incluem equipamentos para computadores, telefones e escritórios. O número de deduções de home office permitidas dependerá de vários fatores, incluindo como o proprietário arquiva suas devoluções e ganhos. Ainda assim, você pode reivindicar várias despesas, desde que as incorra em negócios comuns.
Ao declarar seus impostos e usar a dedução do home office, os contribuintes qualificados podem deduzir um valor específico de suas despesas de home office. O IRS permite que você anule aluguel, serviços públicos, impostos imobiliários, reparos, manutenção e outros custos relacionados ao seu negócio. Se você costuma usar parte de sua casa exclusivamente para atividades relacionadas a negócios,
O espaço também deve ser seu principal local de negócios ou onde você costuma se encontrar com clientes. Não precisa ser o único lugar onde você trabalha; pode ser onde você costuma fazer atividades administrativas para o seu negócio. Se você usa uma parte de sua casa para o seu negócio, pode reivindicar a dedução do home office se atender aos requisitos IRS' requisitos e manter bons registros. Veja como funciona
Requisitos de Dedução para Home Office
Os contribuintes podem determinar se se qualificam para a dedução do home office observando os requisitos listados abaixo:
No que diz respeito à dedução de home office, “casa” refere-se a qualquer casa, condomínio, casa móvel ou propriedade similar, bem como estruturas na propriedade, como um celeiro, estúdio, etc.
Tanto os proprietários quanto os locatários são elegíveis para a dedução do escritório doméstico, calculado no Formulário 8829. Infelizmente, você não se qualifica para a dedução fiscal do escritório doméstico se for um funcionário que trabalha remotamente, e não um proprietário de uma empresa. A dedução para home office não está disponível para funcionários.
Os contribuintes podem amortizar uma certa quantia de despesas. Juros de hipoteca, seguros, serviços públicos, reparos, manutenção, depreciação e aluguel são alguns exemplos. Em geral, existem dois pré-requisitos para que a residência do contribuinte seja elegível para uma dedução:
- Na maioria dos casos, você deve usar uma área específica da casa exclusivamente para realizar negócios diários. Por exemplo, se um contribuinte usa uma sala adicional exclusiva e regularmente para seus negócios, ele só pode deduzir essa parte de suas despesas de home office.
- Normalmente, o principal local de trabalho do contribuinte deve ser seu domicílio. Se os contribuintes realizarem tarefas administrativas ou gerenciais em casa porque não há outro local para fazê-lo, eles também podem atender a esse requisito. Como resultado, uma pessoa que dirige um negócio fora de casa e usa a dedução do home office ainda pode ser elegível.
Como Calcular a Dedução do Home Office
Você pode calcular a dedução de duas maneiras. Os contribuintes elegíveis podem escolher entre usar o método padrão ou a opção simplificada para calcular quanto podem amortizar para despesas ou deduções do home office. A opção padrão requer cálculos e manutenção de registros mais complexos, mas pode resultar em uma dedução maior. A opção simplificada pode fornecer menos incentivos fiscais, apesar de ser mais direta.
A opção padrão
Com o padrão, você deduz suas despesas reais. Ao declarar impostos usando o método de dedução padrão, o valor que você pode deduzir para um escritório doméstico depende da porcentagem da casa usada para fins comerciais. Para deduzir as despesas indiretas, os contribuintes que utilizam um cômodo inteiro ou parte dele para a realização de seus negócios devem calcular o percentual da casa utilizada para tais atividades. Você pode deduzir todos os seus custos diretos.
Também reduz uma parte das despesas gerais da casa com base na área total da casa que você converte em home office.
Você também pode deduzir uma parte de seus impostos sobre a propriedade e depreciação de sua casa. Esses cálculos são complicados, mas as instruções para o Formulário 8829 do IRS podem ajudar.
A Opção Simplificada
O IRS introduziu uma opção mais direta para deduzir as despesas do home office em 2013. A opção simplificada cobra US$ 5 por metro quadrado para uso comercial doméstico. Esta opção pode ser tão grande quanto 300 pés quadrados. Este método permite uma dedução máxima de $ 1,500. Em vez de manter registros de despesas, você pode reduzir $ 5 por pé quadrado de seu escritório doméstico para um máximo de 300 pés quadrados. A dedução máxima é de US$ 1,500. Se o seu escritório doméstico se qualificar, você poderá aproveitar essa redução de impostos. Portanto, você evitará manter registros de todas as suas despesas de home office.
A abordagem simplificada é simples e fácil de seguir porque elimina a necessidade de manutenção meticulosa de registros. Se você usar o método de dedução simplificado de $ 5 por pé quadrado para um máximo de 300 pés, poderá deduzir o valor com base no período em que trabalhou em casa. Por exemplo, você poderia fazer a dedução de home office se trabalhasse em home office.
Como determinar sua dedução de home office
Se você usar o método simplificado, a dedução será feita diretamente no Anexo C. Isso lista a receita e os custos de saída de sua empresa. Usando o método de dedução padrão, você deve incluir o Formulário 8829 com sua declaração de imposto de renda.
O cálculo das despesas começa com a divisão da metragem quadrada do local de trabalho pela metragem quadrada total da casa.
Exemplo 1
Primeiro, calcule a metragem quadrada do seu escritório doméstico. Se o seu escritório doméstico for uma sala de 12 pés por 13 pés, sua metragem quadrada total será de 156 pés quadrados. Ou seja, (15 pés por 13 pés é 156 pés quadrados). Em segundo lugar, descubra a metragem quadrada de sua casa. Por exemplo, digamos que sua casa tenha uma área total de 1,200 pés quadrados. Por fim, divida o tamanho do seu escritório pelo escopo da sua casa. Para nosso exemplo, 156/1,200 = 0.13 (ou 13%). Isso mostra a porcentagem de suas despesas domésticas gerais que você pode aplicar à dedução fiscal do escritório doméstico.
Exemplo 2
Usando um cálculo simplificado de metragem quadrada, você pode calcular suas deduções comerciais de home office.
Medir a área de seu escritório doméstico como uma porcentagem da área total de sua propriedade é a maneira mais precisa de determinar a porcentagem comercial de sua casa. Por exemplo, se sua casa tiver 1,200 pés quadrados no total e seu escritório tiver 125 pés quadrados, sua porcentagem seria de 10.4%. Ao dividir o número de cômodos usados pelo negócio pelo número total de cômodos da casa, você pode calcular a porcentagem do negócio nessa situação.
Quais despesas podem ser reivindicadas como dedução fiscal?
É importante observar que você não pode amortizar todas as suas despesas de home office como uma dedução fiscal. Apenas a parte dessas despesas relacionadas ao home office pode ser reivindicada como dedução fiscal, a menos que você especificamente tenha incorrido nas despesas apenas para o seu home office.
Se cumprir os pré-requisitos acima indicados, apenas poderá deduzir do seu rendimento tributável as seguintes despesas:
- aluguel do prédio
- Custo de reparos de propriedade
- Quaisquer custos adicionais relacionados com a propriedade, como juros de um título, eletricidade, salário de empregados domésticos, taxas, etc.
Por outro lado, as seguintes despesas normalmente não são permitidas como dedução fiscal, pois não incluem despesas incorridas: custos de telefone, assinaturas mensais, despesas de internet; papelaria; e despesas de impressão.
Quanto do seu escritório doméstico você pode amortizar com impostos?
Para determinar a porcentagem de sua casa usada para negócios, você deve dividir a área dedicada ao uso comercial pela área total de sua casa. Esse método é conhecido como “método simplificado do home office”. Se as deduções de seu escritório doméstico excederem sua renda bruta, você poderá transferir o excesso para os anos fiscais subsequentes.
Determine quanto da sua casa conta como home office antes de usar o método simplificado de home office. Depois disso, você multiplica o total de despesas reais por essa porcentagem. Para se beneficiar disso, você deve manter registros precisos para acompanhar cada dedução comercial e reivindicá-la em seu Anexo C.
Quais são as três regras gerais para qualificar seu escritório doméstico como uma despesa comercial?
Se você trabalha por conta própria e parte de sua casa é para uso comercial, você pode aproveitar a dedução de home office. Para se qualificar para a dedução de home office, existem três requisitos gerais para uma dedução de home office com os quais o IRS se preocupa principalmente: exclusividade, regularidade e precedência.
#1. Exclusividade
A “regra de exclusividade” afirma que você só pode realizar atividades relacionadas a negócios em seu espaço de trabalho. A área deve ficar em seu cômodo ou separada de outros locais, mas é opcional dividi-la permanentemente. Você pode passar no teste tendo uma seção de sua sala de estar dedicada exclusivamente às operações comerciais. Só funcionará se sua escrivaninha também servir como mesa de cozinha. Seria melhor certificar-se de que os limites do seu espaço de trabalho são distintos e que você os respeita.
Esta proibição não se aplica se você operar uma creche licenciada fora de sua casa. Este é um dos requisitos essenciais que uma empresa atenderá ao solicitar uma dedução de home office.
#2. Regularidade
Ajudaria se você usasse regularmente seu escritório doméstico, de acordo com o requisito de “uso regular”. Se você trabalha como freelancer de vez em quando e usa seu escritório apenas nas poucas horas necessárias para concluir a tarefa e o deixa vazio o resto do tempo, você não se qualifica para a dedução.
Por outro lado, é mais provável que você seja elegível se trabalhar de segunda a sexta-feira e possuir um negócio doméstico de meio período. Mesmo que você o use apenas três dias por semana, a chave é seguir uma programação regular e previsível.
#3. Precedência
O terceiro princípio geral afirma que seu escritório doméstico deve servir como seu principal local de negócios. Para se qualificar para a dedução de home office, você deve conduzir a maior parte de suas operações comerciais essenciais e passar a maior parte do tempo lá. Embora trabalhar em vários escritórios seja aceitável, seu home office deve ter precedência sobre todos os outros espaços de trabalho.
Quanto pode ser reivindicado por usar minha casa como escritório no Reino Unido?
Um dos dois métodos determina o tamanho da dedução do seu home office: um método simplificado que concede a você uma dedução de $ 5 por metro quadrado de até 300 pés quadrados; ou uma maneira que determina quanto de sua casa você usa para seu escritório.
Posso cancelar minha conta de Internet se trabalhar em casa?
Desde que você trabalhe em casa, você deve ter acesso à Internet, para poder amortizar alguns ou mesmo todos os custos ao declarar seus impostos. Você incluirá as despesas dedutíveis como parte de suas despesas de home office. Suas despesas com a Internet são dedutíveis apenas se você usar a Internet exclusivamente para fins comerciais. Suponha que você use sua conexão com a Internet principalmente para navegar na web, participar de atividades em redes sociais ou enviar e-mails não relacionados ao seu trabalho. Nesse caso, você não pode deduzir suas despesas com a Internet.
Conclusão
Você deve mostrar que possui um escritório para o seu trabalho e que esse home office é aquele de uso exclusivo; não pode ser um quarto de hóspedes com escrivaninha. Todas as outras deduções comerciais padrão ainda estão disponíveis para aqueles que não se qualificam para a dedução de home office.
Você deve entender e seguir as regras para obter toda a dedução de home office. O contribuinte é responsável por fornecer evidências para apoiar essa dedução. Para obter mais informações sobre deduções de home office, visite o site do IRS.
Perguntas frequentes sobre deduções fiscais para escritórios domésticos
O que é a dedução fiscal do escritório doméstico?
A dedução do escritório doméstico permite que os contribuintes elegíveis abatam alguns custos domésticos ao declarar seus impostos
Quais são as três regras para se qualificar para a dedução fiscal do escritório doméstico?
- Exclusividade
- Uso Regular
- Precedência
Quais são os métodos de cálculo da dedução fiscal do escritório doméstico
- Método simplificado
- Método Padrão
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